【正文】 核算項(xiàng)目類別，并在系統(tǒng)參數(shù)中應(yīng)選擇 啟用往來業(yè)務(wù)核銷 ？？啟用了往來應(yīng)收模塊，并在應(yīng)收中做帳，則在總賬核算項(xiàng)目明細(xì)帳中無法查看客戶往來信息 應(yīng)收帳款科目下掛客戶、職員、物料時 b、未購買購銷存系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)看數(shù)量帳，存貨科目應(yīng)選擇 數(shù)量金額輔助核算 如果既選擇數(shù)量金額輔助核算又在物流模塊中處理日常業(yè)務(wù)，會不會對帳務(wù)造成影響？ c、未購買現(xiàn)金流量表系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)生成現(xiàn)金流量表，應(yīng)選擇 現(xiàn)金等價物 （貨幣資金科 目及短期投資類科目） *************************************************************************************** 操作注意點(diǎn)： a、一個科目可平行下掛 1024 個核算項(xiàng)目類（即多項(xiàng)目核算） b、科目已有業(yè)務(wù)發(fā)生，科目不可刪除和修改科目下掛的核算項(xiàng)目類別 c、科目有業(yè)務(wù)發(fā)生，幣別只能改為核算所有幣別 d、可通過禁用的方法，把不能修改的科目或核算項(xiàng)目禁用 總帳系統(tǒng)（核心基礎(chǔ)系統(tǒng)） 一、系統(tǒng)參數(shù) 操作流程： K3 主控臺 —進(jìn)入相應(yīng)帳套 —系統(tǒng)設(shè)置 —總帳系統(tǒng) 系統(tǒng)參數(shù) 備注： “啟用往來業(yè) 務(wù)核銷 ”是針對會計(jì)科目設(shè)的參數(shù)，選擇此參數(shù)后總賬系統(tǒng)中各會計(jì)科目可以進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核銷。 金碟 K3 的操作流程 構(gòu)組成數(shù)據(jù)庫（ SQL）中間層（數(shù)據(jù)存儲端）客戶端（操作終端）注：數(shù)據(jù)庫、中間層的安裝環(huán)境 2020/NT SERVER 端 K3 中間層帳套管理一、新建帳套操作流程：服務(wù)器電腦 開始 程序 K3 中間層 帳套管理 —新建 ... K3 系統(tǒng)結(jié)構(gòu)組成 數(shù)據(jù)庫（ SQL） 中間層（數(shù)據(jù)存儲端） 客戶端（操作終端） 注：數(shù)據(jù)庫、中間層的安裝環(huán)境 2020/NT SERVER 端 K3 中間層 帳套管理 一、新建帳套 操作流程：服務(wù)器電腦 開始 程序 K3 中間層 帳套管理 —新建按鈕（白紙按鈕） 注意點(diǎn) ：帳套號、帳套名不能重復(fù)但可修改 ，但帳套類型不可更改 二、設(shè)置參數(shù)和啟用帳套 操作流程：服務(wù)器電腦 開始 程序 K3 中間層 帳套管理 —設(shè)置按鈕 注意點(diǎn)： 公司名稱可改， 其他參數(shù)在帳套啟用后即不可更改（包括總賬啟用期間） 易引發(fā)的錯誤：如果帳套未啟用就使用，系統(tǒng)會報(bào)錯 數(shù)據(jù)庫尚未完成建賬初始化，系統(tǒng)不能使用 三、備份與恢復(fù) 備份 操作流程：服務(wù) 器電腦 開始 程序 K3 中間層 帳套管理 —備份按鈕 注意點(diǎn)： a、備份路徑的選擇（建議可建立容易識別的路徑） b、 備份時電腦硬盤及外部設(shè)備應(yīng)同時備份 c、 備份文件不能直接打開使用 解釋：外部設(shè)備（光盤刻錄機(jī)、磁帶機(jī)） 恢復(fù) 解釋：當(dāng)源帳套受到損壞，需打開備份文件來使用時用恢復(fù)，恢復(fù)與備份是對應(yīng)的過程。 d、文化演出和郵電業(yè)： 查帳征收企業(yè)郵電、文化演出 (查 ).xls，核定征收企業(yè)郵電、文化演出(核 ).xls 平時申報(bào)表至少要 6 張， 10 月申報(bào)期查帳征 收企業(yè)再增加企業(yè)所得稅 A 表，核定征收企業(yè)增加 B 表和企業(yè)附表！ 當(dāng)月申報(bào)如有營業(yè)額抵減的，再加附表 6，附表 7 兩張表，同時做抵減電子模板，如還有其它稅種（增值稅）稅目（其它服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)等）需申報(bào)的，除相應(yīng)附表外，再加營業(yè)稅主表，報(bào)表在本欄目最下方補(bǔ)充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印。 c、代理電子申報(bào)或手工申報(bào)企業(yè)有營業(yè)稅營業(yè)額扣減的 ,還需營業(yè)稅營業(yè)額減除項(xiàng)目明細(xì)表模板電 子文檔附表六：營業(yè)稅營業(yè)額減除項(xiàng)目明細(xì)表 .xlsd、所有電子文檔放進(jìn)企業(yè)名稱命名的文件夾保存到軟盤或U 盤等介質(zhì)，和申報(bào)的紙質(zhì)報(bào)表資料一起上交！ 注 :個所申報(bào)和明細(xì)打印說明詳見紙質(zhì)報(bào)表中的個所明細(xì)表，個所申報(bào)軟件和申報(bào)說明可在本站 “資料下載 ”中下載，或在上海財(cái)稅網(wǎng)上下載！ 紙質(zhì)報(bào)表： 所有企業(yè)根據(jù)下載的樣表和其它要求申報(bào)的表格嚴(yán)格按順序裝訂，簽字蓋章！