銀冠化工黃陂精細化工廠費用管理制度-wenkub
2023-06-03 09:04:15 本頁面
【正文】 兩組號碼，則算兩 天，依次類推。 出發(fā)時間≤ 12:00 的，出差天數為 1 天，反之為半天。 在途交通費還包括： ① 飛機場至賓館的往返出租車費。 在途交通費 乘火車 10 小時內可以到達的，原則上不得乘坐飛機和軟臥；乘火車 5 小時內可到達的，以硬座為準，不得乘坐硬臥。若出差期間的交際費，不與差旅費同時報銷，在另行報銷時，財務部門作退回處理。 差旅費采用預算管理和行政管理兩管理種方法。 個人差旅費借款的審批權限，按“二、管理方法 行政管理”中的“行政領導審批權限”執(zhí)行。 判斷所發(fā)生的費用：屬哪種管理方法？ 如屬“管理方法①”判斷是否超額度，若超額度不予報銷。 《請款單》的大額日常費用（≥ 1,000 元）支付，以支票形式為主。 《請款單》使用注意事項 各項貨款的請款必須附加采購合同、入庫單、費用明細清單作為審核依據。出差過程中的交際費和手機費補貼也分別單獨填寫《支出證明單》。發(fā)票級次：增值稅發(fā)票 普通發(fā)票 正 式收據。 管理方法 費用項目 費用內容 預算管理 額度管理 業(yè)務單位 的交際費 招待客人的餐費、禮品、娛樂活動、旅 游景點門票等 手機費 因工作需要而實際已支付的手機費 辦公費 其他辦公用品 日常辦公支出，如購買紙筆、印制名片等 運輸費 公司承擔的發(fā)貨費、取貨費、送貨費、維修運費等 預算管理 行政管理 職能部門 的交際費 招待客人的餐費、禮品、娛樂活動、旅游景點門票等 差旅費 出差 的在途 車 費 、 住宿費 宿、 市內交通費、出差生活 補貼 交通費 市內 出差、 辦事所花費車費 車管費 車輛花費費用，如：汽油、養(yǎng)路費分攤、過橋路費等 會務費 參加各種會議而單獨列明的費用（費用由總部負擔的除外） 裝修費 辦 公場地 、倉庫等的 裝修費用 傭金 支付的代理費用 其他 通訊費 除 移動通訊費 之外的其他通訊費 廣告費 支付媒體廣告 ； 宣傳用資料、小禮品、展示攤位費等 預算管理 除上述變動性費用項目外的所有費用項目均列入相對固定費用 第四條 費用報銷單填列規(guī)范。 單項費用＞ 2,000 元，由總經理審批。無批準的書面申請，在報銷時財務部門作退回處理。 根據員工人數確定額度的費用項目是辦公費。 具體實施 根據銷售額確定額度的費用項目是交際費、運輸費。 超預算部分審批權限 部門本期費用合計數超預算≤ 500 元，或單項費用超預算≤ 10％，由各部門、各業(yè)務單位經理審批。 具體實施 目前公司對所有費用按月預算，之后，將逐步向季度預算、年度預算目標邁進。 ? 管理方法②：采用預算管理和行政管理相結合的費用項目有： 各有關 部職能部門的交際費、所有部門的 差旅費、廣告費、其他相對變動費用。 公司費用管理通過預算管理、額度管理和行政管理三種方法。 武漢市銀冠化工 有限公司 武漢市 黃陂精細化工廠 費用管理制度 第一條 目的。除公司特別規(guī)定的項目外，嚴禁先列支，后報銷。 ? 管理方法③：除此之外的相對固定費用采用預算管理。 每月 25 日前，各職能部門、各業(yè)務單位向財務部提交下月的《費用預算表》，審批核準后的預算在月底前發(fā)回各單位。 部門本期費用合計數超預 算≤ 2,000 元，或單項費用超預算≤ 30%，總部由胡繼遵審批，南區(qū)由歸海審批，北區(qū)由鐘薇審批。交際費超額度本期內不予報銷，運輸費超額度需向總部相關部門提出書面報告，經批準后方可報銷。辦公費超額度部分本期內不予報銷。 行政領導級次：職員→部門經理→總經辦→總經理。 4. 其他變動費用 其他變動費用項目是：交通費、車管費、會務費、裝修費、傭金、除手機費外的其他通訊費。 1. 費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。 3. 對其他部門委托辦理的事項，費用需由委托部門承擔的，報銷單應由經辦部門填寫，并經委托部門經理簽字確認 ,無委托部門經理簽字的 ,費用記入經辦部門賬。 《原始憑證粘貼單》 對小票較多，按類別分層次粘貼，附在前 2種報銷單后面。 辦公場地、倉庫等租賃合同必須報財務部備案，作為租賃費支出依據。 第五條 費用報銷的步驟和流程。 如屬“管理方法②”判斷是否經過“行政管理”，單項費用金額≥ 200 元是否有批準的書面申請？ 3. 流程 詳見費用報銷流程附件 第六條 借支規(guī)定。 職員差旅費借款，最高限額為 1
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