新天酒業(yè)重組上市方案第二稿-wenkub
2023-05-28 12:02:39 本頁面
【正文】 ，凈資產(chǎn)收益率分別為 12%和 23%。至 2022 年公開發(fā)行時(shí)，滿足連續(xù)三年盈利的要求；2022 年 6 月底，酒業(yè)公司凈資產(chǎn)為 6760 萬元，符合上市的基本要求；公司可于近期變更為股份有限公司并進(jìn)入輔導(dǎo)期，至 2022 年申請(qǐng)發(fā)行時(shí)可達(dá)到輔導(dǎo)期滿一年的要求，在選擇良好的改制重組的前提下可不破壞公司連續(xù)經(jīng)營(yíng)記錄；根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，20222022 年，公司有三個(gè)酒廠的投資建設(shè)、建設(shè)葡萄莊并開展特色旅游、建立連鎖酒吧、組建物流公司等潛在投資項(xiàng)目。公司各酒廠相繼建成，產(chǎn)品開始規(guī)模化生產(chǎn)，從而進(jìn)入快速成長(zhǎng)的通道，市場(chǎng)前景看好，需要大量資金助推企業(yè)發(fā)展。業(yè)務(wù)重組：注銷銷售公司，設(shè)立銷售分公司，不成立具有獨(dú)立法人資格的基地公司（可以是基地分公司） 。所以，公司健全的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售、服務(wù)運(yùn)營(yíng)體系和良好的發(fā)展前景就非常重要；（2） 上市的主體是酒業(yè)公司。如果銷售公司獨(dú)立于酒業(yè)公司之外，會(huì)造成關(guān)聯(lián)交易的嫌疑，不利于上市。（4） 把對(duì)霍爾果斯酒廠的其他應(yīng)收款和在建工程（共計(jì) 6500萬元）及等額債務(wù)轉(zhuǎn)移到新天集團(tuán)公司。根據(jù)酒業(yè)公司目前的財(cái)務(wù)狀況，制訂出 6 種資產(chǎn)與負(fù)債重組方案。所以，改制方案采用方案二，即注冊(cè)資本不變，剝離 70%的負(fù)債和等額資產(chǎn)。2022 年六月末，公司凈資產(chǎn)為 萬元。張?jiān)?A2022 年每股收益接近 元，考慮到新天酒業(yè)公司正處于成長(zhǎng)期，需要更多的營(yíng)銷推廣費(fèi)用，所以，酒業(yè)公司每股收益應(yīng)不低于 元） ；張?jiān)?A2022 年12 月 29 日的市盈率為 50 倍，新天酒業(yè)公司的市盈率應(yīng)稍低，可確定為 40 倍。實(shí)力雄厚的證券公司將有利于股票發(fā)行及上市的順利實(shí)施。分銷商的結(jié)構(gòu)取決于貴公司股票發(fā)行規(guī)模、發(fā)行地區(qū)、上市地區(qū)的選擇。選擇會(huì)計(jì)師需考慮的主要因素有：資歷、專業(yè)資格、業(yè)績(jī)經(jīng)驗(yàn)、工作小組的人員構(gòu)成情況、費(fèi)用誠(chéng)意等因素。第五章 發(fā)行上市總體工作安排首次公開發(fā)行上市過程分為兩大階段，即前期改制及輔導(dǎo)和申13 / 15報(bào)材料制作、材料申報(bào)及發(fā)行方案實(shí)施。選擇資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)時(shí)，特別注意該資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的專業(yè)資格、經(jīng)驗(yàn)、信譽(yù)等。選擇公司律師，一般要考慮其資歷、專業(yè)資格、業(yè)績(jī)經(jīng)驗(yàn)、與政府部門的關(guān)系、建議書質(zhì)量、費(fèi)用、語言能力、誠(chéng)意及其他因素20—30萬主承銷商律師為主承銷商提供法律咨詢向主承銷商提供與重組、發(fā)行和上市等有關(guān)的各方面的法律意見；起草承銷協(xié)議、分銷協(xié)議、收款銀行協(xié)議以及股票過戶登記協(xié)議等；促使發(fā)行與上市的各方面法律意見符合法律的要求； 出具“招股說明書驗(yàn)證筆錄”，以要求貴公司、董事、主承銷商、會(huì)計(jì)師、律師、資產(chǎn)評(píng)估師確認(rèn)及核對(duì)招股說明書內(nèi)的所有資料一般要考慮其資歷、專業(yè)資格、業(yè)績(jī)經(jīng)驗(yàn)10萬左右12 / 15會(huì)計(jì)師事務(wù)所配合主承銷商同發(fā)行公司一起制定一套可行的上市策略；參與盤點(diǎn)、清理債權(quán)債務(wù)；審核發(fā)行公司的財(cái)務(wù)報(bào)表；協(xié)助發(fā)行公司進(jìn)行企業(yè)重組，改進(jìn)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算，分析稅收對(duì)企業(yè)效益的影響；出席起草招股書會(huì)議，提供招股書內(nèi)所涉及的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的數(shù)據(jù)。承銷總費(fèi)用按募集資金~3%提?。òǚ咒N商的承銷費(fèi)用），一%提取分銷商分銷商是主承銷商統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)的銷售發(fā)行貴公司股票的全體承銷商的集合。四 、籌資規(guī)模測(cè)算募集資金量如下：5000*= 億元11 / 15扣除發(fā)行費(fèi)用約 3000 萬元，實(shí)際可募集資金 8 億元左右。發(fā)行后股本結(jié)構(gòu)如下：數(shù)量（萬股） 比例（%） 備注新天國(guó)際股份有限公司及其他三個(gè)股東6439 發(fā)起法人股新天集團(tuán)公司 322 國(guó)有法人股社會(huì)公眾股 5000 流通股10 / 15總股本 11761 100三 、定價(jià)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)[1998]8 號(hào)文件《關(guān)于股票發(fā)行工作若干問題的補(bǔ)充通知》的規(guī)定，新股發(fā)行定價(jià)計(jì)算方法為： 發(fā)行當(dāng)年預(yù)測(cè)
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