【正文】 的法律規(guī)定 ? 有限責任公司變更為股份有限公司，應(yīng)當符合 《 公司法 》 規(guī)定的股份有限公司的條件，并依照 《 公司法 》 有關(guān)設(shè)立股份有限公司的程序辦理。 ? 公司登記機關(guān)自接到股份有限公司設(shè)立登記申請之日起 30日內(nèi)做出是否予以登記的決定。 ? 股份有限公司的設(shè)立，必須經(jīng)過國務(wù)院授權(quán)的部門或者省級人民政府批準。創(chuàng)立大會由認股人組成。 ? 未經(jīng)國務(wù)院證券管理部門批準，發(fā)起人不得向社會公開募集股份。 ? 發(fā)起人以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)作價出資的金額不得超過股份有限公司注冊資本的 20%。 《 公司法 》 第 83條規(guī)定： “ 以募集設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人認購的股份不得少于公司股份總數(shù)的 35%，其余股份應(yīng)當向社會公開募集。 ?股份有限公司的設(shè)立方式 ? 股份有限公司的設(shè)立，可以采取發(fā)起設(shè)立或者募集設(shè)立的方式。 ? 股份有限責任公司是現(xiàn)代企業(yè)制度的基本組織形式 （四）股份有限公司的設(shè)立 規(guī)定 ?股份有限公司的設(shè)立條件 ? ； ? 資本最低限額； ? 、籌辦事項符合法律規(guī)定。 董事長為公司的法定代表人 。 ? 兩個以上的國有企業(yè)或者其他兩個以上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責任公司 ， 其董事會成員中應(yīng)當有公司職工代表 。 ? 有限責任公司的內(nèi)部組織機構(gòu)分為 3個： ?一是公司的權(quán)力機構(gòu)即公司的股東會。 公司章程對公司、 股東 、 董事 、 監(jiān)事 、 經(jīng)理具有約束力 。 ? 國家授權(quán)投資的機構(gòu)或者國家授權(quán)的部門可以單獨投資設(shè)立國有獨資的有限責任公司（以下簡稱國有獨資公司）。根據(jù)國家對設(shè)立公司的態(tài)度，采取的方針大致有四種情形： 1是自由主義， 2是特許主義， 3是許可主義， 4是準則主義。 ? 熟悉關(guān)于虛報注冊資本、欺詐取得公司登記、虛假出資、抽逃出資、另立賬簿、財務(wù)會計報告虛假記載等的法律責任。 第一個層次是指由全國人民代表人會或全國人民代表大會常務(wù)委員會制定并頒布的法律 ； 第二個層次是指由國務(wù)院制定并頒布的行政法規(guī) ； 第三個層次是指由證券監(jiān)管部門和相關(guān)部門制定的部門規(guī)章及規(guī)范性文件 ； 第四個層次是指由證券交易所、中國證券業(yè)協(xié)會及中國證券登記結(jié)算有限公司制定的自律性規(guī)則 證券市場法律制度 與監(jiān)督管理 證券市場法律、 法規(guī)概述 證券市場的行政監(jiān)管 證券市場的自律管理 法律 行政法規(guī) 部門規(guī)章及規(guī)范性文件 證券市場監(jiān)管 的意義和原則 證券市場監(jiān)管 的目標和手段 證券市場監(jiān)管機構(gòu) 證券投資者 保護基金制度 證券市場監(jiān)管 的重點內(nèi)容 證券交易所的 自律管理 中國證券業(yè)協(xié)會的 自律管理 證券業(yè)從業(yè)人員 執(zhí)業(yè)行為準則 證券登記結(jié)算公司的 自律管理 第二節(jié) 公司法 ? 考點： 掌握公司的種類； 熟悉公司法人財產(chǎn)權(quán)的概念；熟悉關(guān)于公司經(jīng)營原則的規(guī)定；熟悉分公司和子公司的法律地位；了解公司的設(shè)立方式及設(shè)立登記的要求；了解公司章程的內(nèi)容；熟悉公司對外投資和擔保的規(guī)定；熟悉關(guān)于禁止公司股東濫用權(quán)利的規(guī)定。 ? 了解有限責任公司的設(shè)立和組織機構(gòu)；熟悉有限責任公司注冊資本制度；熟悉有限責任公司股東會、董事會、監(jiān)事會的職權(quán)； 掌握有限責任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定。 《 中華人民共和國公司法 》 調(diào)整范圍 《 中華人民共和國公司法 》 的調(diào)整范圍包括股份有限公司和有限責任公司，其核心旨在保護公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，維護社會經(jīng)濟秩序。我國采取許可主義兼準則主義。 ? 股東出資達到法定資本最低限額 ? 特定行業(yè)的有限責任公司注冊資本最低限額需高于上述限額的，由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定。 ? 股東出資的方式 ? 關(guān)于股東出資義務(wù)的規(guī)定 ? 關(guān)于股東出資權(quán)利的規(guī)定 ? （ 1）公司的設(shè)立登記 ? （ 2）分公司的設(shè)立登記 ? 《 公司法 》 第 29條規(guī)定： “ 設(shè)立有限責任公司的同時設(shè)立分公司的，應(yīng)當就所設(shè)分公司向公司登記機關(guān)申請登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。 ?二是公司的經(jīng)營決策和業(yè)務(wù)執(zhí)行機構(gòu)即公司的 董事會或者執(zhí)行董事。 董事會中的職工代表由公司職工民主選舉產(chǎn)生 。 ?監(jiān)事會及監(jiān)事的職權(quán) ? 根據(jù) 《 公司法 》 第 54條的規(guī)定 ， 監(jiān)事會或者監(jiān)事行使下列職權(quán)： ? (1)檢查公司財務(wù)； ? (2)對董事 、 經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律 、 法規(guī)或者公司章程的行為進行監(jiān)督； ? (3)當董事和經(jīng)理的行為損害公司的利益時 ， 要求董事和經(jīng)理予以糾正； ? (4)提議召開臨時股東會； ? (5)公司章程規(guī)定的其他職權(quán) 。 ? ， 并經(jīng)創(chuàng)立大會通過 。 ? 發(fā)起設(shè)立，是指由發(fā)起人認購公司應(yīng)發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司的形式。 ” ? 設(shè)立股份有限公司 ， 必須依照公司法制定公司章程 。 ? 國有企業(yè)改建為股份有限公司時，嚴禁將國有資產(chǎn)低價折股、低價出售或者無償分給個人。 ? 經(jīng)國務(wù)院證券管理部門批準，股份有限公司可以向境外公開募集股份，具體辦法由國務(wù)院做出特別規(guī)定。 ? 發(fā)起人應(yīng)當在創(chuàng)立大會召開 15日前將會議日期通知各認股人或者予以公告。 ? 以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司的，發(fā)起人交付全部出資后，應(yīng)當選舉董事會和監(jiān)事會，由董事會向公司登記機關(guān)報送設(shè)立公司的批準文件、公司章程、驗資證明等文件，申請設(shè)立登記。 ? 公司營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期，為公司成立日期。 關(guān)于有限責任公司變更 為股份有限公司的法律規(guī)定 ? 有限責任公司依法經(jīng)批準變更為股份有限公司時 ， 折合的股份總額應(yīng)當相等于公司凈資產(chǎn)額。