【正文】 延稅資產(chǎn)扣減對應的遞延稅負債后的凈額。[ 其他] [ 其他] [ 其他] 反映填報機構無法歸入確定內(nèi)容子項的各級合格資本工具。[] 本項目反映填報機構歷年積存的未分配利潤(或未彌補虧損)。[ 資本公積可計入部分]本項目反映填報機構取得的資本公積（包括可轉換債的權益部分）中符合《辦法》附件1中核心一級資本要求的部分。第三部分：具體說明[ 實收資本可計入部分]本項目反映填報機構實收資本中符合《辦法》附件1中核心一級資本要求的部分。9．填報幣種：本表要求以本外幣合計人民幣數(shù)據(jù)填報。5. 頻度及時間：法人匯總數(shù)據(jù)（季報）為季后18日內(nèi)、合并報表數(shù)據(jù)（半年報）為半年后40日內(nèi)。本報表應與《貸款損失準備情況表》、《少數(shù)股東資本情況表》、《二級資本工具情況表》，以及反映信用風險、市場風險和操作風險資本要求的相關報表一并閱讀。如果沒有采用資本計量高級方法的銀行此項目以“0”填報。[其中：(權重法或內(nèi)評法未覆蓋）]：是指填報機構采用權重法計算的表外風險加權資產(chǎn)，包括只能采用權重法計算信用風險資產(chǎn)的填報機構，本項目填報采用權重法計算的風險加權資產(chǎn)總額；對于通過內(nèi)評法審批的填報機構，本項目填報雖然采用了內(nèi)評法，但因為內(nèi)評法無法覆蓋的部分仍然使用權重法計算的風險加權資產(chǎn)的總額。第三部分：具體說明本表[]、[]和[]與《G4A合格資本情況表》的相關項目保持一致。8．填報幣種：本表要求以本外幣合計人民幣數(shù)據(jù)填報。4．報送口徑、頻度及時間：法人匯總數(shù)據(jù)（季報）為季后18日內(nèi)、合并報表數(shù)據(jù)（半年報）為半年后40日內(nèi)。目錄G40《資本充足率匯總表》 1G4A《合格資本情況表》 5G4A1(a)《貸款損失準備情況表（權重法）》 17G4A2《少數(shù)股東資本情況表》 20G4A3 二級資本工具情況表 29G4B1《表內(nèi)信用風險加權資產(chǎn)計算表(權重法)》 34G4B2《表外信用風險加權資產(chǎn)計算表（權重法）》 44G4B3《交易對手信用風險暴露風險加權資產(chǎn)匯總表（權重法）》 52G4B3（a）《場外衍生工具交易對手信用風險計算表(權重法)》 55G4B3（b）《證券融資交易對手信用風險計算表（權重法）》 78G4C 《市場風險資本要求情況表》 97G4C1 《市場風險標準法資本要求匯總表》 100G4C2(a) 《季度內(nèi)最大單日損失情況表》 110G4C1(a)《市場風險標準法資本要求情況表（利率特定風險）》 112G4C1(b)《利率一般市場風險工作表——到期日法》 118G4C1(c)《利率一般市場風險工作表——久期法》 130G4C1(d)《市場風險標準法資本要求情況表（股票風險）》 135G4C1(e)《市場風險標準法資本要求情況表（外匯風險）》 138G4C1(f)《市場風險標準法資本要求情況表（商品風險）》 141G4C1(g) 市場風險標準法資本要求情況表（期權簡易法存在基礎工具對沖） 143G4C1(h) 市場風險標準法資本要求情況表（期權簡易法只存在期權多頭） 145G4C1(i) 市場風險標準法資本要求情況表（期權得爾塔+法_利率期權） 147G4C1(j) 市場風險標準法資本要求情況表（期權得爾塔+法_股票期權） 151G4C1(k) 市場風險標準法資本要求情況表（期權得爾塔+法_外匯及黃金期權） 153G4C1(l) 市場風險標準法資本要求情況表（期權得爾塔+法_商品期權） 155G4D 《操作風險加權資產(chǎn)情況表》 157G40《資本充足率匯總表》第一部分：引言本報表依據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》）制定。5．