【正文】 中國最大的管理資源中心 第 1 頁 共 41 頁 20xx 年營銷管理財務(wù)大綱 （ 20xx 年 4 月 16日修訂） 營銷管理財務(wù)大綱目錄 （ 20xx 年 4 月 16日修訂） 中國最大的管理資源中心 第 2 頁 共 41 頁 第一章 總 則 第二章 財務(wù)管理機構(gòu) 第三章 財務(wù)人員工作職責(zé) 第四章 資金和費用管理 第五章 激勵制度 （試行） 第六章 財務(wù)審批制度 第七章 價格管理 第八章 貨款管理 第九章 貨物管理 第十章 財務(wù)對賬制度 第十一章 廣告促銷費 第十二章 隨機禮品、抽獎獎品 第十三章 客戶服務(wù)費用及維修收費管理辦法 第十四章 計劃管理 第十五章 業(yè)務(wù)流程圖 第十六章 聲明 中國最大的管理資源中心 第 3 頁 共 41 頁 營銷管理財務(wù)大綱 （ 20xx 年 4 月 16日修訂） 第一章 總 則 第一條：本財務(wù)管理大綱（以下簡稱大綱）根據(jù)國家政策法規(guī)和財務(wù)準(zhǔn)則、會計制度的要求并結(jié)合公司實際情況制定。對于運營商等特別客戶需經(jīng)銷售公司總經(jīng)理批準(zhǔn)并有嚴(yán)密的合同才能放貨 。銷售公司每月月初及時對分子公司上月經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行盈虧決算。 股份公司設(shè)財務(wù)管理部，負(fù)責(zé)股份公司的財務(wù)管理。 分子公司設(shè)財務(wù)總監(jiān)，全面負(fù)責(zé)分子公司和各客戶服務(wù)中心（辦事處）的財務(wù)管理和稽查。 第三章 財務(wù)人員工作職 責(zé) 第一條：大區(qū)財務(wù)專員 銷售公司財務(wù)部設(shè)大區(qū)財務(wù)專員，負(fù)責(zé)所轄大區(qū)各分子公司的所有財務(wù)管理和稽查。分子公司經(jīng)理必須事先將發(fā)生的上述事項報告大區(qū)財務(wù)專員，否則大區(qū)財務(wù)專員有權(quán)對分子公司經(jīng)理進(jìn)行處罰。 收受回扣。 2． 2 審批、修訂所轄分子公司支出計劃。 大區(qū)財務(wù)專員任職條件 3． 1 本科以上學(xué)歷或具有會計師以上職稱。 分子公司財務(wù)總監(jiān)工作職責(zé) 1． 1分子公司財務(wù)總監(jiān)是分子公司的主要決策者之一，必須認(rèn)真執(zhí)行國家有 關(guān)規(guī)定和本大綱。堅決抵制并嚴(yán)防發(fā)生違反財經(jīng)紀(jì)律和制度的事項，若發(fā)生該類事項則應(yīng)及時向所轄大區(qū)財務(wù)專員、銷售公司財務(wù)部、子公司董事長、或直接 中國最大的管理資源中心 第 7 頁 共 41 頁 向銷售公司總經(jīng)理辦公會匯報。 1． 6 審查分子公司所有經(jīng)濟(jì)合同并監(jiān)督檢查經(jīng)濟(jì)合同履行情況。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)出庫單回執(zhí)聯(lián)簽字蓋章單位與單據(jù)客戶不符的，對分子公司財務(wù)總監(jiān)處以每筆 200 元以上罰款； 1． 9 負(fù)責(zé)管理分公司綜合部，具有對綜合部經(jīng)理的任免提名權(quán)； 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)處理與分子公司所在地工商、稅務(wù)等政府職能部門的關(guān)系，指導(dǎo)分子公司及客戶服務(wù)中心（辦事處）處理與當(dāng)?shù)毓ど獭⒍悇?wù)等政府職能部門的 關(guān)系； 1． 11 負(fù)責(zé)保管和使用在銀行預(yù)留印鑒的財務(wù)專用章和發(fā)票專用章，對該兩章的安全和正確使用負(fù)責(zé)； 1． 12 負(fù)責(zé)保管所有以財務(wù)總監(jiān)名義開具的存折，包括所有收入存折、對銷售公司存折、對隨州分公司存折； 分子公司財務(wù)總監(jiān)任職條件 2． 1 本科以上學(xué)歷或具有會計師以上專業(yè)技術(shù)資格。 第五條： 出納人員工作職責(zé)： 出納對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé) , 業(yè)務(wù)上接受會計主管與財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)與指導(dǎo)； 出納負(fù)責(zé)管理分公司現(xiàn)金及所有銀行票 據(jù)，保證庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬完全一致，保證銀行存款日記賬與銀行存款一致； 出納負(fù)責(zé)根據(jù)付款憑證進(jìn)行付款業(yè)務(wù)（對違反財務(wù)制度和本大綱規(guī)定的開支應(yīng)堅決付，并及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報）； 