【正文】 管理部門留存，第二聯(lián)交會計室，第三聯(lián)由使用部門存查，第四聯(lián)如減損財產(chǎn)繳庫，則本聯(lián)由物資管理員保管，如未能繳庫，由財產(chǎn)管理部門暫為保管。（二）產(chǎn)品入庫單編號： 年 月 日品名型號包裝規(guī)格數(shù)量生產(chǎn)日期批號檢驗單號入庫人： 復核人： 庫管員：填寫說明：本單一式三聯(lián)，一聯(lián)成品庫存根，一聯(lián)交生產(chǎn)部，一聯(lián)交財務部。175 / 175弗布克細化執(zhí)行與模板系列財務會計工作細化執(zhí)行與模板王德敏 編著人民郵電出版社目 錄第一章 財務管理崗位設計與工作事項 7第一節(jié) 財務部組織結(jié)構(gòu)設計與目標分解 7一、財務部組織設計 7（一）大型公司財務組織設計 8（二）中小型公司財務組織設計 12二、財務管理各崗位目標分解 12（一）管理崗位目標分解 13（二）會計崗位工作目標 16（三）出納崗位工作目標 18第二章 財務計劃編制細化執(zhí)行與模板 19第一節(jié) 財務計劃編制流程與工作執(zhí)行 19一、財務計劃編制流程與工作細化 19（一）財務計劃編制管理流程 20二、財務計劃編制執(zhí)行工具與模板 22（一）財務預算申請表 23（二）預算變更申請表 24（三）現(xiàn)金收支預算表 25（四）員工薪金預算表 26（五）年度生產(chǎn)預算表 27（六）年度銷售預算表 28（七）年度利潤預算表 29第二節(jié) 成本費用預算流程與工作執(zhí)行 30二、成本費用預算管理執(zhí)行工具與模板 30（一）管理費用預算表 31（二）生產(chǎn)成本預算表 32（三）銷售費用預算表 33（四）營業(yè)費用預算表 34第三章 融資與投資管理細化執(zhí)行與模板 35第一節(jié) 融資管理流程與工作執(zhí)行 35一、融資管理流程與工作細化 35（一）融資管理工作流程 36二、融資管理執(zhí)行工具與模板 37（一）企業(yè)資金需求分析表 38（二）企業(yè)融資成本分析表 39（三）融資風險變動分析表 40（四）資金募集運用報告表 41第二節(jié) 投資管理流程與工作執(zhí)行 42一、投資管理流程與工作細化 42（一）投資管理工作流程 43二、投資管理執(zhí)行工具與模板 45（一）企業(yè)投資計劃表 46（二）投資績效預測表 47（三）投資審批報告表 48（四）投資效益分析表 49（五）長期投資月報表 50（六）短期投資月報表 51（七）投資項目管理卡 52（八）投資收益分析表 53第四章 貨幣與應收賬款核算細化執(zhí)行與模板 54第一節(jié) 貨幣資金核算流程與工作執(zhí)行 54一、貨幣資金核算流程與工作細化 54（一）貨幣資金核算流程 55二、貨幣核算執(zhí)行工具與模板 57（一）現(xiàn)金收支日報表 58（二）銀行存款日報表 59（三）貨幣資金日報表 60（四）庫存現(xiàn)金清查表 61（五）貨幣資金明細表 62（六）現(xiàn)金盤點報告表 63（七）貨幣資金變動表 64（八）銀行存款余額調(diào)節(jié)表 65（九）總分類賬戶余額試算表 68第二節(jié) 應收賬款核算流程與工作執(zhí)行 69二、應收賬款核算執(zhí)行工具與模板 69（一）應收賬款登記表 70（二）應收賬款明細表 71（三）應收賬款日報表 72（四）應收賬款月報表 73（五）應收賬款分析表 74（六）應收賬款變動表 75（七）問題賬款報告書 76（八）應收賬款控制表 77（九）應收賬款賬齡分析表 78（十）應收賬款催款通知單 79第五章 存貨與資產(chǎn)核算細化執(zhí)行與模板 80第一節(jié) 存貨核算流程與工作執(zhí)行 80一、存貨核算流程與工作細化 80（一）存貨核算流程 81二、存貨核算執(zhí)行工具與模板 83（一）材料入庫單 84（二）產(chǎn)品入庫單 85（三）材料領料單 86（四）商品領用單 87（五）商品轉(zhuǎn)售登記表 88（六）材料庫存日報表 89（七）材料收發(fā)存月報表 90（八）原材料庫存月報表 91（九）商品進銷存月報表 92（十）材料耗用月度報表 93（十一）存貨分類匯總表 94（十二）存貨核算明細表 95第二節(jié) 資產(chǎn)核算流程與工作執(zhí)行 96二、資產(chǎn)核算執(zhí)行工具與模板 96（一）固定資產(chǎn)臺賬 96（二）固定資產(chǎn)增加單 97（三）固定資產(chǎn)減損單 98（四）固定資產(chǎn)增減表 99（六）固定資產(chǎn)盤存單 100（七）閑置固定資產(chǎn)明細表 101（八）固定資產(chǎn)報廢申請表 102（九）固定資產(chǎn)累計折舊明細表 