報送方式：以電子報表形式報送銀監(jiān)會。除權益類項目外，銀行業(yè)金融機構將外幣折算為人民幣時，應按照報告期末最后一天國家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準匯價進行折算。[]：為[]、[]以及[]之和。[(內(nèi)評法覆蓋）]：指填報機構采用內(nèi)部評級法計算的表外風險加權資產(chǎn)。第四部分：核對關系（1）表內(nèi)核對關系[4.]=[]+[]+[][]=[](全部采用權重法的填報機構適用)[]=[]+[]（采用內(nèi)評法的填報機構適用）[]≥[][]≥[][]≥[][]=[]+[][]=[](全部采用權重法的填報機構適用)[]=[]+[]（采用內(nèi)評法的填報機構適用）[]≥[][]≥[][]≥[][]=[]+[][]=[]+[][5.]=[]+[][5.]≥[][5.]≥[][6.]=[]+[]+[][6.]≥[][6.]≥[][6.]≥[][7.]=[4.]+[5.]+[6.][9.]=[7.]+[8.][10.]=[1.]/[9.]*100%[11.]=[2.]/[9.]*100%[12.]=[3.]/[9.]*100%（2）表間核對關系以下表間核對關系均為在同一報送口徑下的相互檢驗，即數(shù)據(jù)同為法人數(shù)據(jù)或同為法人合并數(shù)據(jù)（含附屬公司）。外國銀行分行填報營運資金加準備金等之和中的人民幣份額與其風險資產(chǎn)中的人民幣份額的比例，具體按照本填報說明第五部分對部分項目進行調(diào)整。6．報送方式：以電子報表形式報送銀監(jiān)會。除權益類項目外，銀行業(yè)金融機構將外幣折算為人民幣時，應按照報告期末最后一天國家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準匯價進行折算。如果填報機構是股份有限公司，則指普通股股本。資本公積中與其他一級資本工具和二級資本工具相關的溢價部分不計入本項目，而應計入相應層級的資本工具中。填報機構本年稅后利潤中應分未分部分，不需進行扣除。其中外幣報表折算差額應填在[ 其他]中。遞延稅資產(chǎn)可根據(jù)其實現(xiàn)是否依賴未來盈利分為依賴未來盈利的和不依賴未來盈利的，其中依賴未來盈利的部分又區(qū)分為由經(jīng)營虧損引起的和其他依賴于未來盈利的部分。對可進行抵扣的遞延稅負債應按比例扣減，即按照依賴未來盈利的由經(jīng)營虧損引起的遞延稅資產(chǎn)和其他依賴未來盈利的遞延稅資產(chǎn)的比例，在本項目和門檻扣除項[ 其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)]下分別進行扣減。[ 貸款損失準備缺口（采用權重法計算信用風險加權資產(chǎn)的銀行）] 本項目反映采用權重法計算信用風險加權資產(chǎn)的銀行的貸款損失準備缺口，即銀行實際計提的貸款損失準備低于貸款損失準備最低要求的部分，其中貸款損失準備最低要求指100%撥備覆蓋率對應的貸款損失準備和應計提的貸款損失專項準備兩者中的較高者。[（采用內(nèi)評法計算信用風險加權資產(chǎn)的銀行，包括內(nèi)評法全覆蓋和部分覆蓋）]本項目反映采用內(nèi)評法計算信用風險加權資產(chǎn)的銀行的貸款損失準備低于監(jiān)管最低要求或預期損失的部分。[ 資產(chǎn)證券化銷售利得] 本項目反映填報機構從事資產(chǎn)證券化交易而引起所有者權益的增加額。[ 直接或間接持有本銀行的普通股] [] [] 反映填報機構直接或間接持有本機構的各級合格資本工具及其溢價。[] 本項目指由于填報機構自身信用風險變化導致其以公允價值計價的債務工具價值變化而引起的未實現(xiàn)損益，如為未實現(xiàn)收益，應予以扣除；如為未實現(xiàn)虧損，應予以加回。