【正文】 （二）對建設(shè)工期、施工質(zhì)量的評價； （三）財務(wù)及經(jīng)濟效益評價； （四）存在的問題； （五）結(jié)論和建議。各類統(tǒng)計報表應(yīng)真實地反映生產(chǎn)經(jīng)營中的實際情況，統(tǒng)計年報應(yīng)附有統(tǒng)計分析報告。 第二十二條項目公司應(yīng)在年末將下一年度的經(jīng)營計劃、利潤計劃、投資計劃報計劃部、投資部；資金運用計劃、還款計劃報財務(wù)本部、投資部；經(jīng)上述部門審核并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第十九條驗收中如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)立即分析原因，明確責(zé)任，研究補救措施及處理方案。 第十七條項目公司應(yīng)準(zhǔn)備好以下竣工驗收資料： （一）技術(shù)資料：應(yīng)包括建筑、安裝、設(shè)備等方面的竣工圖紙和有關(guān)文件，試生產(chǎn)運行報告等。如果： （一）延誤工期或財務(wù)超支造成損失，經(jīng)投資部、財務(wù)本部和工程監(jiān)理部門組成的檢查小組調(diào)查分析，確定為管理不善，領(lǐng)導(dǎo)失職，則檢查小組有權(quán)提請總經(jīng)理給予責(zé)任人員相應(yīng)的處分； （二）如延誤工期或財務(wù)超支屬于客觀原因，則投資部應(yīng)會同財務(wù)本部及有關(guān)專家與項目公司共同研究，修訂施工進度計劃和用款計劃，嚴(yán)格控制成本、限定工期，并報總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （1）施工圖圖紙； （2）工程招標(biāo)文件； （3）工程招標(biāo)概（預(yù)）算書和中標(biāo)單位的工程概（預(yù)）算書； （4）施工組織總設(shè)計； （5）工程建設(shè)監(jiān)理規(guī)劃； （6）工程用款計劃。 第十二條項目公司必須將以下合同報投資部審核： （一）工程委托設(shè)計合同； （二）工程監(jiān)理合同； （三）工程承包合同； （四）選擇設(shè)備、材料采購方案、確定主要設(shè)備的選型及訂貨合同。 第十四條施工過程中如有大的設(shè)計變更或發(fā)生重大情況，項目公司應(yīng)及時向投資部報告。 （二）竣工決算。項目公司應(yīng)據(jù)此盡快實施，問題解決后再進行復(fù)查。 第二十三條投資部將會同有關(guān)部門，不定期地對項目公司進行實地考察，了解投資項目的生產(chǎn)經(jīng)營情況，協(xié)助解決生產(chǎn)經(jīng)營過程中遇到的困難，及時向總公司領(lǐng)導(dǎo)匯報情況并提出建議。 第二十六條項目公司應(yīng)在每年年末向綜合計劃部和投資部報告年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃執(zhí)行情況。第五章 附 則 第二十八條項目公司上報總公司的報告、報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確，如發(fā)現(xiàn)有虛報、瞞報或偽造行為的，將追究項目公司領(lǐng)導(dǎo)及直接責(zé)任人員的責(zé)任。 第三十二條本規(guī)定由總公司投資部負(fù)責(zé)解釋和修訂。 第三條資產(chǎn)管理以產(chǎn)權(quán)管理為基礎(chǔ)，維護總公司作為資產(chǎn)所有者的資產(chǎn)收益權(quán)和資產(chǎn)處置權(quán)等合法權(quán)益。凡總公司所屬企業(yè)必須向總公司投資部申報，辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)，經(jīng)核準(zhǔn)后領(lǐng)取《資產(chǎn)確認(rèn)證書》。 第八條資產(chǎn)清核：為確保總公司全面掌握所屬資產(chǎn)的真實狀況，投資管理部要定期或按要求組織資產(chǎn)的清查與核實，必要時要組織相應(yīng)的資產(chǎn)價值評估和資產(chǎn)使用情況調(diào)查，資產(chǎn)使用企業(yè)和單位應(yīng)派專人負(fù)責(zé)配合總公司的資產(chǎn)清核，提供企業(yè)資產(chǎn)使用的真實情況。 第十條文檔權(quán)證管理，總公司實行資產(chǎn)文檔、權(quán)證統(tǒng)一管理制度。為保證資產(chǎn)權(quán)證的合法性、一致性，總公司所屬資產(chǎn)的權(quán)證正本由投資部統(tǒng)一歸檔保存，各企業(yè)需要時可在投資部辦理相關(guān)手續(xù)。 權(quán)證使用：企業(yè)由于融資等事項需要資產(chǎn)權(quán)證進行抵押或有其它用途，經(jīng)企業(yè)申請，在投資部辦正理權(quán)證使用手續(xù)。 