企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指南銷售業(yè)務(wù)-wenkub
2023-05-11 13:41:19 本頁面
【正文】 當(dāng)，市場預(yù)測不準(zhǔn)確，銷售渠道管理不 當(dāng)?shù)取? ? （三）銷售過程存在舞弊行為。 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 風(fēng)險控制點 管控措施 銷售計劃 管理 銷售計劃制定， 授權(quán)審批 制定年度和月度銷售計劃，并按規(guī)定審 批；定期分析，及時調(diào)整銷售計劃，并 經(jīng)審批。 發(fā)貨 出庫 銷售部門按合同開具銷售通知單，倉庫審核后照單發(fā)貨；出庫單連續(xù)編號。 入賬 收取的現(xiàn)金、銀行本票、匯票等應(yīng)及時繳存銀行并登記入賬。 加強銷售退回控制 業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 風(fēng)險控制點 管控措施 會計系統(tǒng)控制 銷售收入的確認(rèn)、 詳細(xì)記錄銷售，財會部門開具銷售發(fā)票，按準(zhǔn)則確認(rèn)銷售收入，
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