【正文】 包商在簽訂合同時(shí)約定的初始收入；（2）在工程實(shí)施過(guò)程中因工程變更、索賠、調(diào)價(jià)、獎(jiǎng)勵(lì)等形成的新的收入。國(guó)內(nèi)工程領(lǐng)域中，很多學(xué)者和實(shí)踐工作者提出了一次經(jīng)營(yíng)和二次經(jīng)營(yíng)的概念，一次經(jīng)營(yíng)是招投標(biāo)階段承包商獲得中標(biāo)過(guò)程的項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)，二次經(jīng)營(yíng)是合同簽訂后，承包商通過(guò)有效的合同管理、項(xiàng)目管理實(shí)現(xiàn)更多收益的過(guò)程[1821]。創(chuàng)收收入即為承包商獲得的額外利潤(rùn)、獎(jiǎng)勵(lì)以及節(jié)約成本的收益。承發(fā)包雙方簽訂合同后，在執(zhí)行合同中承包商進(jìn)行的一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)即為二次經(jīng)營(yíng)。 承包商工程變更創(chuàng)收范圍的界定根據(jù)承包商創(chuàng)收的三大支柱理論，工程變更、索賠、調(diào)價(jià)公式是承包商創(chuàng)收的主要支柱。另一方面，合同執(zhí)行過(guò)程中，有效處理合同文件中規(guī)定的變更情況，并利用施工過(guò)程中施工條件的變化、業(yè)主要求的變化等提出的合理化建議，實(shí)現(xiàn)承包商額外收益的增加。創(chuàng)收關(guān)系承包商工程變更創(chuàng)收的實(shí)現(xiàn)承包商工程變更創(chuàng)收范圍第一章 緒論6圖 12 承包商工程變更創(chuàng)收范圍的界定Figure The Definition on The Range of Contractors’ Earned Ine Using Variation資料來(lái)源：自行繪制 問題的提出 關(guān)于承包商創(chuàng)收途徑的研究“承包商創(chuàng)收”概念是由長(zhǎng)期從事國(guó)際工程的工程實(shí)踐工作者田威正式提出的，針對(duì)承包商創(chuàng)收田威提出了創(chuàng)收的三大支柱理論后，即工程變更、索賠、調(diào)價(jià)公式是承包商創(chuàng)收的三大支柱。申健在創(chuàng)收三大支柱理論的基礎(chǔ)上又提出了國(guó)際工程創(chuàng)收的四大支柱理論，該理論指出，利用總承包優(yōu)勢(shì)創(chuàng)造合同外創(chuàng)收條件、合理索賠、工程變更令、調(diào)價(jià)公式是國(guó)際工程承包商創(chuàng)收的四大支柱，另外，合理的利用匯率和利息也可為工程合同創(chuàng)收制造條件，是對(duì)以上四點(diǎn)的補(bǔ)充 [23]。在一次經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上二次經(jīng)營(yíng)是承包商創(chuàng)收的重點(diǎn)，細(xì)化二次經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)商務(wù)策劃，能夠?qū)崿F(xiàn)承包商效益空間的極大拓展。其他關(guān)于承包商創(chuàng)收的研究并未形成體系，但都從不同角度分析研究了實(shí)現(xiàn)承包商創(chuàng)收，增加承包商收益的方法、策略。在以上研究的基礎(chǔ)上，部分學(xué)者提出了承包商創(chuàng)收的新思路。然而，當(dāng)前只有部分學(xué)者或?qū)嵺`工作者，明確提出應(yīng)用工程變更實(shí)現(xiàn)承包商創(chuàng)收。在國(guó)外工程領(lǐng)域的研究中，由于工程領(lǐng)域的規(guī)范性和成熟性，很少有學(xué)者專門針對(duì)承包商應(yīng)用工程變更實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收進(jìn)行研究。Keith Potts 將風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)用于工程變更管理中，達(dá)到了節(jié)約成本的效果 [33]。張志超指出由于各種不確定因素的影響，高速公路施工過(guò)程中存在很多二次經(jīng)營(yíng)的機(jī)會(huì)，其中工程變更屬于重要組成部分。