【正文】 關(guān)調(diào)查、審查及檢查；應(yīng)當(dāng)接受銀行對其使用信貸資金情況和生產(chǎn)經(jīng)營財(cái)務(wù)情況的監(jiān)督；應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用和及時歸還借款本金利息；如將債務(wù)轉(zhuǎn)讓他人，應(yīng)獲得銀行同意；如有危及銀行債權(quán)安全情況的，應(yīng)及時通知貸款人以采取保全措施。企業(yè)要從銀行獲得資金，作為借款人，應(yīng)具備以下條件：產(chǎn)品有市場、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、不擠占挪用信貸資金。猶如足球隊(duì)前鋒的進(jìn)攻就是對自己后衛(wèi)防守的支持。安全性是銀行資產(chǎn)運(yùn)作的第一考慮，是銀行一切工作的中心，是具有一票否決權(quán)的決定性因素，貸款按風(fēng)險程度劃分為五類也是出于能更好地確定資金安全性的程度。3 盈利性銀行盈利主要來之存貸差、中間業(yè)務(wù)以及其他投資，追求利潤的最大化同樣也是銀行的經(jīng)營目標(biāo)。但流動性和盈利性又是相悖的。企業(yè)財(cái)務(wù)報表中有流動比率和速動比率指標(biāo)，以反映企業(yè)變現(xiàn)能力。 市場利率風(fēng)險是因市場利率發(fā)生突然變化給銀行帶來的資金損失。如進(jìn)入損失，那銀行自然是損失無疑了，但仍有收回部分資金的可能。關(guān)注，至少說明該貸款具有潛在的歸還疑問，如任其發(fā)展，小洞不補(bǔ)，會影響正常還貸。如貸款逾期超過一定時間，如31180天，那一般就應(yīng)將該筆貸款定為關(guān)注；逾期181360天，則定為次級；逾期361720天，則定為可疑；721天以上，則全部歸入損失。在到期未還的貸款中，還包括呆滯貸款和呆賬貸款。在資金安全性、流動性和盈利性三者之間尋求一種均衡應(yīng)該是商業(yè)銀行資金運(yùn)作的最高境界，盡管實(shí)際很難達(dá)到這樣一種理論上的完美，但這并不影響我們將這理論作為商業(yè)銀行的資金運(yùn)作原則。雙方的立足點(diǎn)不同，其銀行融資的原則自然也不一樣。個別地方政府默許縱容下屬企業(yè)故意逃避商業(yè)銀行巨額債務(wù)現(xiàn)象也時有發(fā)生。 眾所周知，我國商業(yè)銀行行業(yè)還存在著事實(shí)上的壟斷，這在很大程度上具有行政控制的特征，這由傳統(tǒng)金融體制性質(zhì)決定。我國目前已頒布《關(guān)于鼓勵和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》的法律性文件，各省市都有中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。目前銀行普遍采用資產(chǎn)抵押的方式進(jìn)行資金貸放，這是防范降低金融風(fēng)險的有效措施。其中要求商業(yè)銀行的資本充足率達(dá)到8％，核心資本充足率4％。如果采用單利計(jì)息，3年利息為：100000元4％3＝12000元。這一方法的關(guān)鍵是設(shè)定計(jì)息期限，只要到此期限就將所得利息計(jì)入本金，顯然，計(jì)息期限越長，其復(fù)利效應(yīng)就越弱，就越接近與單利，計(jì)息期限越短，利息的遞增效應(yīng)越強(qiáng)，即債務(wù)人的負(fù)擔(dān)也就越重。 利率有單利和復(fù)利之分。眾所周知，我國目前利率市場化的進(jìn)程還是一個較為漫長的過程，商業(yè)銀行存貸款利率均是由中央銀行統(tǒng)一制定，就貸款利率而言，商業(yè)銀行雖然可以在中央銀行規(guī)定的利率基礎(chǔ)上適當(dāng)浮動，但幅度較窄，大多數(shù)銀行還是習(xí)慣于按統(tǒng)一規(guī)定辦事，根據(jù)資金借貸方的資信度高低來充分調(diào)節(jié)利率水平還難以普及，因此，被認(rèn)為資信度相對較差的中小企業(yè)往往很難通過銀行來滿足自己的資金需求，出于同樣原因，他們在資本市場上欲通過直接融資方式籌資也是難以實(shí)現(xiàn)，當(dāng)然，證券市場的創(chuàng)業(yè)板市場即所謂的二板市場是改變這一現(xiàn)象的有力措施之一，但這市場畢竟是面對科技型、高成長的中小企業(yè)的風(fēng)險投資，所占比例不會很大。