電子報稅管理系統(tǒng)操作手冊-wenkub
2022-11-15 00:17:56 本頁面
【正文】 管道運輸、海洋運輸填寫匯總數(shù)， 公路運輸和內(nèi)河運輸 在輔導(dǎo)期 6個月內(nèi) 逐張 錄入 ,成為正式認(rèn)一般納稅人后 ,匯總錄入運輸發(fā)票 。 □ 需要成品油數(shù)據(jù)：石油銷售企業(yè)才需要打勾。并于日前下發(fā)通知，明確相關(guān)執(zhí)行口徑。 納稅人在月度終了后，應(yīng)在申報抵扣的增值稅扣稅憑證抵扣聯(lián)上自行加蓋“年月已申報抵扣”章后進(jìn)行裝訂，印章需按照廣東國稅提供模板由 納稅人自行刻制。4 李湘林 202001049 廣東省增值稅一般納稅人 企業(yè) 電子報稅管理系統(tǒng) 操作手冊 廣州科稅 信息 網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司 黃山 編寫 一． 相關(guān)法規(guī) 廣東國稅調(diào)整增值稅一般納稅人報稅資料 為進(jìn)一步規(guī)范一般納稅人增值稅納稅申報管理，優(yōu)化納稅服務(wù)，切實落實“兩個減負(fù)”，廣東省國家稅務(wù)局日前發(fā)布關(guān)于加強增值稅一般納稅人納稅申報有關(guān)問題的通知（粵國稅函 [2020]652 號），明確自 2020 年 1 月 1 日起，納稅人上報了電子資料就不需要再報送紙質(zhì)資料了。沒有抵扣聯(lián)的增值稅抵扣憑證應(yīng)先在發(fā)票聯(lián)原件上加蓋印章，并復(fù)印裝訂歸檔。 對海關(guān)繳款書試行 “先比 對后抵扣 ”管理辦法，是加強稅收征管、堵塞稅收漏洞的重要舉措。 □ 進(jìn)項票需要進(jìn)行先比對后抵扣： 輔導(dǎo)期企業(yè)必須打勾 （即暫 時認(rèn)定 為一般 納稅人 ） （以后成為正式一般納稅人企業(yè)時 再 把勾去掉 ） 其他選項 ：不能打勾 操作步驟：基礎(chǔ)資料管理 公司資料設(shè)置 修改 補錄缺項內(nèi)容 保存 退出 注： 納稅人編碼（必須輸入 12 位） ，納稅優(yōu)惠、經(jīng)濟性質(zhì)、監(jiān)控標(biāo)志、信用度可不填。 輔導(dǎo)期企業(yè)進(jìn)項發(fā)票的處理 對于輔導(dǎo)期一般納稅人企業(yè)（即臨時認(rèn)定），進(jìn)項票實行先比對后抵扣，進(jìn)項票在導(dǎo)入或錄入后，默認(rèn)的抵扣月份為當(dāng)前申報月份的下一個月并且狀態(tài)是“未比對不可抵扣”的，有關(guān)方法如下： a．把進(jìn)項票設(shè)成先比對后抵扣（該項設(shè)置只需設(shè)一次，不必每次都設(shè)置） 操作步驟：基 礎(chǔ)資料管理－ 系統(tǒng)配置－ 修改－ 進(jìn)行設(shè)置－ 保存－ 退出 □ 進(jìn)項票需要進(jìn)行先比對后抵扣：對于該選項 輔導(dǎo)期企業(yè)必須打 “√”。 2. 當(dāng)月收到稅局返回的運輸發(fā)票比對返回文件 ,要將該文件里的發(fā)票號碼修改成錄入時的 號碼 格式 ,即 :發(fā)票代碼 +發(fā)票號碼。 注： 如果報稅月份沒有開過防偽稅控發(fā)票，則此步 驟 不需要 執(zhí)行 。 3．生成申報表 操作 基本 步驟： 新增 核對數(shù)據(jù) 保存 審核 注 意事項 : 第 9 頁 共 14 頁 主表和附表中有一個報表生成并審核通過后，就不能再修改或輸入銷項或進(jìn)項數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn) 銷項或進(jìn)項 數(shù)據(jù)有錯需要再修改或輸入數(shù)據(jù)，則需要把生成的報表逐個刪除，或者 進(jìn)入申報主界面中選擇 中間大圓圈 刪除按鈕一次性刪除所有已經(jīng)生成的 報表，但此按鈕只刪除報表，不能刪除已導(dǎo)入的進(jìn)項和銷項發(fā)票數(shù)據(jù)。 2. 導(dǎo)入銷項發(fā)票時 ,提示“開票系統(tǒng)中有商 品稅目不正確”，不能導(dǎo)入？ 答：在電子報稅管理系統(tǒng)“基礎(chǔ)資料管理 /開票系統(tǒng)稅目初
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