有下列情形之一的，應(yīng)當在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會： (1)董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定的人數(shù)或者公司章程所規(guī)定人數(shù)的 2/3時； (2)公司未彌補的虧損達股本總額 1/3時； (3)持有公司股份 10%以上的股東請求時； (4)董事會認為必要時； (5)監(jiān)事會提議召開時。董事長和副董事長由董事會以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生。 ? 監(jiān)事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，具體比例由公司章程規(guī)定。 公司董事會可以決定 ， 由董事會成員兼任經(jīng)理 。 ? 掌握證券交易的條件及方式等一般規(guī)定；掌握股票上市的條件、申請和公告；掌握債券上市的條件和申請； 熟悉證券交易暫停和終止的情形；熟悉信息公開制度及信息公開不實的法律后果； 掌握內(nèi)幕交易行為； 熟悉操縱證券市場行為； 掌握虛假陳述、信息誤導行為和欺詐客戶行為。 ? （ 二 ） 證券法的調(diào)整范圍： ? 證券的發(fā)行制度 。 ? 中國證券法只調(diào)整公開發(fā)行。 證券發(fā)行的概念 除公開發(fā)行者外，其他方式都屬于非公開發(fā)行。 ? 信息公開制度 ? （ 1）發(fā)行人申請首次發(fā)行股票的，在提交申請文件后，應(yīng)當按照證監(jiān)會的規(guī)定預先披露有關(guān)文件。有利害關(guān)系的要回避，不得接受任何饋贈和私下接觸，以及不得持有發(fā)行的股票或者債券。已經(jīng)發(fā)行尚未上市的，撤銷后發(fā)行人應(yīng)當按照發(fā)行價加算同期銀行存款利息返還證券持有人； 證券發(fā)行的申請與核準 ? 保薦人應(yīng)當與發(fā)行人承擔連帶責任（過錯推定責任），發(fā)行人的控制股股東、實際控制人有過錯的承擔連帶責任。如前所述，證券監(jiān)管機關(guān)雖然有權(quán)對發(fā)行申請進行實質(zhì)審核，但審核重點依然是發(fā)行申請人報送的申請文件，故證券監(jiān)管機構(gòu)作出核準或者審批屬于形式審核，而非嚴格的實質(zhì)審核。有種觀點認為，我國證券發(fā)行審核制度兼采形式審核與實質(zhì)審核，故審核機關(guān)應(yīng)對所發(fā)行的劣質(zhì)證券承擔責任。 ? 承銷的方式 證券的承銷 ? 證券代銷：是指證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷期結(jié)束時，將未出售的證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式。否則，不宜采取證券代銷方式。在證券包銷中，證券公司積極促銷顯然會減少證券公司的資金占壓，包銷協(xié)議約定證券公司承擔積極促銷義務(wù)，有利于證券發(fā)行人利益，也有助于提高證券發(fā)行人的知名度和聲譽。 ? 公司上市的利弊 ? 股東既可以獲得投資機會和獲利機會，上市可以使公司獲得廣泛的資金來源， 證券上市 ? 上市具有巨大的廣告效應(yīng)，公司的控制權(quán)減弱，容易成為上市公司收購的對象。 ? （ 三 ） 上市文件 證券上市 ? 股票上市文件 :上市報告書；申請上市的股東大會決議；公司章程；營業(yè)執(zhí)照；經(jīng)審計的公司成立最近 3年或公司成立以來的財務(wù)會計報告；法律意見書；證券上市的保薦書；最近一次的招股說明書。 ? 證券上市的暫停與終止 ? （ 2）違法行為：公司不按照規(guī)定公開其財務(wù)狀況，或者對財務(wù)會計報告作虛假記載；公司有重大違法行為。 ? 信息公開制度可以降低市場主體的博弈成本，保證市場交易的公正。 ? 預測性信息是指上市公司對自身經(jīng)營狀況的未來預測信息。所以上市公司發(fā)布的信息應(yīng)有質(zhì)和量的標準，即“質(zhì)”上保證對證券價格有影響的重大信息，量上必須使投資者有足夠的投資判斷依據(jù)。 ? 