尤其是我國加入世界貿(mào)易組織后，國際金融組織進(jìn)入中國的現(xiàn)代商業(yè)銀行以信息技術(shù)與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為先導(dǎo)的銀行再造發(fā)展模式無疑將進(jìn)一步催化我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)化與變革。但間接融資仍占絕對比重，這與我國證券市場起步發(fā)展相對較慢有直接關(guān)系，也與我國企業(yè)數(shù)十年來資金運(yùn)作必須經(jīng)商業(yè)銀行管理控制有密切關(guān)系，送是絕對有必要的，即我國現(xiàn)階段還是以間接融資為主，但要大力發(fā)展直接融資，促進(jìn)我國證券市場的健 康有序發(fā)展。貨幣作為一種特殊商品，貸出方即出讓方并非是無償?shù)淖尪?，他只是暫時的讓渡，他出售的只是資金的使用權(quán)，并非資金的所有權(quán)，借入方即受讓方是資金的實(shí)際使用者，他購入的是資金使用權(quán)，要支付資金使用的成本即利息，作為對資金出讓方的補(bǔ)償，這一過程是以時差的存在為前提，時差短則幾天、幾個月，長則可達(dá)幾年或幾十年，這種借貸關(guān)系是維系交易的紐帶。與間接融資相對應(yīng)的即是直接融資，直接融資是資金盈余方與資金需求方在資本市場（資金屬于借貸使用時間在一年以上的中長 期資金）或者貨幣市場（又名資金市場，資金屬于借貸使用時間在一年以內(nèi)的短期資金）上通過資金需求方發(fā)行某種債務(wù)憑證的方式協(xié)商并最終完成資金的調(diào)劑借貸。企業(yè)還要；了解銀行信貸的基本知識和銀行制定的金融政策和規(guī)章制度，做到知己知彼，才能事半功倍，達(dá)到資金融通的目的，既有利于銀行資金的流動，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，又能為企業(yè)帶來更大的投入產(chǎn)出。本章主要介紹商業(yè)銀行的基礎(chǔ)理論，以及我國銀行信貸資金運(yùn)作的規(guī)律以及銀行融資的基本概念、原則、程序等內(nèi)容，這些內(nèi)容對于我們學(xué)習(xí)銀行融資實(shí)務(wù)是必要的。證券市場就是典型的直接融資市場。間接融資與直接融資的關(guān)系是辨證的，兩者互以對方的存在為前提，沒有間 接融資也就無所謂直接融資，在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家，這兩者的比例大約各占一半，甚至直接融資的比重更大些。二 商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)中的地位商業(yè)銀行是具備現(xiàn)代股份制企業(yè)的全部基本特征，它是唯一可以經(jīng)營貨幣存款的特殊企業(yè)，具有信用創(chuàng)造能力，對國民經(jīng)濟(jì)具有舉足輕重的影響。1市場利率利率是用百分比表示的一定時期利息與本金的比率。大多數(shù)企業(yè)還是對銀行有著較強(qiáng)的依賴性，或者說，企業(yè)的銀行融資仍是他們生產(chǎn)經(jīng)營得以正常運(yùn)轉(zhuǎn)并產(chǎn)生利潤的重要前提，這一現(xiàn)象在一個相當(dāng)長時間內(nèi)是不會改變的。（1）單利計(jì)算方式：I＝PRD （131）I為利息額，P為本金，R為利率，D為期限。其計(jì)算公式為：A＝P（1＋R）n （132）A為本利之和，P為本金，R為利率，n為年限例如：某商業(yè)銀行向某企業(yè)發(fā)放一筆中長期貸款，貸款額100000元，年利率4％，采用復(fù)利計(jì)息，基期計(jì)息期為1年，貸款期限為3年。