企業(yè)授信業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸和破解途徑-wenkub
2023-07-08 14:16:55 本頁面
【正文】 部管理不規(guī)范，沒有正式的會(huì)計(jì)核算制度，更談不上成本核算、能耗核算和財(cái)務(wù)管理。比如美國發(fā)生安然事件以后要求上市公司對(duì)財(cái)務(wù)真實(shí)性予以保證，這大大增加了上市公司的成本，有的成本甚至高達(dá)幾百萬美元。小企業(yè)信息缺失，造成授信決策時(shí)銀企信息嚴(yán)重不對(duì)稱的原因主要表現(xiàn)在以下幾方面：（一）信息透明度低小企業(yè)的私密性。一、信息不對(duì)稱是制約小企業(yè)授信業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸銀行與企業(yè)的信息不對(duì)稱問題是客觀存在的，但小企業(yè)與大中型企業(yè)相比，銀企信息不對(duì)稱對(duì)小企業(yè)客戶授信業(yè)務(wù)的影響尤為突出，成為制約小企業(yè)授信業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸，這種影響主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是影響客戶經(jīng)理發(fā)現(xiàn)和篩選優(yōu)質(zhì)的目標(biāo)客戶；二是影響審批人對(duì)申報(bào)項(xiàng)目做出準(zhǔn)確、及時(shí)的決策。為支持小企業(yè)發(fā)展和拓展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)，各家商業(yè)銀行都在積極探索推出創(chuàng)新產(chǎn)品和特色服務(wù)。為了有效解決貸款集中度，分散貸款風(fēng)險(xiǎn)，尋求新的利潤增長點(diǎn)，積極發(fā)展小企業(yè)授信業(yè)務(wù)是建行的戰(zhàn)略選擇。銀企信息不對(duì)稱是指借款企業(yè)對(duì)其自身有關(guān)信息（包括風(fēng)險(xiǎn)狀況在內(nèi)）的了解比貸款銀行多，因而影響貸款銀行做出準(zhǔn)確決策。小企業(yè)的信息不透明源于其自身的經(jīng)營特點(diǎn)和競(jìng)爭(zhēng)需要，其核心生存和競(jìng)爭(zhēng)力，往往取決于一些特定的銷售渠道、專有技術(shù)、甚至是某種技巧，這些競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)門檻較低，一旦公開，很容易被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手復(fù)制或模仿，也可以說，小企業(yè)信息不透明是其保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的一個(gè)重要條件，信息披露可能對(duì)企業(yè)經(jīng)營造成負(fù)面影響，特別是對(duì)勞動(dòng)密集型企業(yè)，產(chǎn)品技術(shù)含量不高，公開披露信息容易暴露相關(guān)的產(chǎn)品信息和經(jīng)銷渠道，喪失企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。而對(duì)于小企業(yè)來說，由于其規(guī)模較小，難以承受高額的信息披露成本，導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)營記錄不完整，有的甚至扭曲，且沒有能力接受權(quán)威的外部審計(jì)。民營小企業(yè)多數(shù)受某個(gè)自然人控制，個(gè)人財(cái)產(chǎn)與企業(yè)財(cái)產(chǎn)是企業(yè)主的左右口袋，很難分清。（三）可取得的“軟信息”量少銀行做出是否向小企業(yè)貸款的決策，主要基于兩類信息：即硬信息和軟信息。相對(duì)于軟信息來說，硬信息屬于可量化的標(biāo)準(zhǔn)化信息，容易傳遞，而軟信息屬于定性信息，難以量化和傳遞，得到的軟信息需要?dú)w納、梳理、總結(jié)、分析。要盡量減少信息的傳遞環(huán)節(jié)，現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查人員要作為申報(bào)項(xiàng)目匯報(bào)人和申報(bào)材料的撰寫人。資產(chǎn)保證型貸款由于小企業(yè)可供抵押的資產(chǎn)少，且我國處置變現(xiàn)抵押物的市場(chǎng)不完善，完全依據(jù)抵押物做出決策可行性差。該假說認(rèn)為，企業(yè)固定地與少數(shù)銀行打交道，銀行通過長期和多種渠道的接觸可以獲得貸款企業(yè)及其業(yè)主的相關(guān)信息，從而有效緩解信息不對(duì)稱狀況，達(dá)到對(duì)不同類型的借款人進(jìn)行甄別并減少道德風(fēng)險(xiǎn)的目的。從我國小企業(yè)的實(shí)際情況來看，小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的可信度差、“很難看”、硬信息量少，依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表這些硬信息做出決策的難度較大，關(guān)系型貸款技術(shù)是解決小企業(yè)貸款問題行之有效的方法，如工行上海分行推出的“小企業(yè)供應(yīng)鏈融資”、“鋼貿(mào)通”、“油貿(mào)通”等產(chǎn)品，有些人總結(jié)出的小企業(yè)客戶決策采用“沒有報(bào)表看電表、幫助企業(yè)做報(bào)表”的信息收集方式，都是基于企業(yè)的非財(cái)務(wù)軟信息做出的決策。在財(cái)務(wù)報(bào)表不可信和“很難看”的情況下，便于解決銀行與小企業(yè)初次合作的問題。（三）關(guān)系型貸款對(duì)于銀行而言，便于及早發(fā)現(xiàn)和解決企業(yè)存在的問題，提高貸款的安全性，避免陷入危機(jī)之中。選取的信息指標(biāo)要與企業(yè)經(jīng)營狀況呈明顯正相關(guān)或負(fù)相關(guān)，才能從信息指標(biāo)的變化中折射出企業(yè)的基本面情況。對(duì)企業(yè)經(jīng)營狀況反應(yīng)敏感，有彈性。單項(xiàng)相關(guān)性明顯。相對(duì)于大中型企業(yè)，小企業(yè)客戶外部信息量少，可信度低，最好是取得現(xiàn)場(chǎng)第一手資料，絕不可想當(dāng)然憑空撰造。由于小企業(yè)規(guī)章制度的遵守不嚴(yán)格，經(jīng)營不規(guī)范，信息的取得往往受到很多因素的限制，選取的信息指標(biāo)數(shù)據(jù)的取得要有可行性，如支付發(fā)票、交費(fèi)單據(jù)、信用記錄、所有權(quán)證件等，加強(qiáng)與當(dāng)?shù)毓ど?、稅?wù)、等部門和人民銀行、各商業(yè)銀行、中介機(jī)構(gòu)及建行系統(tǒng)內(nèi)的信息溝通與交流，增加取得信息數(shù)據(jù)的渠道。當(dāng)前，申報(bào)材料中判斷企業(yè)收入的依據(jù)是客戶當(dāng)期和上一年的損益表，然而，小企業(yè)內(nèi)控能力差和外部鑒證部門可信度較低，使我們對(duì)小企業(yè)提供的常規(guī)財(cái)務(wù)報(bào)表的可信度大打折扣，甚至迫于企業(yè)降低融資成本的壓力而免去對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)
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