招股說明書主要包括 ? （ 1）公司的名稱、住所； ? （ 2）發(fā)起人和發(fā)行人簡況； ? （ 3）籌資的目的；公司股本總額、每股面值、發(fā)行前的每股凈資產(chǎn)和發(fā)行結(jié)束后每股預期凈資產(chǎn)值，發(fā)行費用和傭金； 信息公開的種類 ? （ 4）所籌資金的運用計劃及收益、風險預測 ? （ 5）經(jīng)注冊會計師審核出具審核意見的公司下一年的盈利預測文件； ? （ 6）重要的合同；涉及公司的重大訴訟事項； ? （ 7）公司董事、監(jiān)事名單及其簡歷； ? （ 8）財務(wù)報告和由 2名以上注冊會計師及其所在事務(wù)所簽字、蓋章的審計報告。 ? （ 1）公司重大決策，如經(jīng)營方針的重大變化、重大投資行為和重大資產(chǎn)購置；訂立重要合同。 ? 公司重大變更事項或者終止 虛假陳述的法律責任 ? （一）信息公開義務(wù)主體 ? 證券發(fā)行人、上市公司 ? 上市公司董事 、 監(jiān)事 、 高級管理人員對上市公司的信息披露的真實 、 準確、 完整承擔義務(wù) 。承銷的證券公司、保薦人責任類似于保證人的責任。設(shè)置該程序，在目前法律框架下是非常必要的。 虛假陳述民事責任的司法解釋 ? （三）訴訟形式，采取單獨訴訟或共同訴訟。 虛假陳述民事責任的司法解釋 ? （四）因果關(guān)系：（ 1）所投資的是與虛假陳述有直接關(guān)聯(lián)的證券；（ 2）投資人在虛假陳述實施日及以后，至披露日或者更正日前買入該證券；（ 3）投資人在披露日或者更正日后賣出證券受到損失。 投資損失 ? 第一，投資人在基準日及以前賣出證券的，其投資差額損失，以買入證券平均價格與實際賣出證券平均價格之差，乘以投資人所持證券數(shù)量計算。 投資損失基準日 ? 第三十三條 投資差額損失計算的基準日，是指虛假陳述揭露或者更正后，為將投資人應(yīng)獲賠償限定在虛假陳述所造成的損失范圍內(nèi)，確定損失計算的合理期間而規(guī)定的截止日期。 ? （三）已經(jīng)退出證券交易市場的，以摘牌日前一交易日為基準日。 ? 收購行為的規(guī)范化 上市公司收購的法律原則 ? （一）信息公開原則 ? 首次披露義務(wù) 。 ? 按比例收購規(guī)則。 ? 熟悉基金公開募集與非公開募集的區(qū)別；了解非公開募集基金的合格投資者的要求；了解非公開募集基金的投資范圍；了解非公開募集基金管理人的登記及非公開募集基金的備案要求；了解相關(guān)的法律責任。非公開募集基金的受托人為 基金管理人 ；基金合同約定聘用基金托管人的，基金托管人為共同受托人。 受托人 —— 基金管理人、基金托管人 ? 第三條 基金管理人、基金托管人依照本法和基金合同的約定，履行受托職責。 基金托管人 ? 第三十四條 基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的 商業(yè)銀行 或者經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)認定的其他機構(gòu)擔任?；鸸芾砣?、基金托管人不得將基金財產(chǎn)歸入其固有財產(chǎn)。未經(jīng)注冊，不得公開或者變相公開募集基金。 ? 前款所稱合格投資者，是指達到規(guī)定資產(chǎn)規(guī)?；蛘呤杖胨?，并且具備相應(yīng)的風險識別能力和風險承擔能力、其基金份額認購金額不低于規(guī)定限額的單位和個人。 ? 第九十一條 未經(jīng)登記，任何單位或者個人不得使用 “ 基金 ” 或者 “ 基金管理 ” 字樣或者近似名稱進行證券投資活動；但是，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。對募集的資金總額或者基金份額持有人的人數(shù)達到規(guī)定標準的基金，基金行業(yè)協(xié)會應(yīng)當向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)報告。 基金資產(chǎn)投資范圍 ? 第七十四條 基金財產(chǎn)不得用于下列投資或者活動： ? （一）承銷證券； ? （