出納負(fù)責(zé)審核現(xiàn)金付款憑證是否附合現(xiàn)金結(jié)算規(guī)定，對不是現(xiàn)金支出范圍的一律不得以現(xiàn)金支付； 出納負(fù)責(zé)及時取得銀行進(jìn)帳單，并交銷售會計記帳； 出納負(fù)責(zé)將當(dāng)日收取的現(xiàn)金（貨款）、銀行支票、匯票于當(dāng)天存入收入戶銀行； 出納負(fù)責(zé)專職保管和使用保險柜鑰匙，不得泄漏保險柜密碼； 出納負(fù)責(zé)保管銀行預(yù)留印鑒章中的法定代表人（負(fù)責(zé)人 ）印章，對其安全和正確使用負(fù)責(zé)； 出納負(fù)責(zé)每天的現(xiàn)金盤點工作，并保證帳實相符； 出納不得收取遠(yuǎn)期支票、不能坐支收入款項、備用現(xiàn)金不能超過 5000 元、不得編制任何收付憑證； 1日常工作應(yīng)嚴(yán)格按照國家頒布的《現(xiàn)金管理條例》、《票據(jù)法》等法規(guī)、文件和總公司關(guān)于出納工作的有關(guān)操作辦法執(zhí)行； 1財務(wù)總監(jiān)、會計主管安排的其他工作； 第六條：銷售會計工作職責(zé) 銷售 會計對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé) ,業(yè)務(wù)上接受會計主管與財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)與指導(dǎo)； 銷售會計負(fù)責(zé)處理各辦事處及其所轄區(qū)域內(nèi)代理商的貨物與貨款業(yè)務(wù)； 銷售會計負(fù)責(zé)審核各辦事處的費用單據(jù)，核對與辦事處的往來款項，并跟蹤往來帳項的清理； 銷售會計負(fù)責(zé)審核各辦事處所轄區(qū)域內(nèi)代理商的調(diào)價匯總表，并編制調(diào)價執(zhí)行情況跟蹤表； 銷售會計負(fù)責(zé)審核各辦事處所轄區(qū)域內(nèi)代理商及零星店的終端獎勵單，并編制終端獎勵執(zhí)行情況跟蹤表； 中國最大的管理資源中心 第 10 頁 共 41 頁 銷售會計負(fù)責(zé)各辦事處及其所轄區(qū)域內(nèi)代理商的收貨回執(zhí)的核對； 銷售會計負(fù)責(zé)各辦事處及其所轄區(qū)域內(nèi)代理商的往來款的核對工作； 銷售會計負(fù)責(zé)審核各辦事處所轄區(qū)域內(nèi)代理商的開票申請表； 銷售會計負(fù)責(zé)審核各辦事處促銷員工資及獎 金，并進(jìn)行電話抽查； 銷售會計負(fù)責(zé)審核各辦事處在冊員工的工資及獎金； 1其他與辦事處及其所轄區(qū)域內(nèi)代理商有關(guān)的財務(wù)工作； 1財務(wù)總監(jiān)、會計主管安排的其他工作； 第七條：費用會計工作職責(zé) 費用會計對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé) ,業(yè)務(wù)上接受財務(wù)總監(jiān)與會計主管的領(lǐng)導(dǎo)與指導(dǎo)； 費用會計負(fù)責(zé)對銷售會計審核后的辦事處費用單據(jù)進(jìn)行復(fù)審、記帳工作； 費用會計負(fù)責(zé)分子公司本部所有人員的費用審核、記帳工作； 費用會計負(fù)責(zé)編制經(jīng)營費用調(diào)整表； 費用會計負(fù)責(zé)所有個人借款的跟蹤及清收工作； 費用會計負(fù)責(zé)跟蹤分子 公司五項劃款的?？顚Ｓ们闆r，并及時反饋給財務(wù)總監(jiān)； 費用會計負(fù)責(zé)跟蹤廣告促銷費、隨機禮品等的執(zhí)行情況； 費用會計負(fù)責(zé)分子公司每月的費用分析工作； 財務(wù)總監(jiān)、會計主管安排的其他工作； 第八條：售后會計工作職責(zé) 售后會計對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé) ,業(yè)務(wù)上接受會計主管與財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)與指導(dǎo)； 售后會計負(fù)責(zé)所有售后材料 K3 出入庫單據(jù)的錄入及打印工作； 售后會計負(fù)責(zé)售后材料采購發(fā)票與實際收貨的核對工作； 售后會計負(fù)責(zé)售后材料采購發(fā)票核銷工作； 售后會計負(fù)責(zé)盤點分公司本部所在地的售后材料盤點工作； 售后會計負(fù)責(zé)編制售后材料盤點表； 財務(wù)總監(jiān)、會計主管安排的其他工作； 第九條：稽核會計工作職責(zé) 稽核會計對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé) ,業(yè)務(wù)上接受會計主管與財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)與指導(dǎo)； 稽核會計負(fù)責(zé)匯總編制上報給銷售公司的調(diào)價匯總表； 稽核會計負(fù)責(zé)編制本公司的匯總調(diào)價執(zhí)行情況跟蹤表，并同 EMIS 系統(tǒng)進(jìn)行 中國最大的管理資源中心 第 11 頁 共 41 頁 符合性檢查； 