由此可見，復(fù)利是一個非常重要的概念，它體現(xiàn)了貨幣的時間價值，在現(xiàn)代重要的工程項(xiàng)目投資資金借貸中，無論是商業(yè)銀行還是公司企業(yè)，都是必須要認(rèn)真考慮的因素。目前，我國商業(yè)銀行及國有獨(dú)資銀行能達(dá)到這一標(biāo)準(zhǔn)的還不是太多。而實(shí)際上作為信貸發(fā)放與否的依據(jù)除了有形、可用資產(chǎn)，還可考慮企業(yè)的歷史信貸記錄和擴(kuò)張潛力。上海銀行等商業(yè)銀行、擔(dān)保公司以及征信機(jī)構(gòu)為此也逐步共同開展以小企業(yè)經(jīng)營者個人信用為基礎(chǔ)的企業(yè)信用擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)，以解決小企業(yè)因抵押物不足、信用度不夠而發(fā)生企業(yè)融資難問題。這種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象或者更確切地說經(jīng)濟(jì)體制的嬗變需要一個較長的時間，這也使我們商業(yè)銀行籌集的巨額資金投向經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)領(lǐng)域并不完全是一種市場行為。隨著中國市場的進(jìn)一步開放，國際金融資本必然會爭搶國內(nèi)市場，我國金融體制的改革，金融市場的開放是沒有任何退路的。銀行融資與企業(yè)融資是有區(qū)別的，銀行融資只是企業(yè)融資中的一部分，企業(yè)融資還包括商業(yè)融資、證券融資、財(cái)政融資、國際融資以及企業(yè)內(nèi)部融資等，企業(yè)內(nèi)部融資是指企業(yè)通過挖潛改造、剝離企業(yè)不良資產(chǎn)、內(nèi)部員工籌資等多種不依靠外部的方式，但這些內(nèi)部不屬本文范疇。1 安全性商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，它面臨著比一般工商企業(yè)更大的風(fēng)險，其風(fēng)險主要表現(xiàn)為信用風(fēng)險、投資風(fēng)險以及市場利率風(fēng)險等方面。呆滯貸款是指逾期貸款超過銀行規(guī)定年限后仍未歸還的貸款，或雖未逾期以及逾期未滿銀行規(guī)定年限，但企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營確已停頓、項(xiàng)目停建的貸款。這種劃分，既有利于銀行依據(jù)各類情況分別對癥下藥，摸清銀行家底，降低壞賬率，也提醒借款企業(yè)早作準(zhǔn)備，制定相應(yīng)對策，以免到時措手不及。而借款人此時要扭轉(zhuǎn)局面，也最為容易。投資風(fēng)險是銀行進(jìn)行證券投資而由此造成的經(jīng)濟(jì)損失。無論是市場利率上升還是下降，只要存款利率和貸款利率變動幅度不同，都有可能造成銀行的利差損失，因?yàn)殂y行同時擔(dān)當(dāng)著債權(quán)人以及債務(wù)人的角色。銀行同樣如此，從資產(chǎn)和負(fù)債兩方面進(jìn)行嚴(yán)格管理，盡可能保持暢通的融資渠道、較強(qiáng)的變現(xiàn)能力和以較低成本融入所需的資金，使銀行資產(chǎn)負(fù)債比例結(jié)構(gòu)合理。 銀行每天都有大量的現(xiàn)金收入和支出，假如每天的現(xiàn)金收入大于支出，則銀行可不必保持現(xiàn)金資產(chǎn)，當(dāng)然，這種假定是不存在的，因?yàn)楝F(xiàn)金的收入和支出要受到諸多外因影響，銀行自身是難以控制馱げ獾?，覊末发生挤兑或支大又o鍘⒅扔謔障窒?，则粛＃及银行安全。商业银行眳Q胍源嬋鈄急附鸕男問獎Ａ粢歡ㄊ康南紙穡?，中央银行将商业银行的磱肉^急附鴇壤魑骺鼗醣伊髁康鬧匾副曛??？梢運(yùn)擔(dān)惺撬釁笠抵邢紙鵒髁孔畬蟮鈉笠擔(dān)渥雜兇式鷸徽甲蘢式鸕募∫徊糠幀Ｈ繽公共汽車效應(yīng)，只要汽車在正常行使，車廂內(nèi)總有一部分乘客。這要求銀行在發(fā)放每一筆貸款、處理每一筆業(yè)務(wù)都必須有利于銀行的盈利目標(biāo)。