【正文】 2013年填報(bào)機(jī)構(gòu)不合格二級資本工具可計(jì)入二級資本的上限為315億（=350*90%），因此，[ 過渡期內(nèi)不合格二級資本工具可計(jì)入金額上限（以2012年末填報(bào)機(jī)構(gòu)不合格二級資本工具可計(jì)入資本的賬面金額為不變基數(shù)）]應(yīng)填寫315億。2013年1月1日至2021年12月31日間，填報(bào)機(jī)構(gòu)不合格二級資本工具可計(jì)入二級資本的上限以2012年末填報(bào)機(jī)構(gòu)的不合格二級資本工具的賬面金額為基數(shù)，按年遞減10%，即2013年按基數(shù)的90%計(jì)，2014年按基數(shù)的80%計(jì)，以此類推。[]本項(xiàng)目反映根據(jù)工具類型劃分的不合格二級資本工具及其溢價(jià)的賬面金額，由[]至[]加總。其中，填報(bào)機(jī)構(gòu)2010年9月12日前發(fā)行的帶有利率跳升機(jī)制或其他贖回激勵(lì)、但滿足《辦法》附件1中規(guī)定的其他所有合格標(biāo)準(zhǔn)的二級資本工具，若行權(quán)日未被贖回，則行權(quán)日后視為合格二級資本工具，行權(quán)日前仍為不合格二級資本工具；二、2010年9月12日至2013年1月1日間發(fā)行的符合《辦法》附件1中除減記或轉(zhuǎn)股條款外其他所有二級資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)的二級資本工具。[ 混合資本工具] 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)發(fā)行的符合《辦法》附件1中二級資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)的混合資本工具的賬面金額。[ 報(bào)告日距債務(wù)到期日在23年的部分賬面金額] 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)發(fā)行的符合《辦法》附件1中二級資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)的二級資本工具中，報(bào)告日距債務(wù)到期日在23年（含3年）部分的賬面金額。根據(jù)財(cái)政部金融企業(yè)會計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定，權(quán)益類項(xiàng)目按歷史匯率折合為人民幣，不同時(shí)期匯率之間形成的差額，按相應(yīng)規(guī)定進(jìn)行會計(jì)處理。第二部分：一般說明1．報(bào)表名稱：二級資本工具情況表2．報(bào)表編碼：銀監(jiān)統(tǒng)0041號3．填報(bào)機(jī)構(gòu)：國家開發(fā)銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社、村鎮(zhèn)銀行、外資法人銀行、外國銀行分行(僅報(bào)人民幣賬戶數(shù)據(jù))、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司和郵政儲蓄銀行。本項(xiàng)目等于第I部分中[19. 少數(shù)股東資本中可計(jì)入并表集團(tuán)其他一級資本的部分（考慮過渡期）]加上第II部分中[16. 少數(shù)股東資本中可計(jì)入并表集團(tuán)其他一級資本的部分（考慮過渡期）]。按照《辦法》規(guī)定（參見[15.]），本項(xiàng)目為按照一定比例加回調(diào)整后的少數(shù)股東資本中可計(jì)入并表集團(tuán)一級資本的部分減去少數(shù)股東資本中可計(jì)入并表集團(tuán)核心一級資本的部分后的余額。[14. 少數(shù)股東資本中可計(jì)入并表集團(tuán)二級資本的部分（不考慮過渡期）]本項(xiàng)目指在不考慮過渡期的情況下，少數(shù)股東資本中可計(jì)入并表集團(tuán)二級資本的部分。如附屬機(jī)構(gòu)不區(qū)分資本層級，則其資本監(jiān)管要求應(yīng)與《辦法》總資本要求比較取較低者。對于全資子公司所發(fā)行的合格其他一級資本工具，其中由母公司持有的部分也應(yīng)當(dāng)在此項(xiàng)中填報(bào)。[ 扣減前核心一級資本中歸屬于第三方的部分]本項(xiàng)目指附屬公司扣減前核心一級資本中第三方所持有的部分。因此，計(jì)入并表集團(tuán)的核心一級資本、其他一級資本和二級資本分別為0,。因此，過渡期第1年，（=+）。按照《辦法》規(guī)定（參見[18.]），本項(xiàng)目為按照一定比例加回調(diào)整后的少數(shù)股東資本中可計(jì)入并表集團(tuán)總資本的部分減去少數(shù)股東資本中可計(jì)入并表集團(tuán)一級資本的部分后的余額。按照《辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行計(jì)算并表資本充足率，因新舊計(jì)量規(guī)則差異導(dǎo)致少數(shù)股東資本可計(jì)入資本的數(shù)量下降，減少部分從本辦法施行之日起分五年逐步實(shí)施，即第一年加回80%，第二年加回60%，第三年加回40%，第四年加回20%，第五年不再加回。 [ 其中:歸屬于第三方的部分] 本項(xiàng)目指并表附屬公司用于滿足總資本最低要求和儲備要求的部分中歸屬于第三方的部分，按照附屬公司扣減前總資本中歸屬于第三方部分和歸屬于母公司部分的比例拆分。按照《辦法》第三十九、四十和四十一條規(guī)定，并表附屬公司的核心一級資本、一級資本和總資本最低要求和儲備資本要求為下面兩項(xiàng)中較小者：（一）附屬公司相應(yīng)級別資本最低要求加儲備資本要求；（二）母公司并表相應(yīng)級別資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。