【正文】 合的原則會同有關(guān)部門，每年不得低于兩次進(jìn)行清查盤點，做到賬、卡、物相符。財務(wù)權(quán)限：1. 對本部門的費(fèi)用有審核權(quán)；2. 對本企業(yè)的費(fèi)用和資金使用有審核權(quán)工作關(guān)系上級：向礦長做口頭或書面的工作匯報，并接受其工作指導(dǎo)和工作安排同級：相互協(xié)作、密切配合。人事權(quán)限：無財務(wù)權(quán)限：無工作關(guān)系上級：向財務(wù)部長做口頭或書面的工作匯報，并接受其工作指導(dǎo)和工作安排同級：相互協(xié)作、密切配合外部組織：集團(tuán)公司財務(wù)部、經(jīng)營管理部、資金管理中心、審計處、公積金管理中心、會計核算中心，財政、稅務(wù)部門、工商局等任職要求身體素質(zhì)：健康政治面貌：不限教育背景：大專及以上學(xué)歷年齡要求：25歲以上性別要求：不限工作經(jīng)驗：2年以上會計工作經(jīng)驗專業(yè)知識：會計法、稅法、會計準(zhǔn)則、企業(yè)管理等職業(yè)資質(zhì)：中級會計及以上職稱工作能力：具有較強(qiáng)的人際交往能力、影響力、溝通能力、判斷和決策能力、計劃和執(zhí)行能力、服務(wù)能力，能撰寫編審相關(guān)文件，熟悉計算機(jī)辦公自動化軟件的使用。其他工作環(huán)境：辦公室，偶爾出差工作設(shè)備：電話、計算器、電腦、打印機(jī)工作時間特征：正常上班時間，偶爾加班所需記錄文檔：材料余額表、物資采購明細(xì)及相關(guān)財務(wù)報表出納崗位說明書崗位名稱出納崗位編號直屬上級財務(wù)部長所屬部門財務(wù)部縱向晉升橫向輪換崗位財務(wù)其他崗位崗位目的做好財務(wù)現(xiàn)金收支以及開領(lǐng)支票、整理會計憑證、原始票據(jù)等日常工作崗位責(zé)任工作內(nèi)容責(zé)任性質(zhì)1. 嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條理》和銀行結(jié)算制度；全部責(zé)任2. 根據(jù)單位會計人員所出具的會計憑證，進(jìn)一步審核會計憑證以及所附原始附件的正確性和完整性，根據(jù)會計信息收款或付款。全部責(zé)任崗位權(quán)限業(yè)務(wù)權(quán)限：對財務(wù)會計帳務(wù)及憑證、報表等有查閱權(quán)；對財務(wù)組織機(jī)構(gòu)設(shè)計、工作分析、崗位定編定員有建議權(quán)；對財務(wù)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化和財務(wù)制度建設(shè)有建議權(quán)；對改善本職工作有建議權(quán)。其他工作環(huán)境：辦公室工作設(shè)備：電話、計算器、電腦、打印機(jī)工作時間特征：正常上班時間，偶爾加班所需記錄文檔：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，月資金計劃表，月資金節(jié)余表，月資金收支表財務(wù)工會會計崗位說明書崗位名稱工會會計崗位編號直屬上級財務(wù)部長所屬部門財務(wù)部縱向晉升崗位橫向輪換崗位財務(wù)其他崗位崗位目的做好財務(wù)管理的日常工作，完善財務(wù)管理體系崗位責(zé)任工作內(nèi)容責(zé)任性質(zhì)1. 負(fù)責(zé)工會所有的財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)處理工作；全部責(zé)任2. 協(xié)助工會做好相關(guān)財務(wù)管理工作；全部責(zé)任3. 每月準(zhǔn)時向工會領(lǐng)導(dǎo)報送財務(wù)報表；及時編制工會財務(wù)年終決算和財務(wù)預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析總結(jié)，提出改進(jìn)意見和建議；全部責(zé)任4. 有責(zé)任向工會領(lǐng)導(dǎo)匯報重大事宜；全部責(zé)任5. 負(fù)責(zé)財務(wù)部其他相關(guān)協(xié)助工作；全部責(zé)任6. 完成上級交辦的其他工作。人事權(quán)限：無財務(wù)權(quán)限：無工作關(guān)系上級：向財務(wù)部長的工作匯報，并接受其工作指導(dǎo)和工作安排同級：相互協(xié)作、密切配合下級：工作安排、指導(dǎo)監(jiān)督外部組織：協(xié)調(diào)溝通任職要求身體素質(zhì)：健康政治面貌：不限教育背景：大專以上年齡要求：20歲以上工作經(jīng)驗：不限專業(yè)知識：會計專業(yè)知識職業(yè)資質(zhì)：初級及以上會計職稱工作能力：具有較強(qiáng)的人際交往能力、溝通能力、判斷能力、執(zhí)行能力、服務(wù)能力，能撰寫相關(guān)管理辦法，熟悉計算機(jī)辦公自動化軟件及財務(wù)軟件的使用。