陳澍提出了合理利用工程變更，實(shí)現(xiàn)承包商利益最大化。通過(guò)對(duì)承包商應(yīng)對(duì)工程變更文獻(xiàn)進(jìn)行匯總分析（如表 11 所示） ，可得承包商應(yīng)對(duì)工程變更的主要策略包括：（1）合理預(yù)期工程變更，有效進(jìn)行不平衡報(bào)價(jià)；（2）明確變更與索賠的區(qū)別，防止用索賠方式解決工程變更；（3）承包商主動(dòng)申請(qǐng)變更，提出合理化建議；（4）根據(jù)不同情況采用不同的變更估價(jià)方法，形成新的單價(jià)；（5）合理確定并提出變更方案。3 史蓮英 [39] 國(guó)內(nèi)工民建行業(yè) （1）及時(shí)簽證，防止工程變更演變成為索賠；（2）及時(shí)提出變更要求；（3）對(duì)工程師發(fā)出的工程變更進(jìn)行識(shí)別，第一章 緒論9全面落實(shí)變更指令；（4）分析變更后果，保護(hù)自身權(quán)益。資料來(lái)源：根據(jù)文獻(xiàn)[3747]自行整理綜上可得，對(duì)于承包商工程變更創(chuàng)收途徑主要集中在兩個(gè)方面，即招投標(biāo)階段和施工階段，在招投標(biāo)階段，設(shè)計(jì)文件、施工圖紙、工程量清單的分析、現(xiàn)場(chǎng)踏勘等以及不平衡報(bào)價(jià)策略的應(yīng)用是承包商工程變更創(chuàng)收實(shí)現(xiàn)的前提條件；施工階段是合同的執(zhí)行階段，按照合同對(duì)于工程變更的規(guī)定，利用招投標(biāo)階段形成的創(chuàng)收條件，有效處理工程變更，重視變更項(xiàng)目單價(jià)的確定。工程實(shí)施階段，承包商一方面合理應(yīng)用招投標(biāo)階段中發(fā)現(xiàn)的招標(biāo)文件的錯(cuò)誤和缺陷獲得有利工程變更，有效處理工程變更實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收；另一方面，根第一章 緒論10據(jù)施工現(xiàn)場(chǎng)條件、地質(zhì)條件和業(yè)主要求的變化，提出合理化建議，實(shí)現(xiàn)承包商創(chuàng)收。在工程變更創(chuàng)收機(jī)會(huì)點(diǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，如何采用有效的策略應(yīng)用識(shí)別出的機(jī)會(huì)點(diǎn)實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收是承包商創(chuàng)收的又一關(guān)鍵環(huán)節(jié)。針對(duì)創(chuàng)收三大支柱中可操作性最強(qiáng)的工程變更，尋找承包商利用工程變更實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收的主要路徑對(duì)于承包商創(chuàng)收理論的發(fā)展有重要意義。通過(guò)文獻(xiàn)和案例分析，將承包商利用工程變更實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收的研究從理論層面過(guò)渡到實(shí)踐層面，為工程實(shí)踐工作者提供具有可操作性的創(chuàng)收手段。其次，針對(duì)關(guān)鍵問題進(jìn)行文獻(xiàn)綜述，確定承包商工程變更創(chuàng)收的重要機(jī)會(huì)點(diǎn)和主要策略。第一章 緒論12第一章 緒論研究背景研究對(duì)象的確定問題的提出研究?jī)?nèi)容第二章 承包商工程變更創(chuàng)收的文獻(xiàn)研究承包商工程變更價(jià)款的形成研究承包商工程變更創(chuàng)收機(jī)會(huì)點(diǎn)研究承包商工程變更創(chuàng)收的策略研究第三章 研究設(shè)計(jì)承包商工程變更創(chuàng)收研究框架設(shè)計(jì)招標(biāo)文件錯(cuò)誤引起的工程變更創(chuàng)收的研究設(shè)計(jì)《 標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件 》 下的工程變更創(chuàng)收的研究設(shè)計(jì)合理化建議引起的工程變更創(chuàng)收的研究設(shè)計(jì)第四章 招標(biāo)文件錯(cuò)誤引起的承包商工程變更創(chuàng)收第五章 《 