[ 扣減前總資本中歸屬于母公司的部分]本項(xiàng)目指附屬公司扣減前總資本中母公司所持有的部分，包括但不限于附屬公司普通股權(quán)益中歸屬于母公司部分、附屬公司發(fā)行的合格其他一級資本工具及溢價(jià)和合格二級資本工具及溢價(jià)中母公司持有的部分。對于附屬公司發(fā)行的不合格其他一級資本工具，以其在該時(shí)點(diǎn)可計(jì)入資本的數(shù)量為準(zhǔn)。此處只包括適用銀監(jiān)會資本管理辦法或參照辦法執(zhí)行的附屬公司，列數(shù)根據(jù)符合條件的附屬公司家數(shù)自行增加。4．報(bào)送口徑、頻度及時(shí)間：法人匯總數(shù)據(jù)（季報(bào)）為季后18日內(nèi)、合并報(bào)表數(shù)據(jù)（半年報(bào)）為半年后40日內(nèi)。[]本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)的次級類貸款余額。本項(xiàng)目無須填報(bào)，為隱藏公式自動計(jì)算。本項(xiàng)目無須填報(bào)，為隱藏公式自動計(jì)算。8．填報(bào)幣種：本表要求以本外幣合計(jì)人民幣數(shù)據(jù)填報(bào)。[]=[1.][][]=[][][]=[][][][][][]=[1.][2.][]=[]+[3.][4.][]=[]+[5.][6.]二、表間核對關(guān)系以下核對關(guān)系僅適用于法人口徑。即：若[]=0,[]=0，若[]＞0,[]=[]*([][])/[][]= MIN(0,[3.][4.])。[ 總資本凈額]本項(xiàng)目反映用于計(jì)算填報(bào)機(jī)構(gòu)總資本充足率的總資本凈額。[ 核心一級資本凈額2（扣除全額扣減項(xiàng)目和小額少數(shù)投資應(yīng)扣除部分后）] 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)核心一級資本扣除全額扣減項(xiàng)目和對未并表金融機(jī)構(gòu)小額少數(shù)資本投資中應(yīng)扣除部分后的余額，用做計(jì)算[]和[]的基數(shù)。本項(xiàng)目只針對采用權(quán)重法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的銀行。[ 其他工具及其溢價(jià)] 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)發(fā)行的符合《辦法》附件1中其他一級資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)的，除優(yōu)先股以外的資本工具及其溢價(jià)。[ 應(yīng)從其他一級資本和二級資本中扣除的未扣缺口] [ 應(yīng)從二級資本中扣除的未扣缺口] 反映應(yīng)從其他一級資本（或二級資本）中扣除、但由于其他一級資本（或二級資本）數(shù)量不足而尚未扣減的、應(yīng)從高一級資本中進(jìn)行扣減的缺口部分。在[ 其中，超過核心一級資本15%部分的應(yīng)扣除金額]中，應(yīng)按照扣除該項(xiàng)前對金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資和其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)的未扣除部分的比例分拆到各自項(xiàng)下。則該銀行[ 其中應(yīng)扣除金額] 顯示為10。因此，本項(xiàng)目在計(jì)算時(shí)將未扣除的對未并表金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資中的核心一級資本和其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)合計(jì)金額超過本機(jī)構(gòu)核心一級資本凈額15%，即為實(shí)際需扣除的金額。項(xiàng)目無須填報(bào)，為隱藏公式自動計(jì)算。不合格資本工具按實(shí)際可計(jì)入被投資金融機(jī)構(gòu)資本的部分進(jìn)行填報(bào)。項(xiàng)目無須填報(bào)，為隱藏公式自動計(jì)算。其中，對于持有未并表金融機(jī)構(gòu)的二級資本工具，如該二級資本工具在計(jì)入被投資機(jī)構(gòu)二級資本時(shí)有接近到期日而打折的情況，填報(bào)金額為二級資本工具折后可計(jì)入金額。[]、[]、[] 反映填報(bào)機(jī)構(gòu)與其他機(jī)構(gòu)明確簽署互持協(xié)議而相互持有的各級資本工具或經(jīng)銀監(jiān)會認(rèn)定為虛增資本的各級資本投資。本項(xiàng)目只考慮引起所有者權(quán)益增加的情況，如引起所有者權(quán)益減少，則填0。本項(xiàng)目只針對采用權(quán)重法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的銀行，與《G4A1(a)貸款損失準(zhǔn)備情況表（權(quán)重法）》有校驗(yàn)關(guān)系。依賴未來盈利的由經(jīng)營虧損引起的遞延稅資產(chǎn)應(yīng)全額從資本中扣除，在[ 依賴未來盈利的由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)]中填報(bào)；其他依賴于未來盈利的遞延稅資產(chǎn)則應(yīng)從資本中限額扣除，在[ 其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)]中填報(bào)；不依賴未來盈利的遞延稅資產(chǎn)不需要從資本中扣除，而是采用100%權(quán)重計(jì)入風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)中。