崗位責(zé)任工作內(nèi)容責(zé)任性質(zhì)，參加審查施工圖紙、預(yù)算和建筑安裝工程、設(shè)備合同協(xié)議的合理性；全部責(zé)任，正確編制工程成本報表；全部責(zé)任，全面、細(xì)致地說明工程計劃投資概況、實際完成情況、具體工程形象進(jìn)度及存在的問題并進(jìn)行分析；全部責(zé)任，對計劃外工程和無計劃工程及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門反映；全部責(zé)任，配合有關(guān)部門定期檢查工程質(zhì)量和工程進(jìn)度，發(fā)現(xiàn)問題及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，提出建議；工程竣工后，參加竣工驗收并及時督促施工單位辦理竣工決算，對不合格的工程和無計劃工程不予辦理財務(wù)決算；全部責(zé)任，負(fù)責(zé)編制工程資金計劃，要求準(zhǔn)確、合理、切合實際，能夠滿足工程建設(shè)需要；全部責(zé)任，分析資金占用和使用情況，找出存在的問題，并提出意見和建議；主要責(zé)任，向領(lǐng)導(dǎo)提供完整、詳細(xì)的會計資料；全部責(zé)任、合同簽訂等工作，負(fù)責(zé)合同的登記和保管工作；全部責(zé)任，按時辦理各種交撥款項；全部責(zé)任。全部責(zé)任崗位權(quán)限業(yè)務(wù)權(quán)限：對于固定資產(chǎn)的相關(guān)管理工作具有建議權(quán)、審核權(quán)；對固定資產(chǎn)具有盤查權(quán)；對固定資產(chǎn)相關(guān)合同指定具有參與權(quán)；對財務(wù)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化和財務(wù)制度建設(shè)有建議權(quán)；對改善本職工作有建議權(quán)。其他工作環(huán)境：辦公室工作設(shè)備：電話、計算器、電腦、打印機(jī)工作時間特征：正常上班時間，偶爾加班所需記錄文檔：費(fèi)用分析臺帳、會計檔案借閱登記表等相關(guān)資料第四章 三級流程圖及其工作標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)營預(yù)算流程資金計劃管理流程固定資產(chǎn)會計流程稅務(wù)會計流程銷售會計流程工程會計流程收款流程付款流程費(fèi)用報銷流程材料稽核流程第五章 崗位操作流程及工作標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)部總賬會計根據(jù)當(dāng)月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生完成情況進(jìn)行企業(yè)資金清算，編制次月資金計劃預(yù)算，并負(fù)責(zé)與集團(tuán)公司的計劃申請和資金計劃平衡，保障企業(yè)的資金流動和需求。協(xié)助部長審查有關(guān)會計制度和會計核算辦法的執(zhí)行情況，不斷總結(jié)和完善，保障會計業(yè)務(wù)處理的正確性和準(zhǔn)確性。積極組織會計人員進(jìn)行專業(yè)知識和會計法規(guī)政策的學(xué)習(xí)工作，不斷提高財務(wù)人員的整體業(yè)務(wù)水平。根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃和有關(guān)規(guī)定，編制成本及費(fèi)用計劃并組織實施。按會計準(zhǔn)則要求編制成本及費(fèi)用報表。工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，能夠及時完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項任務(wù)。正確計提固定資產(chǎn)折舊基金和大修理基金。分析固定資產(chǎn)的使用效果，找出固定資產(chǎn)管理中存在的問題，提出改進(jìn)意見和措施，提交分管礦領(lǐng)導(dǎo)，促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理使用。嚴(yán)格監(jiān)督計劃外工程和超計劃工程，如有違反工程計劃行為，應(yīng)及時向計劃部門反映。報銷往來會計一、報銷業(yè)務(wù)根據(jù)報銷人送交的發(fā)票或發(fā)票、差旅費(fèi)報銷單（3張以上發(fā)票必須填列報銷單，注明其發(fā)票金額、張數(shù)及報銷項目），審核是否有其單位負(fù)責(zé)人、分管礦長、礦長簽字，審核其原始憑證的合法、合理及正確性。