【正文】 把這里原來的“system.*”文件替換掉）。）往來類科目包括“應收帳款、應收票據(jù)、預付帳款、其他應收款、應付票據(jù)、應付帳款、預收帳款”。“材料成本差異”科目不設明細。另外補充如下：1. 存貨初始數(shù)據(jù) 注意：輸入存貨初始數(shù)據(jù)時，正確選擇存放的地點。代碼名稱類別使用部門使用情況入帳日期增加方式折舊方法預計使用期間(工作總量)原值累計折舊預計凈殘值用于折舊計算的預計使用期間(工作總量)1610101糖果車間房屋及建筑物糖果車間使用中19990101自建平均年限法1205000030,2,1201610102乳酸車間房屋及建筑物乳酸車間使用中19990101自建平均年限法1447000040,1441610103機修車間房屋及建筑物機修車間使用中19990101自建平均年限法240200003,2,2401610104運輸車隊房屋及建筑物運輸車隊使用中19990101自建平均年限法240100001,1,2401610105廠部辦公樓房屋及建筑物廠部使用中19990101購入平均年限法24030000070,15,2401610106綜合車間房屋及建筑物經(jīng)營性出租使用中19990101購入平均年限法240250005,1,24016102011機器機器設備糖果車間使用中19990101購入平均年限法8430000086,25,8416102012烤箱機器設備糖果車間使用中19990101購入平均年限法362000014,3616102021設備機器設備乳酸車間使用中19990101購入平均年限法7212500047,10,7216102022烘干機機器設備乳酸車間使用中19990101購入平均年限法967500012,8,9616102031設備機器設備機修車間使用中19990101購入平均年限法607800038,4,6016102032電焊機機器設備機修車間使用中19990101購入平均年限法3620001,361610304大貨車運輸工具運輸車隊使用中19990101購入平均年限法4834000055,40,481610401儲藏柜其他設備糖果車間使用中19990101購入平均年限法72250009,1,721610402儲藏柜其他設備乳酸車間使用中19990101購入平均年限法72150005,1,721610403儲藏柜其他設備機修車間使用中19990101購入平均年限法4850003,481610404儲藏柜其他設備運輸車隊使用中19990101購入平均年限法4850003,481610405儲藏柜其他設備廠部使用中19990101購入平均年限法10823500020,12,1083. 其他科目初始數(shù)據(jù)所有科目除錄入期初余額以外，還要按照期初余額的方向和金額錄入相應的“累計借方”或“累計貸方”。試算平衡表常見錯誤及修改方法：① 累計借方≠累計貸方≠期初借方≠期初貸方，或者“年初借方”和“年初貸方”不為0。就算數(shù)據(jù)正確，但存放地點放錯了也是出錯，會造成啟用賬套后日常賬務處理中的領料或銷售出庫時錯誤，那時再修改就會很難了。④ 除此之外的其他科目數(shù)據(jù)不正確，則找到該科目直接修改就可以了。第二部分 日常處理：1999年12月份業(yè)務 1999年12月業(yè)務資料見《企業(yè)會計模擬實習教程》p20118，有關進銷存、固定資產(chǎn)、工資費用分配的業(yè)務，不應在賬務處理模塊中填制“記帳憑證”，而應該通過相應的模塊由系統(tǒng)自動生成“記帳憑證”。 “限額領料單”填制“生產(chǎn)領料單”，其他各種領料均填制“其他發(fā)貨單”。注意：“科目代碼”指的是對方科目代碼，即借方科目代碼。11號業(yè)務填制步驟：1) 先填制購貨單：“購銷存”模塊，購貨→‘增加’按鈕→“購貨單”；注意：這是一張增值稅專用發(fā)票，可以據(jù)于抵扣進項稅，所以發(fā)票里的單價是不含稅單價。 2) 本業(yè)務不做“外購收貨單”，因為貨尚未到.18號業(yè)務填制步驟（參照11號、8號）：注意：1) 運費可按7%抵扣進項稅599*7%=；2) 共同性運雜費（+599*93%=645 ）按重量分攤填列進入“購貨單”中的采購費： 白砂糖應負擔的共同性運雜費： 645/（25+8+10）*25=375元； 葡萄糖應負擔的共同性運雜費： 645/（25+8+10）*8=120元； 飴糖應負擔的共同性運雜費： 645/（25+8+10）*10=150元；3) 材料采購實際成本： 165100+599*93%+=165745；21號業(yè)務填制步驟（參8號）：1) “存貨”→‘增加’按鈕→“外購收貨單”。注意：只輸數(shù)量不輸單價、金額?；蛘甙压鈽硕ㄎ挥谛枰獙徍说膽{證上，然后在文件菜單中選擇“審核”選項，或者在工具條中單擊相應按鈕，系統(tǒng)即進入記帳憑證窗口，在此窗口中您可以對記帳憑證審核。