【正文】 得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。 中國人民大學(xué)出版社 ?從股東的具體權(quán)利而言，股東平等權(quán)利又可分為絕對(duì)平等權(quán)利與相對(duì)平等權(quán)利。股東實(shí)際認(rèn)繳或繳付出資與否，與其是否具有股東資格并非完全對(duì)應(yīng)的關(guān)系 中國人民大學(xué)出版社 四、股東與公司、股東之間關(guān)系的原則 ?（一）股東平等原則 ? ?股東平等原則，是指公司的股東一律平等，即股東按照其股東身份及所持股權(quán)（份）的性質(zhì)和數(shù)額平等地享受權(quán)利，除非該股東明確自愿接受不利益的待遇。 ? 第三，隱名股東實(shí)際行使股東權(quán)利，即得到公司的認(rèn)可。至少需要同時(shí)滿足以下條件： ? 第一，有實(shí)際出資行為。 ? “ 隱名 ” 是指不通過公開法律文件對(duì)外顯示其投資者身份。我國 《 公司法 》 第 6條規(guī)定： “ 設(shè)立公司，應(yīng)當(dāng)依法向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。 ?股東名冊(cè)對(duì)股東資格的認(rèn)定具有權(quán)利推定的法律效力，凡登記在股東名冊(cè)者即可據(jù)此主張具有股東資格，而否認(rèn)其股東資格者則須承擔(dān)舉證責(zé)任 中國人民大學(xué)出版社 ?章程是公司最為重要的文件。 ? 為鼓勵(lì)投資、發(fā)展經(jīng)濟(jì)，各國公司立法對(duì)股東的資格一般不加限制，但某些特別情況除外，如公司一般不得持有本公司股票而成為自己的股東 中國人民大學(xué)出版社 三、股東資格的認(rèn)定 ?（一）股東資格認(rèn)定的一般原則 ?股東資格的取得，經(jīng)過簽署公司章程、繳付出資、進(jìn)行工商登記、取得出資證明書等一系列過程。 ?原始取得，是指以認(rèn)購公司股份的方式取得股東資格，包括在公司設(shè)立時(shí)取得和在公司發(fā)行新股時(shí)取得兩種情況。 ? 從實(shí)質(zhì)意義上講，股東是向公司出資并對(duì)公司享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)的人。公司法重點(diǎn)關(guān)注股東資格的取得和喪失，股東資格的認(rèn)定，以及股東與股東之間、股東與公司之間關(guān)系的處理，并規(guī)定股東的各項(xiàng)權(quán)利，包括財(cái)產(chǎn)權(quán)、新股認(rèn)購優(yōu)先權(quán)、表決權(quán)、訴訟權(quán)、知情權(quán)、股東大會(huì)自行召集權(quán)、提案權(quán)、異議股東股份收買請(qǐng)求權(quán)與股份強(qiáng)制出售權(quán)等。 ? 本章主要介紹股東的概念和分類、股東資格的取得和喪失、股東資格的認(rèn)定、股東平等原則、股東有限責(zé)任原則、公司法人格否認(rèn)制度、公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)以及各項(xiàng)主要股東權(quán)利 中國人民大學(xué)出版社 關(guān)鍵術(shù)語 ?股東、隱名股東、股東資格、股東平等原則 股東有限責(zé)任原則、公司法人格否認(rèn)制度、 股東權(quán)、法人財(cái)產(chǎn)權(quán)、股東財(cái)產(chǎn)權(quán)、新股認(rèn)購優(yōu)先權(quán)、表決權(quán)、訴訟權(quán)、知情權(quán)、股東大會(huì)自行召集權(quán)、提案權(quán)、累積投票權(quán)、股東直接訴訟、股東代表訴訟、異議股東股份、收買請(qǐng)求權(quán)、股份強(qiáng)制出售權(quán) 中國人民大學(xué)出版社 第一節(jié) 股東概說 ? 一、股東的概念與分類 ? （一）股東的概念 ? 公司是股東共同投資設(shè)立的，股東是公司存在的基礎(chǔ)。 ? 從程序意義上講，凡在公司股東名冊(cè)上登記姓名者即為公司股東，但持有股份有限公司無記名股票者除外 中國人民大學(xué)出版社 （二）股東的分類 ?股東以其所持股份的性質(zhì)不同，可分為優(yōu)先股股東、普通股股東和劣后股股東。 ?