第十六條資產(chǎn)授權(quán)使用：為防止資產(chǎn)在使用過程中的損失，使總公司所屬資產(chǎn)能夠通過企業(yè)經(jīng)營達到保值增值的目的，保證資產(chǎn)所有者的資產(chǎn)收益權(quán)和資產(chǎn)處置權(quán)，總公司實行資產(chǎn)授權(quán)使用制度。 第二十條企業(yè)經(jīng)營者應(yīng)建立所轄資產(chǎn)的具體管理辦法，包括固定資產(chǎn)管理辦法、流動資產(chǎn)管理辦法、設(shè)備管理細(xì)則等，并在投資部備案。 第二十三條資產(chǎn)使用評價：投資部按會計年度或總公司要求進行企業(yè)資產(chǎn)使用評價。其它類型公司參照執(zhí)行。 第二十七條資產(chǎn)證券化管理：投資部根據(jù)總公司資產(chǎn)狀況進行企業(yè)的股份制改造、上市、債券發(fā)行、設(shè)立投資基金、二級市場操作等進入證券市場的資產(chǎn)運作規(guī)劃與管理，具體操作由11資產(chǎn)管理公司或其它相關(guān)單位進行。內(nèi)部審計規(guī)定第一章 總 則 第一條中國11發(fā)展總公司（以下簡稱總公司）實行內(nèi)部審計制度，以健全內(nèi)部監(jiān)督、約束機制，促進系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的規(guī)范化和制度化，防止錯弊，改善管理。 第四條對總公司所屬企業(yè)的專項審計主要包括以下內(nèi)容： （一）公司主要領(lǐng)導(dǎo)調(diào)離時應(yīng)進行的離任審計； （二）公司因合并、分立或其它原因解散時應(yīng)進行的清算審計； （三）在建工程的投資控制及決算審計； （四）總公司交辦的其它特殊審計事項。 第六條總公司所屬企業(yè)應(yīng)及時向監(jiān)審處報送年度財務(wù)預(yù)算和年終決算，按月和季度報送財務(wù)報表及相關(guān)經(jīng)營報表，季度報表應(yīng)附財務(wù)說明。有關(guān)單位和個人應(yīng)配合、協(xié)助監(jiān)審處工作，如實向?qū)徲嬋藛T反映情況、提供證明材料、履行簽字確認(rèn)手續(xù)，不得以任何理由予以拒絕。審計終結(jié)，提出審計報告，征求被審計單位領(lǐng)導(dǎo)意見，報送總公司總經(jīng)理，并抄送財務(wù)本部和被審計單位。 第十四條違反財經(jīng)法紀(jì)和違反公司財務(wù)制度，有下列情形之一的，監(jiān)審處將視情節(jié)輕重提請有關(guān)部門對直接責(zé)任人及所在單位領(lǐng)導(dǎo)予以經(jīng)濟、行政處罰直至追究刑事責(zé)任： （一）因工作疏忽發(fā)生的技術(shù)差錯或未按財務(wù)制度及時規(guī)范記帳、未按會計制度孩算，經(jīng)監(jiān)審處指出而未予改正的； （二）由于企業(yè)內(nèi)部控制制度不健全，造成差錯、弊端、損失和浪費的； （三）為了小集團利益，隱瞞公司經(jīng)營情況，采用不轉(zhuǎn)、少轉(zhuǎn)成本，或擠占、虛列成本等不正當(dāng)手段虛報利潤的； （四）利用職務(wù)的便利，非法收受他人錢物，非法侵吞、挪用公司財物及揮霍浪費公司資財?shù)模? （五）阻撓、破壞審計工作及拒絕提供有關(guān)資料或拒絕配合審計人員工作的； （六）轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計帳簿、會計報表以及其他與財務(wù)收支有關(guān)的資料的； （七）其他重大違章、違紀(jì)行為。 第二條本規(guī)定適用于中國11發(fā)展總公司各部門、各專業(yè)公司、駐外分支機構(gòu)（以下統(tǒng)稱業(yè)務(wù)單位），其他所屬公司應(yīng)參照本規(guī)定執(zhí)行。 第五條總公司法規(guī)室（以下簡稱法規(guī)室）具體負(fù)責(zé)客戶資信調(diào)查、建立客戶檔案；提供規(guī)范的合同文本；負(fù)責(zé)合同審核及審批程序的完成；對合同履行情況進行監(jiān)督、檢查、跟蹤管理；指導(dǎo)所屬各業(yè)務(wù)單位建立和規(guī)范合同管理機制。 第八條第一次與我公司合作的國內(nèi)外中小型企業(yè)屬于A級企業(yè)。對于與AA級企業(yè)合作的合同，也應(yīng)在業(yè)務(wù)操作中要求對方提供一定的保證措施，將我司風(fēng)險控制在一定范圍內(nèi)。 第十一條對于A級及AA級企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體情況提供相應(yīng)的保證措施，保證措施包括：合法有效的財產(chǎn)抵押擔(dān)保、具有擔(dān)保能