會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)期末考試案例題-wenkub
2023-05-01 22:47:37 本頁(yè)面
【正文】 或者子系統(tǒng)（如總賬、銷售與收款、存貨、報(bào)表、績(jī)效評(píng)價(jià)等模塊）。彩電事業(yè)部與其下屬成員（1）彩電事業(yè)部是管理中心，對(duì)其在全國(guó)各地的生產(chǎn)彩電的公司進(jìn)行管理。業(yè)務(wù)流程和案例題集團(tuán)財(cái)務(wù)（1）集團(tuán)財(cái)務(wù)主要負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)總部的日常報(bào)銷（2）集中采購(gòu)，即各產(chǎn)品公司將采購(gòu)信息發(fā)給集團(tuán)，由集團(tuán)統(tǒng)一進(jìn)行采購(gòu)，采購(gòu)的物料直接到當(dāng)?shù)氐墓镜膫}(cāng)庫(kù)（3）負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)的全面預(yù)算管理，集團(tuán)統(tǒng)一制定預(yù)算體系，并對(duì)下屬公司進(jìn)行預(yù)算控制。要求實(shí)時(shí)掌控各地生產(chǎn)型公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，并進(jìn)行橫向?qū)Ρ确治觯?）各地的生產(chǎn)型公司主要從事彩電生產(chǎn)，其采購(gòu)申請(qǐng)?zhí)峤唤o集團(tuán)采購(gòu)中心有材料倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行存貨核算，其生產(chǎn)的產(chǎn)品銷售給銷售事業(yè)部，每月人產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)。3. 彩電事業(yè)部與其下屬成員會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)該具備功能。如果將這種科目設(shè)置方式搬到計(jì)算機(jī)上，則課題越多，科目余額龐大，該單位僅“在研課題”科目下屬的明細(xì)科目記錄已達(dá)2500多個(gè)。要求：，然后將項(xiàng)目從科目體系中剝離出來(lái)，重新建立新的會(huì)計(jì)科目體系。 ，增加項(xiàng)目大類：在研課題，定義項(xiàng)目核算科目：“在研課題費(fèi)用、勞務(wù)費(fèi)、原材料費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、專用業(yè)務(wù)費(fèi)、院所管理費(fèi)、研究室管理費(fèi)”；項(xiàng)目分類：橫向、縱向，設(shè)置項(xiàng)目結(jié)構(gòu)項(xiàng)目目錄的維護(hù)：按課題號(hào)設(shè)置項(xiàng)目目錄。收到現(xiàn)金以后，出納在銷售票據(jù)上蓋上“付訖”的戳，在把一份副本歸檔以便日后參考。在每天存款時(shí)，出納把手頭上的支票和現(xiàn)金交給信用主管的助理，該助理負(fù)責(zé)準(zhǔn)備匯款清單，結(jié)算銀行存款，并把存款帶到銀行。要求：請(qǐng)描述在處理收款和匯款單的過(guò)程中，可能發(fā)生的不法行為。最近一筆的收入就被不誠(chéng)實(shí)的人持有和使用。通過(guò)這些分錄的掩蓋，個(gè)人可以將這筆資金據(jù)為己有。你建議采取哪些程序來(lái)加強(qiáng)對(duì)收款和匯款單的內(nèi)部控制？ 答：所有銷售票據(jù)應(yīng)該編號(hào)，并每日清點(diǎn)銷售票據(jù)的號(hào)碼。原始單據(jù)和支票（或現(xiàn)金，若有的話）直接轉(zhuǎn)交給出納；一張匯款清單的副本交給上面提到的負(fù)責(zé)核對(duì)工作的職員；一張副本交給負(fù)責(zé)過(guò)賬到應(yīng)收賬款分類賬的人員。 出納不應(yīng)與應(yīng)收賬款有職責(zé)上的聯(lián)系。按天或按批處理郵件，不管使用哪種方法處理郵件，都應(yīng)該將匯款原封不動(dòng)的存到銀行。 –A公司在銷售過(guò)程中有時(shí)會(huì)發(fā)生退貨，退貨原因包括：? A公司錯(cuò)發(fā)商品? 因A公司的產(chǎn)品質(zhì)量導(dǎo)致客戶退貨? 商品在運(yùn)輸途中損壞? A公司發(fā)貨太遲或途中運(yùn)輸延誤導(dǎo)致客戶拒收
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