稽核會計負(fù)責(zé)匯總編制終端獎勵匯總表； 稽核會計負(fù)責(zé)編制本公司匯總終端獎勵執(zhí)行情況跟蹤表； 稽核會計負(fù)責(zé)會計憑證的裝訂工作； 稽核會計負(fù)責(zé)編制銀行余額調(diào)節(jié)表； 稽核會計 負(fù)責(zé)會計檔案的管理工作； 財務(wù)總監(jiān)、會計主管安排的其他工作； 第十條：制單員工作職責(zé) 制單員對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé) , 業(yè)務(wù)上接受會計主管與財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)與指導(dǎo)； 制單員負(fù)責(zé)根據(jù)銷售會計審核后的“要貨申請單”、“調(diào)價匯總表”、“返利單”等，錄入并打印除售后材料外的所有商品的 K3收發(fā)單據(jù)； 制單員負(fù)責(zé)根據(jù)總公司的發(fā)貨通知跟蹤收貨情況，對超過 3 天仍未收到總公司貨物的要及時報財務(wù)總監(jiān)并同總公司落實相關(guān)郵寄信息，跟蹤后續(xù)處理； 制單員負(fù)責(zé)除售后材料外的采購發(fā)票的錄入工作； 制單員負(fù)責(zé)個人借機審核、到期 清收工作； 制單員負(fù)責(zé)分公司本部除售后材料以外的所有商品的監(jiān)盤工作，發(fā)現(xiàn)差異及時報財務(wù)總監(jiān)并落實差異原因，跟蹤后續(xù)處理； 制單員負(fù)責(zé)編制除售后材料以外的盤點； 財務(wù)總監(jiān)、會計主管安排的其他工作； 第十一條：實物倉管工作職責(zé) 實物倉管對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé) , 業(yè)務(wù)上接受會計主管與財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)與指導(dǎo)； 實物倉管按工作安排分管分公司本部各類物資的收、發(fā)、存； 實物倉管只能根據(jù)售后會計、制單員簽字的 K3 出庫單據(jù)、調(diào)撥單據(jù)安排發(fā)貨，對沒有當(dāng)天發(fā)貨的單據(jù)，要交回到售后會計、制單員處，并要求其更改單據(jù)日 期； 實物倉管根據(jù)實際收到的貨物辦理驗收入庫手續(xù)，并將驗收單交售后會計、制單員； 實物倉管負(fù)責(zé)在收發(fā)貨物時將相應(yīng)的串碼掃入 EMIS 系統(tǒng)中； 對客戶到分公司自提貨物的，實物倉管必須負(fù)責(zé)取得客戶簽字蓋章的出庫單、調(diào)撥單的回執(zhí)聯(lián)，并交銷售會計保管；對將貨物交給運輸部門的，必須取得運輸部門的簽字蓋章的承運憑證，并將出庫單、調(diào)撥單的回執(zhí)聯(lián)裝箱，以便客戶收貨馬上簽字蓋章確認(rèn)； 中國最大的管理資源中心 第 12 頁 共 41 頁 實物倉管負(fù)責(zé)每日的盤點工作，并保證帳實相符； 實物倉管應(yīng)分型號、分顏色保管各類商品，設(shè)立物資卡，做好防火、防盜、防損工作； 實物倉管負(fù)責(zé)保管和使用倉庫鑰匙，非倉管人員不得出入庫存； 財務(wù)總監(jiān)、會計主管安排的其他工作； 第十二條：系統(tǒng)管理員工作職責(zé) 系統(tǒng)管理員對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé) , 業(yè)務(wù)上接受會計主管與財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)與指導(dǎo)； 系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)分公司，辦事處整體網(wǎng)絡(luò)的安全及正常運轉(zhuǎn)； 系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé) K3 系統(tǒng)的維護(hù)、 K3 系統(tǒng)基礎(chǔ)資料維護(hù)、 K3 帳套傳輸與備份； 系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)電腦、打印機及耗材的詢價及購置； 系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)電腦 /打印機的維修、軟件安裝與升級； 系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)定期組織員工進(jìn)行 EMIS 系統(tǒng)、 電腦知 識 的 培訓(xùn)； 總公司信息工程部安排的工作； 財務(wù)總監(jiān)、會計主管安排的其他工作； 第十三條：審計員工作職責(zé) 審計辦事處臺帳是否健全，登記是否正確； 審計辦事處所收零星收入是否及時存入了分公司收入帳戶或財務(wù)總監(jiān)收入存折卡，是否有坐支現(xiàn)象； 審計辦事處售后材料收款、售后材料保修期內(nèi)耗材是否屬實； 審計辦事處價保執(zhí)行情況； 審計辦事處終端獎勵執(zhí)