電子申報(bào)企業(yè)（單機(jī)戶和代理戶）和暫時采用手工申報(bào)的企業(yè)對申報(bào)時間和申報(bào)資料的要求是一致的，特別是電子申報(bào)企業(yè)申報(bào)資料在電子報(bào)稅窗口 打印的話有幾張表是打印不出來的（包括城建稅表、個人所得稅匯總表、獨(dú)資和合伙企業(yè)個人所得稅帶征表、核定征收企業(yè)的核定征收企業(yè)收入總額明細(xì)表等），須在這里根據(jù)下面樣表內(nèi)容打印，不可或缺。 對外提供的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，應(yīng)由單位負(fù)責(zé)人和主管會計(jì)的負(fù)責(zé)人、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計(jì)主管人員）簽名并蓋章；設(shè)置總會計(jì)師的企業(yè)，還應(yīng)由總會計(jì)師簽名并蓋章，方可生效。由于會計(jì)報(bào) 表是根據(jù)會計(jì)賬簿 記錄及有關(guān)資料編制的，兩者之間存在著相對應(yīng)的關(guān)系。由于會計(jì)賬簿之間，包括總賬各賬戶之間、總賬與明細(xì)賬之間、總賬與日記賬之間、會計(jì)機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬與保管部門、使用部門的有關(guān)財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬之間等相對應(yīng)的記錄存在著內(nèi)在聯(lián)系，通過定期核對，可以檢查、驗(yàn)證會計(jì)賬簿記錄的正確性，便于發(fā)現(xiàn)問題，糾正錯誤，保證會計(jì)資料的真實(shí)、完整和準(zhǔn)確無誤。如果發(fā)現(xiàn)有不一致之處，應(yīng)當(dāng)及時查明原因，并按照規(guī)定 予以更正。保證賬證相符，也是會計(jì)核算的基本要求。由于會計(jì)賬簿記錄是實(shí)物款項(xiàng)使用情況的價值量反映，實(shí)物款項(xiàng)的增減變化情況，必須在會計(jì)賬簿記錄上如實(shí)記錄、登記。 五、月末結(jié)賬后要進(jìn)行對帳 對賬的內(nèi)容主要包括賬證核對，賬賬核對，賬實(shí)核對，賬表核對。 三、 月末會計(jì)的計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)分錄 （一）計(jì)提職工福利費(fèi)、職工教育費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi) 按工資總額 14%提取職工福利費(fèi) 借：管理費(fèi)用 福利費(fèi) 貸：應(yīng)付福利費(fèi) 按工資總額 %提取職工教育費(fèi) 借：管理費(fèi)用 職工教育費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款 職工教育費(fèi) 按工資總額 2%提取工會經(jīng)費(fèi) 借：管理費(fèi)用 工會經(jīng)費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款 工會經(jīng)費(fèi) （二）提固定資產(chǎn)折舊 借：管理費(fèi)用 折舊費(fèi) 貸：累計(jì)折舊 （三）攤銷費(fèi)用 借：管理費(fèi)用（或營業(yè)費(fèi)用等） 貸：待攤費(fèi)用（或長期待攤費(fèi)用） （四）計(jì)提稅金 借：營業(yè) 稅金及附加 貸：應(yīng)交稅 費(fèi) 城建稅 貸：其他應(yīng)交款 教育費(fèi)附加 （五）結(jié)轉(zhuǎn)各種收入 結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：本 年利潤 結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)收入 借：其他業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤 結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入 借：營業(yè)外收入 貸：本年利潤 (六 )結(jié)轉(zhuǎn)成本、支出、稅金 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 結(jié)轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出 借：本年利潤 貸：其他業(yè)務(wù)支出 結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出 借：本年利潤 貸：營業(yè)外支出 結(jié)轉(zhuǎn)稅金 借：本年利潤 貸：營業(yè) 稅金及附加 (七 )結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用 借：本年利潤 貸：管理費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用 借：本年利潤 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn) 營業(yè)費(fèi)用 借：本年利潤 貸：營業(yè)費(fèi)用 (八 )季度計(jì)提所得稅 提取時 借：所得稅 貸：應(yīng)交稅 費(fèi) 所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅 借：本年利潤 貸：所得稅 上繳所得稅 借：應(yīng)交稅 費(fèi) 所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金 四、結(jié)賬工作 結(jié)賬前，必須將本期內(nèi)所發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬。 （ 4）會計(jì)科目的使用是否正確；總賬科目和明細(xì)科目是否填列齊全。 （ 7）填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員的簽名或蓋章：以便于明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 （ 4）會計(jì)科目：會計(jì)科目是賬戶的名稱，正確使用會計(jì)科目是進(jìn)行賬務(wù)處理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。 將記賬憑證 裝訂成冊，妥善保管。 月末作計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對所有記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。 根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬。 編制會計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說明。 （ 3）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要：摘要是對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡要說明。 （ 6）所附原始憑證的張數(shù)：原始憑證是編制記賬憑證的依據(jù)，必須在記賬憑證上填寫所附原始憑證的張數(shù)，兩者必須相符。 （ 3） 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要是否正確地反映了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容。 （ 7）填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員的簽名或蓋章是否齊全。需要結(jié)出本年累計(jì)發(fā)生額的，應(yīng)當(dāng)在摘要欄內(nèi)注明 “本年累計(jì) ”字樣，并在下面通欄劃單 紅線； 12 月末的 “本年累計(jì) ”就是全年累計(jì)發(fā)生額，全年累計(jì)發(fā)生額下應(yīng)當(dāng)通欄劃雙紅線，年度終了結(jié)賬時，所有總賬賬戶都應(yīng)當(dāng)結(jié)出全年發(fā)生額和年末余額。保證賬實(shí)相符，是會計(jì)核算的基本要求。是會計(jì)賬簿記錄與會計(jì)憑證有關(guān)內(nèi)容核對相符的簡稱。各單位應(yīng)當(dāng)定期將會計(jì)賬簿記錄與其相應(yīng)的會計(jì)憑證（包括時間、編號、內(nèi)容、金額、記賬方向等）逐項(xiàng)核對，檢查是否一致。保證賬賬相符，同樣是會計(jì)核算的基本要求。保證賬表相符，同樣也是會計(jì)核算的基本要求。 會計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說明書應(yīng)按照《企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告條例》和國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定，對會計(jì)報(bào)表中需要 說明的事項(xiàng)作出真實(shí)、完整、清楚的說明。現(xiàn)將要求詳列如下： 電子文檔： a、代理電子申報(bào)企業(yè)只要個所電子文檔，文檔是通過 “數(shù)據(jù)導(dǎo)出 ”的，保存類型為 “文本文件格式（代碼）（ *.txt)”的文本文件 b、手工申報(bào)企業(yè)，需如 gssb310230….zip 的個所電子文檔、企業(yè)財(cái)務(wù)補(bǔ)充數(shù)據(jù)采集（電子模版）企業(yè)財(cái)務(wù)補(bǔ)充數(shù)據(jù)采集（電子模版） .rar、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表電子模版財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表：財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表電子模板及填表說明 .rar 等 3 個電子文件。 c、運(yùn)輸裝卸業(yè)： 查帳征收企業(yè)運(yùn)輸業(yè)裝卸業(yè)申報(bào)表 （查） .xls，核定征收企業(yè)運(yùn)輸業(yè)裝卸業(yè)申報(bào)表 (核 ).xls 申報(bào)表至少要 7 張， 10 月申報(bào)期查帳征收企業(yè)再增加企業(yè)所得稅 A 表，核定征收企業(yè)增加 B 表和企業(yè)附表！ 當(dāng)月申報(bào)如有營業(yè)額抵減的，再加附表 6，附表 7 兩張表，同時做抵減電子模板，如還有其它稅種（增值稅）稅目（其它服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)等）需申報(bào)的，在本欄目最下方補(bǔ)充下載區(qū)域內(nèi)選擇下載打印。 建筑行業(yè) 會計(jì)科目一覽表 序號 編號 科 目 名 稱 一級科目 二級科目 三級科目 一、資產(chǎn)類 1 1001 庫存 現(xiàn)金 2 1002 銀行存款 100201 人民幣存款 100202 外幣存款 3 1003 內(nèi)部銀行存款 4 1009 其他貨幣資金 100901 外埠存款 100902 銀行本票 100903 銀行匯票 100904 信用卡 100905 信用證保證 金 100906 存出投資款 5 1010 * 內(nèi)部往來 6 1011 * 內(nèi)部單位存款 7 1101 短期投資 110101 股票 110102 債券 110103 基金 110110 其他 8 1102 短期投資跌價準(zhǔn)備