流動性是指銀行資金在其不發(fā)生損失或者說盡可能降低損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力，這是在資金安全性與盈利性之間不可缺少的通道，可以設(shè)想，沒有流動性，資金就不可能安全，更無從談起盈利，我們都知道，資本的增殖在于流通。風(fēng)險與收益成正比，安全與收益成反比，這之間量與度的關(guān)系，實(shí)質(zhì)是銀行風(fēng)險管理的范疇。有按期還本付息能力，除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)，有基本賬戶，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率符合銀行的要求。權(quán)利與義務(wù)是對應(yīng)的。在提出申請的全過程，必須做到誠實(shí)，實(shí)事求是，不隱瞞真實(shí)情況，不違背國家法律法規(guī)，講信譽(yù)、守合同，恪守諾言，履行義務(wù)，決不能為騙取貸款偽造虛報財(cái)務(wù)報表、經(jīng)營情況或貸款用途。3 確保盈利企業(yè)作出融資決定前，要研究采取什么融資方式，進(jìn)行融資可行性分析，預(yù)測項(xiàng)目投資的成本及盈利，把握融資規(guī)模、選擇融資最適當(dāng)?shù)臅r機(jī)、測算融資成本、估計(jì)可能會遇到的風(fēng)險，總之，企業(yè)融資決策應(yīng)有超前預(yù)見性，盡可能避免不利因素，把握主動，做好充分的調(diào)查研究，不打無準(zhǔn)備之仗，做到錢到手后，能確保盈利。 第三節(jié) 銀行融資程序企業(yè)要向銀行融資，首先要是經(jīng)國家工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記的企業(yè)法人，也包括個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。一 融資程序銀行融資程序從銀行角度或從企業(yè)角度講，大致相同。第一 企業(yè)申請 企業(yè)與銀行建立信貸關(guān)系。（4）愿在你行開列結(jié)算賬戶，并保持一定的結(jié)算存款量。圖132借款企業(yè)基本情況表：企業(yè)名稱 組織性質(zhì) 全民（ ）合資（ ）獨(dú)資（ ）股份（ ）內(nèi)聯(lián)（ ）地址 法人代表 財(cái)務(wù)主管 注冊資本 實(shí)收資本 成立日期 開戶日期 經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù) 投資聯(lián)營概況 投資單位名稱 協(xié)議投資額 實(shí)際投資額 利潤分成比例RMB USD RMB USD 甲方：乙方：丙方：丁方： 企業(yè)主要下屬部門 部門名稱 負(fù)責(zé)人 電話 主要生產(chǎn)（經(jīng)營）范圍在申請書中要遵守銀行提出的條件：遵守銀行信貸、結(jié)算、流動資金管理制度以及現(xiàn)金、工資基本管理制度。如有違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、信貸政策，愿接受銀行信貸制裁。以下是企業(yè)最常用的流動資金（中短期）借款申請書格式：流動資金（中短期）借款申請書申請日期： 年 月 日致：銀行 金額： 萬元借款申請人全程 經(jīng)營地址 法定代表人 聯(lián)系人 聯(lián)系電話 基本賬戶行 本幣 基本賬戶號碼 本幣 外幣 外幣 在本行開設(shè)何種賬戶 賬戶號碼 貸款證號 信用等級 借款幣種及金額 借款期限 借款用途 擔(dān)保方式 保證 抵（質(zhì)）押 信用 還款資金來源 還款方式 一次性償還 分期償還 分期用款計(jì)劃 年 月 日 金額 分期還款計(jì)劃 年 月 日 金額合計(jì) 合計(jì)資產(chǎn)總額 所有者權(quán)益總額 資產(chǎn)負(fù)債率 主要商品 總產(chǎn)值 銷售收入 利潤 擔(dān)保情況 保證 保證人全稱 基本賬戶行 本幣 外幣 抵押 抵押人全稱 主要抵押物名稱 現(xiàn)值 質(zhì)押 出質(zhì)人全稱 主要質(zhì)物名稱 現(xiàn)值 注：本借款申請書遞交銀行后，一個月內(nèi)未得到答復(fù)，視為被拒絕申請。 