標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件 》 下的承包商工程變更創(chuàng)收第六章 合理化建議引起的承包商工程變更創(chuàng)收結(jié)論與展望圖 13 論文章節(jié)框架圖 Thesis Chapters Framework Map資料來(lái)源：自行繪制第二章 承包商工程變更創(chuàng)收的文獻(xiàn)研究13第二章 承包商工程變更創(chuàng)收的文獻(xiàn)研究 承包商工程變更價(jià)款的形成研究對(duì)于工程變更價(jià)款確定的研究，不同學(xué)者在《建設(shè)工程施工合同示范文本》 （1999版） 、 《FIDIC 施工合同條件》 、 《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》 （財(cái)建[2022]369 號(hào)） 、 《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》 （2022 版） 、 《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》 （GB505002022 ）等文件的規(guī)范下，主要針對(duì)工程變更的程序、變更價(jià)款的構(gòu)成、工程變更價(jià)款的確定原則、變更單價(jià)的確定等進(jìn)行了深入研究。 變更項(xiàng)目工程量的確定對(duì)于變更項(xiàng)目工程量的計(jì)量， 《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》 、 《建設(shè)工程施工合同示范文本》、 《FIDIC 施工合同條件》 、 《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》等建設(shè)工程相關(guān)文件并未詳細(xì)規(guī)定，而在計(jì)量條款中進(jìn)行了規(guī)定。綜上可得，當(dāng)前建設(shè)工程相關(guān)文件中并未對(duì)變更項(xiàng)目工程量的計(jì)量方法進(jìn)行明確規(guī)定，而只是提出計(jì)量原則和程序。2 魯慧娟[49] （1）分解計(jì)量法；（2）均攤法；（3）斷面法；（4）圖紙法；（5）憑證法3 陳花林[50] 先計(jì)算實(shí)體工程量，再計(jì)算措施工程量4 段永萍[51]（1）若變更施工組織設(shè)計(jì)與合同中施工方法相同或類似的，采用原計(jì)量方法即可；（2）若變更施工組織設(shè)計(jì)沒有與原合同中施工方法相同或類似的，采用現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量的方式計(jì)量。監(jiān)理及承包商在現(xiàn)場(chǎng)當(dāng)場(chǎng)實(shí)測(cè)、清點(diǎn)和記錄，并在當(dāng)時(shí)形成的文件上雙方簽名確認(rèn)。本條規(guī)定了因非承包人原因引起的工程量增減，綜合單價(jià)的調(diào)整原則。表 22 中國(guó)建筑行業(yè)相關(guān)合同及規(guī)范對(duì)工程變更價(jià)款確定原則的規(guī)定Table The Regulations on Variation Price Determination Principle in Contract and Standard in Construction Industry文件名稱《建設(shè)工程施工合同示范文本》 （1999版）《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》 （財(cái)建[2022]369 號(hào)） 《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》 （2022 版）《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（GB505002022）內(nèi)容 確定變更價(jià)款 工程設(shè)計(jì)變更價(jià)款調(diào)整 變更的估價(jià)原則 工程價(jià)款調(diào)整條款號(hào) 第十條 承包人在工程變更確定后 14 天內(nèi)，提出變更工程價(jià)款的報(bào)告，經(jīng)工程師確認(rèn)后調(diào)整合同價(jià)款。