【正文】 總表；點(diǎn)擊【庫(kù)存模塊】，查看其所涉及到的采購(gòu)入庫(kù)單、其他入庫(kù)單、材料出庫(kù)單、調(diào)撥單和其他出庫(kù)單；簡(jiǎn)要瀏覽，并抓住每種單據(jù)類型的關(guān)鍵點(diǎn)，比如：采購(gòu)入庫(kù)單中的紅字入庫(kù)單和入庫(kù)的類型等；材料出庫(kù)單查看其出庫(kù)類別和所對(duì)應(yīng)的部門是否匹配及出庫(kù)價(jià)格等是否正常；查看調(diào)撥單是否正常。表：生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用表；產(chǎn)銷利報(bào)表等。產(chǎn)成品成本分配。車間核對(duì)產(chǎn)量后，錄入產(chǎn)量。參照《雞產(chǎn)品售價(jià)》錄入分配系數(shù)采購(gòu)、銷售、采購(gòu)模塊的結(jié)賬。存貨模塊：查看入、出庫(kù)、收發(fā)存匯總表及其他。共四、財(cái)務(wù)核算流程概述：主要描述大用材料會(huì)計(jì)的相關(guān)工作及雞加工廠的成本核算工作。職工薪酬：根據(jù)職工為其提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間,按職工提供服務(wù)的受益對(duì)象,將職工薪酬計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本（產(chǎn)成品、半成品、在建工程等）或當(dāng)期損益（管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用）。年；電子設(shè)備為年；與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等，為5%，折舊年限按：房屋、建筑物為（3）期末存貨按實(shí)際成本核算。25：核算記賬本位幣為人民幣.第月月回化原料肉重量B、快餐利用率＝快餐產(chǎn)品產(chǎn)量247。表格《入庫(kù)日?qǐng)?bào)表》，核對(duì)無(wú)誤后，辦公室總統(tǒng)計(jì)填報(bào)《*年*月報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)》，此表格做好后及時(shí)傳遞于總部核算會(huì)計(jì)處。表格。辦公室總統(tǒng)計(jì)據(jù)此報(bào)表核對(duì)其主產(chǎn)品率E、分割率＝毛雞分割重247?！峨u加工廠生產(chǎn)日?qǐng)?bào)表》其反映的主要指標(biāo)有：A、毛雞均只重=毛雞重量247。軟件產(chǎn)量：軟件產(chǎn)量是指分割毛雞所對(duì)應(yīng)的各類產(chǎn)品，這些產(chǎn)品都需入速凍庫(kù)，入速凍庫(kù)的部分產(chǎn)品有可能當(dāng)日沒(méi)有入倉(cāng)管辦冷庫(kù)。頁(yè)件產(chǎn)量，并根據(jù)此產(chǎn)量核算外包裝的損耗，外包裝倉(cāng)庫(kù)保管填報(bào)《包裝物料損耗日?qǐng)?bào)表》。5一、二段用的是總的軟件產(chǎn)量；三段鏈條小組用的是毛雞分割重，九塊雞用的是九塊雞的產(chǎn)量；五段包裝用的是硬件產(chǎn)量；腌制間的員工用的是包裝入速凍庫(kù)的調(diào)味產(chǎn)成品量。當(dāng)班結(jié)束后，由本段入庫(kù)記件匯總填寫本班《雞產(chǎn)品入庫(kù)日?qǐng)?bào)表》，雙方統(tǒng)計(jì)核對(duì)無(wú)誤后，互相簽字確認(rèn)，此報(bào)表一式四份，一份存根，一份車間辦公室，一份后勤辦公室，一份雞加工廠外包裝倉(cāng)庫(kù)。然后由雞產(chǎn)品入庫(kù)隊(duì)裝車入庫(kù)，入庫(kù)前由車間入庫(kù)記件與倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)記件分別查驗(yàn)裝車產(chǎn)品明細(xì)，并做入庫(kù)流水記錄，對(duì)于8段《產(chǎn)品入速凍庫(kù)日?qǐng)?bào)表》，上交生產(chǎn)總統(tǒng)計(jì)處。組翅，共四個(gè)小組統(tǒng)計(jì)；兩個(gè)總統(tǒng)計(jì)；各小組統(tǒng)計(jì)根椐《生產(chǎn)通知單》，到車間保管室領(lǐng)取內(nèi)包裝物料，并根據(jù)各小組情況發(fā)放內(nèi)包裝；各小組統(tǒng)計(jì)明細(xì)到個(gè)人統(tǒng)計(jì)其產(chǎn)量，并填寫《班組產(chǎn)量日?qǐng)?bào)表》，傳送至生產(chǎn)工資核算員處；其核算工資采用的產(chǎn)量是個(gè)人計(jì)件產(chǎn)量。