[ 少數(shù)股東資本可計(jì)入部分] [ 少數(shù)股東資本可計(jì)入部分] [ 少數(shù)股東資本可計(jì)入部分]填報(bào)機(jī)構(gòu)有資本監(jiān)管要求的附屬公司,其少數(shù)股東資本可部分計(jì)入各級監(jiān)管資本,具體計(jì)入方法按照《辦法》執(zhí)行。如果不是股份有限公司,則指等同于普通股的實(shí)收資本。7．?dāng)?shù)據(jù)單位：萬元，百分比。（不適用于外國銀行分行填報(bào)營運(yùn)資金加準(zhǔn)備金等之和中的人民幣份額與其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中的人民幣份額的比例）[]=G4A_[][]=G4A_[][]=G4A_[][]=G4B1_[]( 資產(chǎn)全部采用權(quán)重法的填報(bào)機(jī)構(gòu)適用)[]=G4E_[] （采用內(nèi)評法的填報(bào)機(jī)構(gòu)適用）[]=G4E_[][]=G4B1_[][]=G4E_[] （采用內(nèi)評法的填報(bào)機(jī)構(gòu)適用）[]=G4E_[][]=G4B2_[] ( 資產(chǎn)全部采用權(quán)重法的填報(bào)機(jī)構(gòu)適用)[]=G4E[] （采用內(nèi)評法的填報(bào)機(jī)構(gòu)適用）[]=G4E_[][]=G4B2_[][]=G4E_[] （采用內(nèi)評法的填報(bào)機(jī)構(gòu)適用）[]=G4E_[][]=G4B3_[][]=G4E_[] （采用內(nèi)評法的填報(bào)機(jī)構(gòu)適用）[]=G4E_[][]=G4C_[][]=G4C_[][]=G4C_[][]=G4D_[][]=G4F_[]G4A《合格資本情況表》第一部分：引言本報(bào)表收集填報(bào)機(jī)構(gòu)的各級合格資本及資本扣減項(xiàng)目的數(shù)據(jù)情況。[其中：(權(quán)重法或內(nèi)評法未覆蓋）]：是指填報(bào)機(jī)構(gòu)采用權(quán)重法計(jì)算的表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，包括只能采用權(quán)重法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的填報(bào)機(jī)構(gòu)，本項(xiàng)目填報(bào)采用權(quán)重法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額；對于通過內(nèi)評法審批的填報(bào)機(jī)構(gòu)，本項(xiàng)目填報(bào)雖然采用了內(nèi)評法，但因?yàn)閮?nèi)評法無法覆蓋的部分仍然使用權(quán)重法計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的總額。6．?dāng)?shù)據(jù)單位：萬元，百分比。第二部分：一般說明1．報(bào)表名稱：資本充足率匯總表2．報(bào)表編碼：銀監(jiān)統(tǒng)0037號3．填報(bào)機(jī)構(gòu)：國家開發(fā)銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社、村鎮(zhèn)銀行、外資法人銀行、外國銀行分行(僅報(bào)人民幣賬戶數(shù)據(jù))、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司和郵政儲蓄銀行。美元、歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣對人民幣的折算匯率，以報(bào)告期末最后一天美元對人民幣的基準(zhǔn)匯率與同一天上午9時(shí)國際外匯市場其他貨幣兌美元匯率套算確定。本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)因?qū)嵤┵Y本計(jì)量高級方法應(yīng)用資本底線導(dǎo)致的額外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，額外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWARWAa）=Max（Cs Ca，0）/CAR，其中Cs和Ca的計(jì)算方法詳見《辦法》附件14。4．并表口徑：并表口徑依據(jù)《辦法》。美元、歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣對人民幣的折算匯率，以報(bào)告期末最后一天美元對人民幣的基準(zhǔn)匯率與同一天上午9時(shí)國際外匯市場其他貨幣兌美元匯率套算確定。[ 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備]本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)按《金融企業(yè)準(zhǔn)備金計(jì)提管理辦法》（財(cái)金[2012]20號）要求按照風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)一定比例從凈利潤中提取,用于彌補(bǔ)尚未識別的可能性損失的準(zhǔn)備。