繼受取得，是指因買賣、繼承、贈(zèng)與、交換、企業(yè)合并等方式取得股東資格 中國人民大學(xué)出版社 二、股東資格的取得與喪失 ? 股東資格的喪失分為絕對(duì)喪失與相對(duì)喪失兩種情況。 ?作為股東資格的外在表現(xiàn)形式，主要體現(xiàn)在三個(gè)法律文件中，即股東名冊(cè)、公司章程和工商登記文件。我國 《 公司法 》第 11條規(guī)定： “ 設(shè)立公司必須依法制定公司章程。符合本法規(guī)定的設(shè)立條件的，由公司登記機(jī)關(guān)分別登記為有限責(zé)任公司或者股份有限公司。由于隱名股東在公司與工商登記等法律文件中未顯現(xiàn)其股東身份，所以其股東權(quán)利有時(shí)只能依賴顯名股東出面代為行使，一旦雙方對(duì)股東身份與權(quán)利問題發(fā)生糾紛，必然引發(fā)確權(quán)訴訟。隱名投資者為參加公司，有明確的以成為股東為目的的實(shí)際出資行為。隱名股東實(shí)際行使股東的股利分配權(quán)、股東會(huì)的參加權(quán)、重大經(jīng)營決策權(quán)等權(quán)利，公司也已經(jīng)認(rèn)可隱名投資者的股東身份并且同意其行使股東權(quán)利。 ?股東平等原則，既包括股權(quán)（份）平等的形式平等要件（亦稱股權(quán)（份）平等原則），也包括股東間應(yīng)當(dāng)維持公平關(guān)系的實(shí)質(zhì)平等要件 中國人民大學(xué)出版社 ? 股東平等原則體現(xiàn)的平等，不是絕對(duì)的、形式的平等，而是相對(duì)的、實(shí)質(zhì)的平等。 ?絕對(duì)平等權(quán)利，是指按照股東身份對(duì)公司享有的權(quán)利，股東持股之多少與權(quán)利的產(chǎn)生和行使無關(guān)，如股東（大）會(huì)參加權(quán)、股份轉(zhuǎn)讓權(quán)等。違反前款規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。股東（大）會(huì)、董事會(huì)對(duì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行法律與公司章程規(guī)定的關(guān)聯(lián)人回避制度。 ?股東有限責(zé)任原則，即在特定的公司組織形式下，股東僅以認(rèn)繳或繳納的出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任 中國人民大學(xué)出版社 ? 股東有限責(zé)任原則的確立，有助于限制投資者的投資風(fēng)險(xiǎn)，鼓勵(lì)積極投資，但也有其缺陷：它在強(qiáng)調(diào)對(duì)股東利益保護(hù)的同時(shí)，在一定程度上忽視了對(duì)債權(quán)人利益的充分保護(hù)，而且為股東濫用公司的法律人格欺詐債權(quán)人提供了可能的機(jī)會(huì)。 ”“ 公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。 ” ?公司股東是公司的所有者。根據(jù) 《 公司法 》 的規(guī)定，股東的義務(wù)主要有： ?（ 1）按照其認(rèn)購的股份或股權(quán)數(shù)額及時(shí)繳納股款，除法律規(guī)定的情況外，不得抽回已繳納的股款或出資； ?（ 2）遵守公司章程和股東（大）會(huì)決議； ?（ 3）在遵守誠實(shí)信用原則的前提下行使股權(quán) 中國人民大學(xué)出版社 二、公司的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)與其義務(wù)和責(zé)任 ?我國 《 公司法 》 第 3條第 1款規(guī)定， “ 公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。 中國人民大學(xué)出版社 公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)法律性質(zhì)的爭論 ?法人財(cái)產(chǎn)權(quán)就是法人所有權(quán)，是指公司擁有由股東投資形成的法人財(cái)產(chǎn)，并依法對(duì)財(cái)產(chǎn)行使占有、使用、受益、處分的權(quán)利 ?