申請材料主要包括：1《短期或中期借款申請書》、2《借款事宜授權(quán)書》、3《上年度財(cái)務(wù)報告》、4原有不合理貸款的糾正情況報告、5《貸款證》、6《借款企業(yè)建立信貸關(guān)系申請書》、7《借款企業(yè)概況表》、8《借款企業(yè)預(yù)留印鑒表》，材料第8項(xiàng)是初次與銀行建立信貸關(guān)系的企業(yè)填寫的。《貸款證》是中國人民銀行發(fā)給注冊地法人企業(yè)用于向國內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)申請借款的資格證明書。一個企業(yè)只能向注冊地發(fā)證機(jī)關(guān)申領(lǐng)一本貸款證，借還記錄應(yīng)由銀行信貸人員記載。如企業(yè)承包租賃、股份制改造、聯(lián)營、兼并、合資、分立、有償轉(zhuǎn)讓，應(yīng)注銷《貸款證》。2企業(yè)資信，包括企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)班子人員素質(zhì)、企業(yè)近三年的效益性、信用性、以及業(yè)績情況。6在申請行的結(jié)算往來情況。如此項(xiàng)申請屬延續(xù)性貸款，銀行將會重點(diǎn)調(diào)查39項(xiàng)內(nèi)容。銀行規(guī)定從貸前調(diào)查到初審階段應(yīng)該在銀行簽發(fā)受理回單后7個工作日內(nèi)完成。貸款審批的第三階段是貸款終審：經(jīng)辦行主管行長在授權(quán)范圍內(nèi)審批貸款，對所有材料的完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性、合理性和規(guī)范性重點(diǎn)審核。使企業(yè)在提出貸款申請即銀行受理借款申請一個月內(nèi)得到明確答復(fù)，并知道如果貸款申請被拒絕的原因。借款憑證為本合同的組成部分，與本合同具有同等法律效力。 （2） 本合同項(xiàng)下借款按季結(jié)息，結(jié)息日為每季末月的第20天。第三條 貸款人權(quán)利與義務(wù)1貸款人有權(quán)了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)活動、物資庫存和貸款的使用等情況，要求借款人按期提供財(cái)務(wù)報表等文件、資料和信息。2按期歸還貸款本金。5按月向貸款人提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)報表或其它相關(guān)材料、信息，并積極配合貸款人對其生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)活動及本合同項(xiàng)下貸款使用情況的檢查。9借款人以及投資者不得抽逃資金、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或擅自轉(zhuǎn)讓股份，以逃避對貸款人的債務(wù)。第五條 違約責(zé)任1在借款人履行本合同規(guī)定義務(wù)的前提下，貸款人未按期足額向借款人發(fā)放貸款，造成借款人損失的，應(yīng)按違約數(shù)額和延期天數(shù)付給借款人違約金，違約金額的計(jì)算與逾期貸款的利息計(jì)算方法相同。5對應(yīng)付未付利息，按中國人民銀行規(guī)定計(jì)收復(fù)利。 第七條 爭議的解決本合同履行中發(fā)生爭議，可由雙方協(xié)商解決，若通過訴訟解決的，由貸款人住所在地人民法院管轄。簽約各方對本合同的含義認(rèn)識一致。如融資期間遇市場利率調(diào)整、貸款展期或企業(yè)并轉(zhuǎn)重組等重大變動時，有關(guān)當(dāng)事人須簽訂貸款合同補(bǔ)充文本作為原合同的附件，具有同等法律效應(yīng)。企業(yè)要提供