在并表口徑下，本項目反映填報機構對其符合《辦法》第十二、十三條要求、但不要求納入并表范圍的保險公司，以及符合《辦法》第十五條要求不需納入并表范圍的被投資金融機構的各級資本投資。[ 對未并表金融機構的小額少數(shù)資本投資中的核心一級資本]、[ 對未并表金融機構的小額少數(shù)資本投資中的其他一級資本]、[ 對未并表金融機構的小額少數(shù)資本投資中的二級資本] 反映填報機構對未并表金融機構小額少數(shù)資本投資中的各級資本，包括被投資金融機構發(fā)行的不合格資本工具。小額少數(shù)資本投資指填報機構對金融機構各級資本投資（包括直接和間接投資）占該被投資金融機構實收資本（普通股加普通股溢價）10％（不含）以下，且不符合《辦法》第十二、十三條規(guī)定的資本投資。[ 其中應扣除金額] [ 其中應扣除金額] [ 其中應扣除金額] 反映填報機構對未并表金融機構小額少數(shù)資本投資超出本機構核心一級資本凈額10%的各級資本投資。舉例：假設某銀行對未并表金融機構的小額少數(shù)資本投資中核心一級資本、其他一級資本和二級資本分別為100、0和50，該銀行核心一級資本扣除全額扣減項目之后的余額為900，則該銀行對未并表金融機構小額少數(shù)資本投資超出本機構核心一級資本凈額10%的部分為60（=100+50900*10%）。其中，對于持有未并表金融機構的二級資本工具，如該二級資本工具在計入被投資機構二級資本時有接近到期日而打折的情況，填報金額為二級資本工具折后可計入金額。[ 其中應扣除金額] 反映填報機構對未并表金融機構的大額少數(shù)資本投資中，核心一級資本投資合計超出本機構核心一級資本凈額10%的部分。[ 其中應扣除金額] 本項目反映其他依賴于填報機構未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)中超出本機構核心一級資本凈額10%的部分。項目無須填報，為隱藏公式自動計算。在扣除本項后，仍然未扣除的對未并表金融機構大額少數(shù)資本投資中的核心一級資本和其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)合計應不超過填報機構最終核心一級資本凈額的15%。則該銀行應在[ 對未并表金融機構的大額少數(shù)資本投資中的核心一級資本]、[ 其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)]分別填140和100。第二步:其他依賴于填報機構未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)中超出本機構核心一級資本凈額10%的部分為10（=100900*10%）。,(=)。項目無須填報，為隱藏公式自動計算。接上例,該銀行未扣除的對未并表金融機構大額少數(shù)資本投資中的核心一級資本和凈遞延稅資產(chǎn)，合計金額超過核心一級資本15%,該部分應按扣除該項前對金融機構大額少數(shù)資本投資和其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)的未扣除部分的比例分拆,(=*90/(90+90)),(=*90/(90+90))。[] [ 其他應在其他一級資本中扣除的項目] [] 反映不能歸入各級資本現(xiàn)有的全額扣除和門檻扣除項目的部分（若有）。假設某銀行其他一級資本為20，二級資本為100，其他一級資本扣減項中[]、[]和[ 其他應在其他一級資本中扣除的項目]合計為30，二級資本扣減項[]、[]和[ 其他應在二級資本中扣除的項目]合計為120。集團并表口徑下，本項目僅包括由母公司發(fā)行的部分。本項目與《G4A3二級資本工具情況表》有校驗關系。其中貸款損失準備最低要求指100%撥備覆蓋率對應的貸款損失準備和應計提的貸款損失專項準備兩者中的較高者。只適用于采用內(nèi)評法計算信用風險加權資產(chǎn)的銀行，包括內(nèi)評法全覆蓋的銀行和部分覆蓋的銀行。