青島市財政國庫管理制度改革試點實施方案-wenkub
2023-05-17 05:21:54 本頁面
【正文】 度分月用款計劃。第二十三條 代理銀行應當按日將支付的財政預算內(nèi)資金和納入預算管理的政府性基金與國庫單一賬戶進行清算。第二十條 預算單位零余額賬戶只能用于市南區(qū)財政局預算科授權預算單位支付額度內(nèi)的支付。第十六條 國庫單一賬戶用于記錄、核算、反映財政預算資金和納入預算管理的政府性基金的收入和支出。第十三條 根據(jù)有關規(guī)定，需要開設特設專戶的預算單位，需向市南區(qū)財政局綜合科提出書面申請，經(jīng)市南區(qū)財政局綜合科審核后，由市南區(qū)財政局在代理銀行為預算單位開設特設專戶。市南區(qū)財政局綜合科審核批準預算單位的賬戶申請后，及時通知預算單位和代理銀行辦理相關的手續(xù)。第九條 預算單位應當按規(guī)定編制分月用款計劃，并按照市南區(qū)財政局批復的分月用款計劃使用財政性資金。第七條 部門預算批準后，預算單位依法擁有相應的資金使用權，履行財務管理、會計核算等職責，并接受財政和審計的監(jiān)督。第六條 財政性資金的支付實行財政直接支付和財政授權支付兩種方式。第三條 財政性資金通過國庫單一賬戶體系存儲、支付和清算。附件： 青島市市南區(qū)財政國庫管理制度改革資金支付管理辦法第一章 總 則 第一條 為加強財政性資金的管理與監(jiān)督，規(guī)范財政收支行為，提高資金運行效率和使用效益，保證財政國庫管理制度改革試點工作順利進行，根據(jù)青島市市南區(qū)委辦公室、區(qū)政府辦公室《關于對區(qū)級機關事業(yè)單位實行國庫集中支付和會計集中核算的通知》及青島市市南區(qū)財政局《青島市市南區(qū)財政國庫管理制度改革實施方案》，結(jié)合我區(qū)實際，特制定本辦法。第四條 國庫單一賬戶體系由下列銀行賬戶構成：市南區(qū)財政局在工商銀行市南區(qū)支行開設的國庫單一賬戶（以下簡稱國庫單一賬戶）；市南區(qū)財政局開設的零余額賬戶（以下簡稱財政部門零余額賬戶）；市南區(qū)財政局為預算單位在商業(yè)銀行開設的零余額賬戶（以下簡稱預算單位零余額賬戶）；市南區(qū)財政局在商業(yè)銀行開設的預算外資金財政專戶（以下簡稱預算外資金專戶）；經(jīng)市南區(qū)政府或市南區(qū)政府授權市南區(qū)財政局在商業(yè)銀行、政策性銀行開設的特殊專戶（以下簡稱特設專戶）。預算單位的財政性資金除有特殊要求外不再以實撥資金方式撥付到預算單位。第八條 預算單位原則上分為一級預算單位和基層預算單位。財政性資金的支付，應當按照財政預算、分月用款計劃、項目進度和規(guī)定程序支付的原則。一個基層預算單位只開設一個零余額賬戶。第十四條 預算單位變更、撤銷零余額賬戶，應當按照相關規(guī)定和本辦法規(guī)定的程序辦理。第十七條 財政部門的零余額賬戶用于財政直接支付，該賬戶每日發(fā)生的支付，當日與國庫單一賬戶清算；營業(yè)中單筆支付額在50萬元人民幣以上的（含50萬元，下同），應當及時與國庫單一賬戶清算。除十九條規(guī)定外，不得從該賬戶向預算單位其他賬戶劃撥資金。具體清算辦法由工商銀行市南區(qū)支行另行制定?；局С鲇每钣媱澃凑漳甓染庑栽瓌t編制，項目支出用款計劃按照項目實施進度編制。第二十八條 市南區(qū)財政局預算科根據(jù)部門預算數(shù)(部門預算控制數(shù))于每月份20日前，批復下達預算單位下月用款計劃。第四章 財政直接支付程序第一節(jié) 一般程序第三十一條 預算單位實行財政直接支付的財政性資金包括工資支出、工程采購支出、物品和服務采購支出等。第三十四條 代理銀行依據(jù)市南區(qū)財政局國庫支付中心的支付指令，將當日實際支付的資金，按各預算用款單位分預算科目（款級）進行匯總，附實際支付清單與國庫單一賬戶進行資金清算。第三十六條 代理銀行根據(jù)《財政直接支付憑證》辦理支付后，開具《財政直接支付入賬通知書》，發(fā)送預算單位。對需要支付的資金，市南區(qū)財政局國庫中心核實后通知代理銀行辦理支付手續(xù)。包括建筑安裝工程、設備采購、工程監(jiān)理和設計服務等支出。 第四十二條 一級預算單位審核匯總后，及時填寫《財政直接支付匯總申請書》附《基層預算單位財政直接支付申請書》報市南區(qū)財政局國庫支付中心。其他來源資金不能到位或到位比例低于財政性資金支付進度50％的，市南區(qū)財政局暫緩或停止支付財政性資金。 第四十八條 預算單位依據(jù)年度單位預算、分月用款計劃和有關支付憑證，提出支付申請，填寫《財政直接支付申請書》。第五十二條 財政授權支付額度，由市南區(qū)財政局國庫支付中心根據(jù)批準的預算單位用款計劃中各預算單位的月度財政授權支付額度，每月27日前以《財政授權支付額度通知單》的形式
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