25第本段總統(tǒng)計(jì)只需記錄各組生產(chǎn)的需直接入車間速凍庫(kù)的產(chǎn)品，若有回化產(chǎn)品，還需單獨(dú)記錄回化原料肉量和回化產(chǎn)成品量，并填寫B(tài)、九塊雞小組統(tǒng)計(jì)：負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)當(dāng)班生產(chǎn)的九塊雞的產(chǎn)成品量，并填報(bào)《班組產(chǎn)量日?qǐng)?bào)表》，其核算工資的計(jì)件量是當(dāng)班的九塊雞產(chǎn)量。個(gè)總統(tǒng)計(jì)，一個(gè)負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)架類的總統(tǒng)計(jì)，兩個(gè)負(fù)責(zé)三段其它產(chǎn)品的統(tǒng)計(jì)。11段《產(chǎn)品入速凍庫(kù)日?qǐng)?bào)表》，生產(chǎn)結(jié)束后將報(bào)表交生產(chǎn)總統(tǒng)計(jì)處。（2）二段副產(chǎn)品工段數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：本段小組統(tǒng)計(jì)根椐《生產(chǎn)通知單》，到車間保管室領(lǐng)取內(nèi)包裝物料，并根據(jù)各小組情況發(fā)放內(nèi)包裝。（三）生產(chǎn)車間統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)：車間根據(jù)生產(chǎn)工藝的不同，劃分為五個(gè)段及腌制間，其中一段由掛雞到放血，二段由燙羽到內(nèi)臟間，加工的主要是副產(chǎn)品；三段鏈條，加工的主要是分割產(chǎn)品，四段對(duì)分割好的產(chǎn)品進(jìn)行修剪、切塊，；五段包裝入庫(kù)，腌制間主要是再加工的調(diào)味產(chǎn)品。頁(yè)雞加工廠日常消耗用的包裝、輔料、機(jī)物料、勞保用品等，據(jù)倉(cāng)管的出庫(kù)程序辦理相關(guān)的（二）倉(cāng)庫(kù)：主要是指物料的入出流程。月底，由毛雞過(guò)磅統(tǒng)計(jì)和雞加工廠生產(chǎn)總統(tǒng)計(jì)核對(duì)無(wú)誤后，由毛雞過(guò)磅統(tǒng)計(jì)辦理客戶持過(guò)磅單二、三聯(lián)票到毛雞統(tǒng)計(jì)處辦理U8《毛雞采購(gòu)入庫(kù)單》。生產(chǎn)計(jì)劃：雞加工廠計(jì)劃員據(jù)《毛雞屠宰日計(jì)劃》、《銷售訂單》，制訂《生產(chǎn)通知單》，并及時(shí)下發(fā)到車間辦公室，合理安排、調(diào)整生產(chǎn)結(jié)構(gòu)。頁(yè)核算二、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)流程：（一）毛雞計(jì)劃調(diào)度及過(guò)磅毛雞調(diào)度：毛雞調(diào)度處根據(jù)自養(yǎng)雞與放養(yǎng)雞實(shí)際出欄際情況，提前做出《毛雞屠宰日計(jì)劃》，計(jì)劃交車間一份以便安排生產(chǎn)，交毛雞過(guò)磅一份，以便毛雞過(guò)磅處人員做到心中有數(shù)。2包裝庫(kù)用電明細(xì)表四運(yùn)費(fèi)制造費(fèi)用生 產(chǎn)生產(chǎn)通知單（1）一段：掛雞、放血生產(chǎn)車間工資核算銷售訂單生物包裝、輔料產(chǎn)料（2）二段：采劃頁(yè)為便于大家對(duì)雞加工廠的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)及財(cái)務(wù)核算流程有一個(gè)清晰的認(rèn)識(shí)，現(xiàn)將具體的流程及涉及到的會(huì)計(jì)政策說(shuō)明如下：一、工藝及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)流程圖：雞加工車間工藝流程圖：毛雞驗(yàn)收掛雞電麻放血浸燙、脫羽噴淋沖洗切爪二次吊掛掏嗉囊噴淋沖洗開(kāi)肛掏臟、分臟 內(nèi)臟間割肛高壓沖洗三次吊掛預(yù)冷、消毒四次吊掛分為腿線、胸瀝水分割線、九塊雞組。共毛雞頁(yè)提前一天填寫《派車單》或《毛雞拉運(yùn)單》，由運(yùn)通駐調(diào)度處人員具體派車,《派車單》一式兩聯(lián)，一聯(lián)留存，一聯(lián)司機(jī)用(持單到雞場(chǎng)拉毛雞)。根據(jù)每日生產(chǎn)入庫(kù)報(bào)表，進(jìn)行訂單跟蹤，以了解生產(chǎn)任務(wù)的完成情況?！睹u采購(gòu)入庫(kù)單》錄入完畢后，保存并打印，一式二聯(lián)，一聯(lián)存根，二聯(lián)財(cái)務(wù)結(jié)算，采購(gòu)入庫(kù)單一聯(lián)附過(guò)磅單一聯(lián)作為存根存放，采購(gòu)入庫(kù)單二聯(lián)與毛雞過(guò)磅單二聯(lián)，附在一起交由客戶，放養(yǎng)客戶需由調(diào)度處簽字后，交由毛雞過(guò)磅處負(fù)責(zé)人審核簽字，然后由其他相關(guān)審批人簽字后即可結(jié)算。U8《材料出庫(kù)單》。