把光標定位于需要審核的憑證上，然后在文件菜單中選擇“審核”選項，或者在工具條中單擊相應按鈕，系統(tǒng)即進入憑證窗口，在此窗口中單擊“審核”按鈕或按F3,即可完成對該張記帳憑證的審核。審核與制單人不能為同一操作員，否則系統(tǒng)拒絕審核簽章。這其中的內(nèi)容只能由你自已檢查。（一）變動資料錄入31號業(yè)務操作步驟：“固定資產(chǎn)”模塊→“變動資料錄入”→單擊工具條中“減少”按鈕或從“變動”菜單中選擇‘減少’選項，進入減少固定資產(chǎn)錄入窗口。如本業(yè)務要單擊 “…”按鈕“增加”固定資產(chǎn)的減少方式：名稱“對外投資”，對應科目16601固定資產(chǎn)清理—烘干機，憑證字記，憑證摘要用固定資產(chǎn)對外投資。操作方法與修改記帳憑證相同。保存資料在固定資產(chǎn)減少窗口單擊〈確認〉按鈕保存錄入的資料。如果在計提折舊之前減少本期應提折舊的固定資產(chǎn)，系統(tǒng)會預留出本期應提折舊額，然后再進行減少處理。A、在“基本信息”選項卡，輸入代碼：1610406，名稱：電腦，輸入固定資產(chǎn)、累計折舊科目代碼和入賬日期，選擇增加方式：購入。另外，系統(tǒng)會自動根據(jù)您所選定的折舊計算方法以及有關折舊要素，計算出預計每期折舊額及折舊率，供您參考。B、 更換操作員為“李明”或manager，在“固定資產(chǎn)變動資料” 窗口，選定 一條紀錄后單擊工具欄的“審核”按鈕，進入“固定資產(chǎn)查看” 窗口后單擊“審核”按鈕。三、 工資模塊 58號業(yè)務在工資模塊中處理。2) 職員類別是工資費用分配的依據(jù)，因此要根據(jù)實際需要設置職員類別為：l 廠部行政l 糖果車間管理人員l 糖果車間生產(chǎn)工人l 乳酸車間管理人員l 乳酸車間生產(chǎn)工人l 機修車間l 運輸車間l 醫(yī)務人員l 病號3) “職務” 、“文化程度”類型的設置同“職員類別”?！肮べY” →“核算方法”→“計算方法”選項卡→通過雙擊“項目”，單擊“運算符”或“條件”輸入工資計算公式。、 其他補充在67號業(yè)務中增加“硬、奶糖共耗費用分配表”名稱產(chǎn)量材料費用工資費用單位消耗定額定額耗用分配率分配費用單位定額工時工時定額分配率分配費用硬糖奶糖合計分錄：借： 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—硬糖—直接材料 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—奶糖—直接材料貸： 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—硬、奶糖共耗—直接材料 借： 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—硬糖—直接人工 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—奶糖—直接人工貸： 生產(chǎn)成本—基本生產(chǎn)成本—硬、奶糖共耗—直接人工35 / 35。5. 費用分配 “工資” →“費用分配”→以職員類別和工資項目為依據(jù)，把工資分配到各費用科目內(nèi)?！肮べY” →“核算方法”→“工資項目”選項卡→單擊“新增”按鈕→在工資項目對話框中，根據(jù)工資清單增加工資項目，如圖所示。2. 錄入職員基本情況 “維護”→“核算項目” →在“類別”框中選中“部門”→單擊“增加”按鈕，增加部門代碼和部門名稱→再在“類別”框中選中“職員”→單擊“增加”按鈕→增加職員的基本情況，如圖所示。（四）憑證過賬：同購銷存，但選擇過帳內(nèi)容為“固定資產(chǎn)憑證”。操作完畢后，單擊〈確認〉按鈕保存新增的固定資產(chǎn)。C、在“折舊信息2” 選項卡，輸入原值本位幣：10764，預計使用期間數(shù)：115，預計凈產(chǎn)值：800。錄入增加的固定資產(chǎn)內(nèi)容。注意：需要說明的是，根據(jù)會計制度的要求，固定資產(chǎn)當期減少當期要計提折舊。只有黑色科目的記錄才能允許修改）。調(diào)整記帳憑證資料錄入完畢后，單擊〈記帳憑證〉按鈕查看調(diào)整記帳憑證的有關分錄。）：在代碼框中輸入要減少的固定資產(chǎn)代碼，或單擊輸入框右邊的查看按鈕查看選擇固定資產(chǎn)項目。注意：不要選中“本次結轉(zhuǎn)是本期最后一次結轉(zhuǎn)存貨成本”。因此，在過帳前你一定要對記帳憑證的內(nèi)容仔細審核，檢查是否都完全正確無誤。 銷章：要修改已審核過的記帳憑證時，必須先銷章，然后才能修改。查看完畢后可以對此張憑證審核并簽章，按下按鈕即表示審核通過，并在審核人處進行了簽章。如果憑證字號不連續(xù)，則修改步驟為：a、更換操作員為manager；b、打開“工具”菜單→“帳套選項”→“憑證”選項卡→選中“增加和修改憑證時，允