項目無須填報，為隱藏公式自動計算。項目無須填報，為隱藏公式自動計算。項目無須填報，為隱藏公式自動計算。本項目應小于等于[]。即：若[]=0,[]=0，若[]＞0,[]=[]*([][])/[][]=IF([]=0,0,[]*([][])/[])。即：若[]+[]+[]=0,則[]=0；若[]+[]+[]＞0，則取([]+[]+[][]*10%)*[]/([]+[]+[])與0之間較大者。即：若[]+[]+[]=0,則[]=0；若[]+[]+[]＞0，則取([]+[]+[][]*10%)*[]/([]+[]+[])與0之間較大者。第二部分：一般說明1．報表名稱：貸款損失準備情況表（權重法）2．報表編碼：銀監(jiān)統(tǒng)0039號3．填報機構：國家開發(fā)銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社、村鎮(zhèn)銀行、外資法人銀行、外國銀行分行(僅報人民幣賬戶數(shù)據(jù))、企業(yè)集團財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費金融公司和郵政儲蓄銀行。7．四舍五入要求：金額保留兩位小數(shù)。第三部分：具體說明[]本項目反映填報機構實際計提的貸款損失準備的期末余額。[ 100%撥備覆蓋率對應的貸款損失準備]本項目反映填報機構達到100%撥備覆蓋率需要計提的貸款損失準備。本項目無須填報，為隱藏公式自動計算，顯示為正值或零?！掇k法》第三十一條規(guī)定，商業(yè)銀行采用權重法計量信用風險加權資產(chǎn)的，超額貸款損失準備可計入二級資本，%。本項目無須填報，為隱藏公式自動計算。[]本項目反映填報機構的關注類貸款余額。第四部分：核對關系一、表內(nèi)核對關系[2.]=MAX([],[])[]=([]+[]+[])100%若[2.][1.]0，則[3.]=[2.][1.]若[1.][2.]0，則[4.]=[1.][2.][5.]=[]%[6.]=MIN([4.],[5.])[7.]=[]+[]+[]+[]+[]二、表間核對關系以下核對關系僅適用于法人口徑。第二部分：一般說明1．報表名稱：少數(shù)股東資本情況表2．報表編碼：銀監(jiān)統(tǒng)0040號3．填報機構：國家開發(fā)銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社、村鎮(zhèn)銀行、外資法人銀行、外國銀行分行(僅報人民幣賬戶數(shù)據(jù))、企業(yè)集團財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費金融公司和郵政儲蓄銀行。7．四舍五入要求：金額保留兩位小數(shù)。第三部分：具體說明第I部分：適用銀監(jiān)會資本管理辦法和參照執(zhí)行的附屬公司[1. 附屬公司的名稱]本項目指填報機構產(chǎn)生少數(shù)股東資本的附屬公司的名稱。[ 扣減前核心一級資本中歸屬于第三方的部分]本項目指附屬公司扣減前核心一級資本中第三方所持有的部分。對于全資子公司發(fā)行的合格其他一級資本工具，其中由第三方持有的部分也應當在此項中填報。對于附屬公司發(fā)行的不合格其他一級資本工具，以其在該時點可計入資本的數(shù)量為準。對于附屬公司發(fā)行的不合格資本工具，以其在該時點可計入資本的數(shù)量為準。[6. 并表附屬公司的風險加權資產(chǎn)]本項目指附屬公司按照《辦法》計量的風險加權資產(chǎn)總額。[8. 用于計算并表附屬公司最低資本和儲備資本要求的風險加權資產(chǎn)]本項目指用于計算并表附屬公司最低資本和儲備資本要求的風險加權資產(chǎn)。[12. 并表附屬公司用于滿足核心一級資本最低要求和儲備要求的部分]本項目指并表附屬公司核心一級資本中用于滿足核心