[ 其他無形資產(chǎn)(不含土地使用權(quán)) 扣減與之相關(guān)的遞延稅負(fù)債后的凈額] 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)除土地使用權(quán)之外的無形資產(chǎn)扣除已攤銷部分、已提準(zhǔn)備以及與其相關(guān)的遞延稅負(fù)債后的凈額。此銀行可用于扣減的遞延稅負(fù)債為40（=5010），應(yīng)按比例分別在[ 依賴未來盈利的由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)]和[ 其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)]下扣減，其中在[ 依賴未來盈利的由經(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)]下可扣減10（=40*25/（25+75）），在[ 其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)]下可扣減30（=40*75/（25+75））。對于內(nèi)評法全覆蓋的銀行，本項(xiàng)目指實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的部分；對于內(nèi)部評級法尚未完全覆蓋的銀行，則分別計(jì)算權(quán)重法覆蓋部分和內(nèi)部評級法覆蓋部分的貸款損失準(zhǔn)備缺口后加總為總?cè)笨?。間接持有的概念同樣適用于[ 對未并表金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)資本投資中的核心一級資本]、[ 對未并表金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)資本投資中的其他一級資本]、[ 對未并表金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)資本投資中的二級資本]、[ 對未并表金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資中的核心一級資本]、[ 對未并表金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資中的其他一級資本]和[ 對未并表金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資中的二級資本]。在法人口徑下，本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)所有符合《辦法》第十二、十三條的在并表范圍內(nèi)的附屬機(jī)構(gòu)，符合《辦法》第十二、十三條要求、但不要求納入并表范圍的保險(xiǎn)公司，以及符合《辦法》第十五條要求不需納入并表范圍的被投資金融機(jī)構(gòu)的各級資本缺口，如果附屬機(jī)構(gòu)資本監(jiān)管要求不區(qū)分核心一級資本、其他一級資本和二級資本，則資本缺口均按照核心一級資本缺口處理，在[]中反映。其中被投資金融機(jī)構(gòu)的實(shí)收資本（普通股加普通股溢價(jià)）包括公開發(fā)行部分和未公開發(fā)行部分。因此，該銀行[ 對未并表金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)資本投資中的核心一級資本]、[ 對未并表金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)資本投資中的其他一級資本]、[ 對未并表金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)資本投資中的二級資本]應(yīng)分別填100、0和50，而[ 其中應(yīng)扣除金額] [ 其中應(yīng)扣除金額] [ 其中應(yīng)扣除金額]將分別顯示0、20。此處的本機(jī)構(gòu)核心一級資本凈額指本機(jī)構(gòu)核心一級資本扣除全額扣減項(xiàng)目和小額少數(shù)資本投資中應(yīng)在核心一級資本中扣除部分后的余額，即[ 核心一級資本凈額2（扣除全額扣減項(xiàng)目和小額少數(shù)投資應(yīng)扣除部分后）]。本項(xiàng)目無須填報(bào)，為隱藏公式自動計(jì)算。第一步:該銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資中，核心一級資本投資超出本機(jī)構(gòu)核心一級資本凈額10%的部分為50（=140900*10%）。檢查一下，（=）, (=90+),則未扣除的對未并表金融機(jī)構(gòu)大額少數(shù)資本投資中的核心一級資本和其他依賴未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)合計(jì)剛好不超過核心一級資本凈額的15%。[]本項(xiàng)目反映[ 其中，超過核心一級資本15%部分的應(yīng)扣除金額]按比例分拆后屬于其他依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)的部分。這樣，該銀行其他一級資本扣減項(xiàng)合計(jì)為50（=30+20），而合格的其他一級資本合計(jì)僅為20，則要從高一級資本中扣除應(yīng)在其他一級資本中扣除的未扣部分30（=5020），則[ 應(yīng)從其他一級資本和二級資本中扣除的未扣缺口]顯示為30。[ 超額貸款損失準(zhǔn)備（采用權(quán)重法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的銀行）] 本項(xiàng)目反映采用權(quán)重法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的銀行可計(jì)入二級資本的超額貸款損失準(zhǔn)備。本項(xiàng)目與《G4A1(b)貸款損失準(zhǔn)備情況表（內(nèi)