2）合同中有類似的綜合單價(jià)，參照類似的綜合單價(jià)確定；具體內(nèi)容3）合同中沒有適用或類似于變更工程的價(jià)格，由承包人提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r(jià)格，經(jīng)工程師確認(rèn)3）合同中沒有適用或類似于變更工程的價(jià)格，由承包人或發(fā)包人提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r(jià)格，經(jīng)對(duì)方確認(rèn)后執(zhí)行。續(xù)表 22文件名稱《建設(shè)工程施工合同示范文本》 （1999版）《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》 （財(cái)建[2022]369 號(hào)）《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》（2022 版）《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（GB505002022）差異點(diǎn)合同中沒有適用或類似于變更工程的價(jià)格，由承包人提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r(jià)格。資料來(lái)源：自行整理由表 22 可以看出，當(dāng)前國(guó)內(nèi)各文件和規(guī)范對(duì)工程變更價(jià)款的確定原則基本上形成了一致的規(guī)定，而僅僅在合同中沒有適用或類似于變更工程的價(jià)格（單價(jià)）時(shí)，存在細(xì)微的差異，但通過(guò)分析可以得出，在此種情況下一般由承包人按照成本加利潤(rùn)的原則提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r(jià)格（單價(jià)） ，經(jīng)監(jiān)理人/發(fā)包人確認(rèn)后執(zhí)行。合同中只有類似于變更工程的價(jià)格（1）變更項(xiàng)目與合同中已有項(xiàng)目相比，圖紙尺寸不同，但施工方法、材質(zhì)、施工條件相同；（2）變更項(xiàng)目與合同中已有項(xiàng)目相比，材質(zhì)改變，而人工、材料、機(jī)械消耗量及施工方法、施工環(huán)境相同。國(guó)內(nèi)學(xué)者和工程實(shí)踐者結(jié)合自身的研究和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)變更價(jià)款確定的原則進(jìn)行了更進(jìn)一步的解釋（如表 23 所示） 。已標(biāo)價(jià)工程量清單中無(wú)適用或類似子目的單價(jià)，可按照成本加利潤(rùn)的原則確定。第二章 承包商工程變更創(chuàng)收的文獻(xiàn)研究16后執(zhí)行。變更合同價(jià)款按下列方法進(jìn)行：除專用合同條款另有約定外，因變更引起的價(jià)格調(diào)整按照本款約定處理：因分部分項(xiàng)工程量清單漏項(xiàng)或非承包人原因的工程變更，造成增加新的工程量清單項(xiàng)目，其對(duì)應(yīng)的綜合單價(jià)按下列方法確定：1）合同中已有適用于變更工程的價(jià)格，按合同已有的價(jià)格變更合同價(jià)款；1）合同中已有適用于變更工程的價(jià)格，按合同已有的價(jià)格變更合同價(jià)款； 已標(biāo)價(jià)工程量清單中有適用于變更工作的子目的，采用該子目的單價(jià)。因此，變更項(xiàng)目綜合單價(jià)的確定要充分考慮工程量的變化幅度，在不同的工程量變化幅度情況下，承包商應(yīng)考慮采用不同的方法獲得更多的收益。工程變更的發(fā)生經(jīng)常會(huì)引起原清單項(xiàng)目工程量的變化，而工程量的變化幅度也對(duì)變更項(xiàng)目的綜合單價(jià)的確定產(chǎn)生直接影響。按圖紙理論計(jì)算，是根據(jù)工程圖紙和已完工程的記錄進(jìn)行工程計(jì)量的一種工程計(jì)量方法，如對(duì)鋼筋、工程結(jié)構(gòu)物等，通常采用此方法；實(shí)際計(jì)算法是對(duì)于不能按圖紙計(jì)算的可按定額計(jì)算規(guī)則按實(shí)際計(jì)算，在現(xiàn)場(chǎng)直接采用符合規(guī)定的測(cè)量?jī)x器進(jìn)行計(jì)量，對(duì)已完成工程按合同有關(guān)規(guī)定進(jìn)行實(shí)地測(cè)量并計(jì)算的一種工程計(jì)量方法，如土方工程，一般對(duì)橫斷面寬度，挖方的邊長(zhǎng)等需實(shí)地測(cè)量和勘查。