公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)屬于經(jīng)營權(quán)的性質(zhì)，其依據(jù)是 《 全民所有制工業(yè)企業(yè)法 》 中關(guān)于 “ 企業(yè)的財(cái)產(chǎn)屬于全民所有，國家依照所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的原則授予企業(yè)經(jīng)營管理 ?雙重所有權(quán)說，認(rèn)為公司對(duì)其財(cái)產(chǎn)享有所有權(quán)，而股東包括國家股東則對(duì)公司及其財(cái)產(chǎn)享有終極所有權(quán)或最終所有權(quán) 中國人民大學(xué)出版社 公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)法律性質(zhì)的爭論 ?綜合權(quán)說，認(rèn)為法人財(cái)產(chǎn)權(quán)并不是一個(gè)準(zhǔn)確的法律概念，它并不屬于大陸法系物權(quán)制度中一項(xiàng)具體的權(quán)利類型，而應(yīng)當(dāng)是眾多具有財(cái)產(chǎn)內(nèi)容的具體民事權(quán)利的總稱，具體應(yīng)包括物權(quán)、債權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等 ?在學(xué)術(shù)界還存在公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)屬于他物權(quán)等其他主張。 ” ?第 216條還規(guī)定，違反公司法規(guī)定，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任 中國人民大學(xué)出版社 ?因違法行為導(dǎo)致公司應(yīng)同時(shí)承擔(dān)涉及財(cái)產(chǎn)的民事責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任。它強(qiáng)調(diào)已經(jīng)經(jīng)歷過原始積累階段的成熟企業(yè)，在保持企業(yè)合理利潤的前提下要考慮對(duì)社會(huì)利益的維護(hù)、對(duì)社會(huì)義務(wù)的履行、對(duì)社會(huì)責(zé)任的承擔(dān) 中國人民大學(xué)出版社 ?我國對(duì)公司的社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)制度也在逐步建立，政府在推動(dòng)企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任方面將發(fā)揮主導(dǎo)作用 ?在公司社會(huì)責(zé)任方面，一些跨國公司在中國設(shè)立的子公司已經(jīng)形成一定的制度 ?《 公司法 》 中還規(guī)定了公司對(duì)職工等其他主體的責(zé)任 中國人民大學(xué)出版社 ?新 《 公司法 》 中擴(kuò)大了公司通過職工代表大會(huì)或者其他形式實(shí)行民主管理的范圍，不再局限于舊法規(guī)定的國有獨(dú)資公司和由兩個(gè)以上的國有企業(yè)或者兩個(gè)以上的其他國有投資主體設(shè)立的有限責(zé)任公司。 ?會(huì)計(jì)是以貨幣為主要計(jì)量單位，反映和監(jiān)督一個(gè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一種管理工作。 ” ?第 203條規(guī)定： “ 公司在依法向有關(guān)主管部門提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等材料上作虛假記載或者隱瞞重要事實(shí)的，由有關(guān)主管部門對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。 中國人民大學(xué)出版社 對(duì)股權(quán)性質(zhì)的爭論 ?股權(quán)就是所有權(quán)，屬于物權(quán) ?股權(quán)具有債權(quán)的性質(zhì)。它既包含財(cái)產(chǎn)性權(quán)利，也有非財(cái)產(chǎn)性權(quán)利 中國人民大學(xué)出版社 股權(quán)與物權(quán)的區(qū)別 ?