103（十一）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)登記表 104第六章 負債與所有者權(quán)益核算細化執(zhí)行與模板 105第一節(jié) 負債核算流程與工作執(zhí)行 105一、負債核算流程與工作細化 105（一）負債核算流程 105二、負債核算執(zhí)行工具與模板 107（一）借款記錄卡 107（二）借款明細分類賬 108（三）短期借款明細表 109（四）長期借款明細表 110（五）應付賬款登記表 111（六）應付債券明細表 112（七）應付股利明細表 113（八）進貨貨款申請單 114（九）應交增值稅明細賬 115（十）應付賬款分類匯總表 116（十一）企業(yè)借款申請書 118第二節(jié) 所有者權(quán)益核算流程與工作執(zhí)行 119二、所有者權(quán)益核算執(zhí)行工具與模板 119（一）所有者權(quán)益變動表 119（二）公司股東出資證明書 121第七章 成本費用核算細化執(zhí)行與模板 122第一節(jié) 成本費用核算流程與工作執(zhí)行 122一、成本費用核算流程與工作細化 122（一）成本費用核算流程 122二、成本費用核算執(zhí)行工具與模板 127（一）銷售費用分析表 127（二）管理費用分析表 128（三）財務費用分析表 130（四）成品單位成本分析表 131（五）產(chǎn)品生產(chǎn)成本核算表 132（六）產(chǎn)品制造費用明細表 133（七）年度動力費用統(tǒng)計表 134（八）產(chǎn)品標準成本一覽表 135（九）材料采購成本匯總表 136（十）產(chǎn)品原料成本明細表 137（十一）產(chǎn)品成本分批計算表 138（十二）產(chǎn)品成本分步計算表 139（十三）產(chǎn)品生產(chǎn)成本分攤表 140（十四）產(chǎn)品銷售費用分配表 141（十五）產(chǎn)銷總成本匯總表 142第二節(jié) 職工薪酬核算流程與工作執(zhí)行 143二、職工薪酬核算執(zhí)行工具與模板 143（一）職工薪酬分析表 143（二）員工薪酬明細表 144（三）工資結(jié)算匯總表 145（三）應付職工薪酬明細表 146（四）生產(chǎn)人員工資分攤表 148（五）應付教育經(jīng)費分配表 149第八章 收入與利潤核算細化執(zhí)行與模板 150第一節(jié) 收入核算流程與工作執(zhí)行 150一、收入核算流程與工作細化 150（一）收入核算流程 150二、收入核算執(zhí)行工具與模板 152（一）收支日報表 152（二）進賬日報表 153（三）收款日報表 154（四）月份收款狀況表 155（五）銀行存款明細賬 156（六）銀行存款/現(xiàn)金收支日報表 157第二節(jié) 利潤核算流程與工作執(zhí)行 158二、利潤核算執(zhí)行工具與模板 158（一）合并利潤表 158（二）利潤分配表 160第九章 財務報告與分析細化執(zhí)行與模板 161第一節(jié) 財務報告編制流程與工作執(zhí)行 161一、財務報告編制流程與工作細化 161（一）財務報告編制工作流程 161第二節(jié) 財務分析流程與工作執(zhí)行 164二、財務分析執(zhí)行工具與模板 164（一）財務狀況分析表 164（二）月份財務分析表 165（三）年度財務分析表 166（四）主要財務比率分析表 167（五）利潤表縱向趨勢分析表 168（六）利潤分配表縱向趨勢分析表 169（七）資產(chǎn)負債表縱向趨勢分析表 170（八）現(xiàn)金流量表縱向趨勢分析表 171第十章 財務控制與稅收細化執(zhí)行與模板 174第一節(jié) 財務控制流程與工作執(zhí)行 174一、財務控制流程與工作細化 174（一）財務控制工作流程 174二、財務控制執(zhí)行工具與模板 176（一）財務狀況控制表 176（二）應收賬款控制表 177（三）資金調(diào)度控制表 178（四）固定資產(chǎn)控制表 179（五）周轉(zhuǎn)資金檢查單 180（六）銀行存款檢查單 180（七）成本費用控制表 181第二節(jié) 審計管理流程與工作執(zhí)行 182二、審計管理執(zhí)行工具與模板 182（一）月度審計計劃表 182（二）項目審計計劃表 183（三）審計工作通知表 184（四）審計工作底稿表 185（五）審計工作記錄表 186（六）審計工作報告表 187（七）審計工作處置表 188第三節(jié) 稅務管理流程與工作執(zhí)行 189二、稅務管理執(zhí)行工具與模板 189（一）稅款繳納記錄表 189（二）營業(yè)稅納稅申報表 190第一章 財務管理崗位設計與工作事項第一節(jié) 財務部組織結(jié)構(gòu)設計與目標分解一、財務部組織設計（一）大型公司財務部組織設計財務部崗位設計圖人員編制財務總監(jiān)總監(jiān)級1 人財務經(jīng)理投資經(jīng)理經(jīng)理級2人預算主管會計主管出納員會計資產(chǎn)主管成本主管稅務主管審計主管資產(chǎn)專員融資主管證券主管投資主管管投資專員管融資專員主管級____人成本專員稅務專員審計專員預算員證券專員專員級____人相關(guān)說明（二）中小型公司財務部組織設計財務部崗位設計圖人員編制財務部經(jīng)理經(jīng)理級1人審計主管財務主管財務部經(jīng)理主管級____人會計出納審計員專員級____人相關(guān)說明二、財務部各崗位目標分解（一）管理崗位目標分解總體目標目標細化制度建設目標1．