第二章 承包商工程變更創(chuàng)收的文獻(xiàn)研究14表 21 變更項(xiàng)目工程量計(jì)量方法文獻(xiàn)總結(jié)Table Literature Summary of Methods of Engineering Quantity Measurement on Variation Items序號(hào) 學(xué)者 變更項(xiàng)目工程量計(jì)量方法1 孟慶鈞[48]（1）可按圖紙理論計(jì)算的，承包商應(yīng)提供相應(yīng)詳細(xì)的工程計(jì)算書。（2）總價(jià)子目的計(jì)量和支付應(yīng)以總價(jià)為基礎(chǔ)，承包人在合同約定的每個(gè)計(jì)量周期內(nèi)，對(duì)己完成的工程進(jìn)行計(jì)量。而決定變更價(jià)款的關(guān)鍵因素為變更項(xiàng)目綜合單價(jià)和工程量，不同的變更情形對(duì)應(yīng)不同的變更估價(jià)原則，在不同變更估價(jià)原則下，根據(jù)工程情況對(duì)應(yīng)著不同的變更單價(jià)確定的方法，因此變更項(xiàng)目綜合單價(jià)的確定是工程變更管理的重中之重；變更項(xiàng)目工程量的確定，一般按照施工圖確定或按照實(shí)際施工進(jìn)行計(jì)量，按照合同中規(guī)定的計(jì)量原則確定，然而工程量的變化也帶來(lái)了綜合單價(jià)的變化。最后，從招標(biāo)文件錯(cuò)誤引起的工程變更、 《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》下的工程變更、合理化建議引起的工程變更三個(gè)方面，按照情形分析→機(jī)會(huì)點(diǎn)識(shí)別→創(chuàng)收策略制定的邏輯思路詳細(xì)分析了承包商工程變更創(chuàng)收的實(shí)現(xiàn)過(guò)程。首先通過(guò)對(duì)當(dāng)前我國(guó)建筑第一章 緒論11企業(yè)的利潤(rùn)空間以及工程變更在承包商施工增收方面的重要作用進(jìn)行研究，提出承包商應(yīng)用工程變更實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收是承包商創(chuàng)收的重要內(nèi)容。本文將工程變更與承包商創(chuàng)收理論相結(jié)合，尋找承包商利用工程變更增加收益實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收的途徑。 研究目的和意義理論意義：承包商創(chuàng)收的概念是田威針對(duì)國(guó)際工程在 FIDIC 合同條件下提出的，根據(jù)豐富的國(guó)際工程實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)提出工程變更、索賠、調(diào)價(jià)公式是承包商創(chuàng)收的三大支柱。因此，本文的研究問題主要集中在以下兩個(gè)方面：《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》 、 《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》 、 《建設(shè)工程施工合同示范文本》等建筑領(lǐng)域頒布的文件中都對(duì)工程變更的主要內(nèi)容和范圍、工程變更發(fā)生的主要原因、工程變更的處理程序及重點(diǎn)進(jìn)行了詳細(xì)闡述。 研究的關(guān)鍵問題解構(gòu)承包商在招投標(biāo)階段通過(guò)一次經(jīng)營(yíng)為工程實(shí)施階段通過(guò)工程變更實(shí)現(xiàn)創(chuàng)收提供條件，并獲得中標(biāo)；在合同實(shí)施階段，通過(guò)二次經(jīng)營(yíng)保證工程變更創(chuàng)收的順利實(shí)施。續(xù)表 11序號(hào) 作者 行業(yè) 承包商應(yīng)對(duì)工程變更的策略6 柴進(jìn)福 [41] 國(guó)內(nèi)公路工程行業(yè) 合理確定工程數(shù)量、變更項(xiàng)目單價(jià)7 張照華 [42] 國(guó)內(nèi)路橋行業(yè) 合理確定變更項(xiàng)目的單價(jià)8 羅友兵，薛梅 [43] 水利水電工程行業(yè) 從施工方案中尋找變更費(fèi)用9 陳玉宇，陳卓 [44] 國(guó)際工程行業(yè) 選擇合理的變更定價(jià)方法10