月末編制費(fèi)用分析臺帳，提供分析數(shù)據(jù)，為成本核算及管理提供依據(jù)。（3）審核出納會計開具的支票，加蓋法人代表章，交借款人。（2）審核其發(fā)票的合法性、合理性及正確性。（6）嚴(yán)格執(zhí)行往來款項清算制度，對于購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付等往來款項，要嚴(yán)格按照制度辦理，要做到執(zhí)行制度嚴(yán)格，清算款項及時。審核原始憑證填制日期 ，單位名稱以及反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否合理，實物數(shù)量、單位、金額是否相符。填制收付款憑證時，核實使用科目、金額是否正確，附件的內(nèi)容、張數(shù)是否相符，做到字跡工整、內(nèi)容真實、項目齊全、數(shù)字準(zhǔn)確。檢查帳、物是否相符。出納會計辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。收支現(xiàn)金時，須加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”字樣章，不得少蓋或漏改。（1）根據(jù)審核后的收付款憑證編制“現(xiàn)金（銀行存款）收支月報表”，并逐日逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，要日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。（1）不得將簽發(fā)支票的所有印章全部交出納一人保管。工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，能夠及時完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項任務(wù)。對從國稅、地稅領(lǐng)取的發(fā)票妥善保管，預(yù)防丟失。（2）不定期到運(yùn)銷部門，了解煤炭銷售及庫存情況。 （3）經(jīng)常與銷售部門及煤質(zhì)部門對庫存煤量及煤質(zhì)進(jìn)行檢查，核對銷煤發(fā)出情況，做到賬實、賬賬相符，如若有誤，要及時向部長匯報。月底編制工會財務(wù)報表并送工主席及集團(tuán)公司工會。設(shè)計并使用適當(dāng)?shù)膽{證和記錄，保證全部資產(chǎn)得到恰當(dāng)?shù)目刂?，全部業(yè)務(wù)得到正確記錄。對違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會計核算的財務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止并糾正。對嚴(yán)重違反國家利益和社會公眾利益的財務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)向主管單位或財政、審計、稅務(wù)等機(jī)關(guān)報告。在建工程，要加緊施工，嚴(yán)禁搞計劃外項目，年度需要使用的盡快交付。參與利潤的分配，依據(jù)法律、法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定，提出利潤分配方案的意見和建議或虧損的彌補(bǔ)方案，正確計算公積金和公益金。拒付業(yè)務(wù)，如款先預(yù)付應(yīng)及時鑒定，與供貨單位檢驗解決，讓供貨單位簽字退款，否則追究簽證人按價賠償?shù)呢?zé)任?，F(xiàn)金收入須由出納人員開具收據(jù)或會計人員開具正式發(fā)票，交復(fù)核會計人員復(fù)核無誤后及時編制收款憑證?，F(xiàn)金付款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)依據(jù)公司的有關(guān)制度經(jīng)過批準(zhǔn)，必須有經(jīng)過復(fù)核會計人員復(fù)核的原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和符合審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人員審核批準(zhǔn)，并填制付款憑證后，出納才能付款，并在付款憑證上加蓋 “付訖”戳記后入帳。為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理，除工作時間需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納專用的保險柜內(nèi)，不得隨意