依據(jù)國家有關(guān)財務制度、會計準則及企業(yè)相關(guān)規(guī)定，制定并不斷完善企業(yè)財務管理的各項制度，制度內(nèi)容全面、完善2．組織執(zhí)行國家有關(guān)財務法律法規(guī)、方針、政策，保障企業(yè)財務活動正常進行財務工作目標1．制定財務工作各項計劃并監(jiān)督實施，計劃及時完成率達100%2．對企業(yè)財務運作進行控制，企業(yè)年度財務效益指標完成率達100%3．根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀況，向公司總經(jīng)理或董事會提交財務分析與預測報告，報告編制及時，領導滿意度評價達到____分4．安排人員及時申報各項稅費，出錯率為0預算與成本管理目標1．組織編制企業(yè)年度、季度、月度預算，并監(jiān)督預算的執(zhí)行，各部門費用開支控制在預算范圍內(nèi)2．制定成本控制制度，提出成本控制策略措施，年度企業(yè)成本比上年度降低 % 會計核算管理1．組織企業(yè)的經(jīng)濟核算工作，組織編制和審核會計、統(tǒng)計報表，報表編制的及時率與準確率達到100%2．組織會計人員正確、及時、完整地記賬、算賬、報賬，及時提供真實的會計核算資料，財務數(shù)據(jù)、信息的準確率達100%投、融資管理1．合理地投放和使用企業(yè)資金，以獲取投資收益2．保證企業(yè)正常運轉(zhuǎn)和擴大再生產(chǎn)的資金的需要，融資渠道暢通，領導交辦的融資任務100%完成審計管理1．按照相關(guān)要求和計劃，組織進行經(jīng)營成果審計、財務收支審計等工作，審計工作全面完成2．配合外部審計部門和審計機構(gòu)的審計工作，確保審計工作的順利、有序進行部門管理目標1．負責指導、監(jiān)督分管部門下屬人員的業(yè)務工作，分管部門工作計劃完成率達到100%2．根據(jù)公司的要求對下屬人員進行考核，考核工作按時完成、考核結(jié)果客觀、準確（二）會計崗位工作目標總體目標目標細化賬目登記與核算目標1．對公司各項往來賬款，根據(jù)審核后的憑證進行賬目登記，賬目登記及時、準確2．對登記的賬目進行及時地核對與清算會計報表管理目標1．根據(jù)國家相關(guān)財務法律法規(guī)，并結(jié)合公司相關(guān)規(guī)定，進行會計報表的編制，確保會計報表編制及時、準確2．對會計報表進行歸檔管理，保證各項資料完整、無缺失固定資產(chǎn)管理目標1．根據(jù)公司的安排，協(xié)同相關(guān)部門進行固定資產(chǎn)的核查與盤點工作，盤點工作按時完成，盤點結(jié)果準確2．及時地編制與調(diào)整公司各類固定資產(chǎn)賬目財務分析目標根據(jù)財務會計報表，協(xié)助財務部經(jīng)理做好公司的財務分析工作，領導對此項工作的滿意度評價達到____分（三）出納崗位工作目標總體目標目標細化收、付款業(yè)務工作目標1．收取現(xiàn)金及現(xiàn)金支付時的清點、核對，保證各項收支準確無誤2．收取支票、匯票時查驗核對，審核申領支票付款手續(xù)等，確?？铐椉皶r到賬現(xiàn)金管理工作目標1．根據(jù)公司的相關(guān)規(guī)定，進行現(xiàn)金的提取、送存、保管等工作，保證企業(yè)經(jīng)營活動的正常進行2．完成公司現(xiàn)金和銀行存款的清查工作，確保賬賬、賬實相符賬目記錄工作目標對發(fā)生的收、付、繳等項業(yè)務及時登記“現(xiàn)金日記賬”和“銀行存款日記賬”，賬目填寫清楚，準確率達100%工資發(fā)放與日常報銷工作目標1．協(xié)同公司人力資源部進行員工工資的發(fā)放工作，員工工資發(fā)放及時、準確2．根據(jù)公司的規(guī)定，辦理有關(guān)款項的報銷工作，工作差錯率為0原始憑證管理目標1．審核各類收付項目原始憑證，保證符合會計制度及企業(yè)相關(guān)規(guī)定，原始憑證齊全率100%2．定期整理、匯總各類原始憑證，并妥善保管，差錯率0支票、印章管理目標1．按照企業(yè)的相關(guān)規(guī)定管理空白支票，按相