第一，物權(quán)體現(xiàn)了所有者對(duì)物的個(gè)人直接支配關(guān)系，而股權(quán)則更多地體現(xiàn)為公司成員間的團(tuán)體關(guān)系，股東對(duì)其投資到公司的財(cái)產(chǎn)不再享有直接支配權(quán)利，只能通過股東的團(tuán)體 ——股東大會(huì)間接行使支配權(quán)利。 ?第四，物權(quán)具有對(duì)債權(quán)的優(yōu)先效力，相同權(quán)利之間有先后順序之分；而在公司清算時(shí)股權(quán)則后于債權(quán)受償，一般亦無先后順序之分，等等。 ?單獨(dú)股東權(quán)是指每一單獨(dú)股份均享有的權(quán)利，即使只持有一股股份的股東也可以單獨(dú)行使的權(quán)利，如自益權(quán)、表決權(quán)等； ?少數(shù)股東權(quán)是指須單獨(dú)或共同持有一定份額，通常為占股本總額一定比例以上股份的股東方可行使的權(quán)利，如請(qǐng)求召開臨時(shí)股東會(huì)的權(quán)利、股東會(huì)的提案權(quán)等 中國人民大學(xué)出版社 四、股東權(quán)的分類 ? 按照股東權(quán)的重要程度、是否可由公司章程或股東大會(huì)決議加以限制或剝奪，可以將股東權(quán)分為固有權(quán)與非固有權(quán)，又稱法定股東權(quán)和非法定股東權(quán)。 ?特別股東權(quán)是指特別股股東所享有的特別權(quán)利，如優(yōu)先股股東一般所享有的優(yōu)先分配股利、優(yōu)先分配公司剩余財(cái)產(chǎn)等優(yōu)先權(quán)利 中國人民大學(xué)出版社 第三節(jié) 主要股東權(quán)利分析 ?一、股東的財(cái)產(chǎn)權(quán) ?股東的財(cái)產(chǎn)權(quán)指股東的投資收益權(quán)，即股利分配請(qǐng)求權(quán)和剩余財(cái)產(chǎn)分配權(quán)。我國 《 公司法 》 第 35條規(guī)定中，將有限責(zé)任公司股東分配的利潤稱為紅利 中國人民大學(xué)出版社 ?《 公司法 》 修訂后則對(duì)公司利潤分配采取了更為靈活的態(tài)度，既可以按照有限責(zé)任公司股東的實(shí)繳出資比例或股份有限公司股東所持股份比例進(jìn)行分配，也可以按照有限責(zé)任公司全體股東的約定或股份有限公司公司章程的規(guī)定進(jìn)行分配。 ?（ 3）公司的法定公積金不足以彌補(bǔ)以前年度虧損的，在提取法定公積金之前，應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤彌補(bǔ)虧損。 ? （ 7）股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)違反法律規(guī)定，在公司彌補(bǔ)虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤的，股東必須將違反規(guī)定分配的利潤退還公司 中國人民大學(xué)出版社 ? 《 公司法 》 2022年修訂中取消了從公司利潤中提取法定公益金的規(guī)定 ? 一些國家的立法規(guī)定，公司雖然沒有盈利，但為維持公司股票的信譽(yù)與價(jià)格，在符合法定條件且不損害資本維持原則的前提下，可以從盈余公積金中提取一定數(shù)額向股東分配股利 ? 根據(jù) 《 公司法 》 第 167條，股東會(huì)或者董事會(huì)違反規(guī)定，在公司彌補(bǔ)虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤的，股東必須將違反規(guī)定分配的利潤退還公司 ? 還要注意防止公司過分高額提取任意公積金對(duì)股東股利分配請(qǐng)求權(quán)的損害。有的國家規(guī)定，對(duì)籌建周期長、盈利慢的基礎(chǔ)建設(shè)行業(yè)的公司如高速公路等工程公司，在建成盈利之前，可以向股東分配建設(shè)股息 ?由于建設(shè)股息的分配與資本維持原則不相協(xié)調(diào)，所以設(shè)置此項(xiàng)權(quán)利的國家一般均對(duì)此問題作出專門法律規(guī)定進(jìn)行調(diào)整 中國人民大學(xué)出版社 （二）股東的剩余財(cái)產(chǎn)分配請(qǐng)求權(quán) ? 股東的剩余財(cái)產(chǎn)分配請(qǐng)求權(quán)，是指股東在公司解散時(shí)，就公司清算后的剩