倉(cāng)管人員根據(jù)相關(guān)倉(cāng)管入庫(kù)流程，接收貨物并辦理相關(guān)的U8共其生產(chǎn)過(guò)程中牽涉到數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的有兩條主線：小組統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)線(以便核算工資或算內(nèi)包裝損耗率用)、總統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)線(以便做生產(chǎn)日?qǐng)?bào)或核算外包裝損耗率用)。其核算工資所用的計(jì)件量是按本段當(dāng)班《雞加工廠生產(chǎn)日?qǐng)?bào)》的軟件總產(chǎn)量，然后結(jié)合員工崗位及出勤情況核算工資。（3）三段數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：三段共分至腿至胸小組統(tǒng)計(jì)根椐《生產(chǎn)通知單》，到車間保管室領(lǐng)取內(nèi)包裝物料，并根據(jù)各小組情況發(fā)放內(nèi)包裝物料，其中：A、C、其它小組統(tǒng)計(jì)：據(jù)明細(xì)到個(gè)人的產(chǎn)量記件，并填報(bào)《班組產(chǎn)量日?qǐng)?bào)表》，傳遞到生產(chǎn)工資核算員處。34頁(yè)（4）四段修剪、切塊統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)：四段共分四個(gè)小組：2注意：對(duì)各組生產(chǎn)出的產(chǎn)品需要繼續(xù)再加工(需要腌制)的，各小組統(tǒng)計(jì)統(tǒng)計(jì)完數(shù)據(jù)后，直接傳送到腌制間。（5）腌制間：腌制間共分一個(gè)小組，主要負(fù)責(zé)快餐原料的腌制及腌后的分裝。小時(shí)、鮮品4本段核算工資的記件量是根據(jù)《雞產(chǎn)品入庫(kù)日?qǐng)?bào)表》上的硬件產(chǎn)量核算工資；總之，〔1〕雞加工廠工資核算的方法為：A、崗位工資＝（噸價(jià)位產(chǎn)量247。B、計(jì)件工資＝個(gè)人產(chǎn)量噸價(jià)位247。頁(yè)（五）生產(chǎn)總統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)生產(chǎn)總統(tǒng)計(jì)歸集車間從頭到尾的相關(guān)數(shù)據(jù)：毛雞屠宰情況：據(jù)毛雞過(guò)磅傳遞的《毛雞屠宰日?qǐng)?bào)表》，來(lái)填報(bào)入速凍庫(kù)的報(bào)表為《產(chǎn)品入速凍庫(kù)日?qǐng)?bào)表》，二段總統(tǒng)計(jì)兩份，三段統(tǒng)計(jì)三份、四段總統(tǒng)計(jì)兩份。毛雞只數(shù)B、出品率＝軟件總產(chǎn)量247。毛雞重量F、凍、鮮、快餐比＝凍、鮮、快餐的產(chǎn)量247。U8此報(bào)表一式四份，一份存根，一份車間辦公室，一份后勤辦公室，一份車間倉(cāng)庫(kù)用。軟硬件核對(duì)軟硬件核對(duì)工作，此項(xiàng)工作主要是為了監(jiān)督檢查車間統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的規(guī)范性、準(zhǔn)確性。回化原料肉量三、核算工作中的主要會(huì)計(jì)政策：會(huì)計(jì)期間1316頁(yè)記賬基礎(chǔ)（4）產(chǎn)成品成本計(jì)算方法采用售價(jià)法(倒擠售價(jià))和定額法進(jìn)行核算。2053應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備按余額百分比法計(jì)提，按年末應(yīng)收賬款余額的財(cái)務(wù)核算流程圖簡(jiǎn)單描述：第25審核出納處憑證。處理材料庫(kù)：?jiǎn)螕?jù)記賬、期末處理、生成憑證。錄入各個(gè)成本項(xiàng)目。處理成品庫(kù)：?jiǎn)螕?jù)記賬、期末處理、生成憑證。報(bào)出稅報(bào)、管報(bào)。查看所涉及和影響到雞加工廠成本的關(guān)鍵點(diǎn)。共C、回化原料肉的領(lǐng)用量，查看其材料出庫(kù)單的數(shù)量、單價(jià)等。憑證審核工作：審核由門市、現(xiàn)金、往來(lái)傳來(lái)所制的憑證，憑證審核過(guò)程中應(yīng)注意以下問(wèn)題：A、毛雞放養(yǎng)各戶的串戶，雞苗押金與藥品押金、合同差價(jià)的科目問(wèn)題；B、開(kāi)具的發(fā)票大小寫金額是否一致，是否有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的審批；C、增值稅的專用發(fā)票是否過(guò)期；D、運(yùn)費(fèi)提稅的問(wèn)題；E、涉及費(fèi)用、成本的項(xiàng)目在部門及科目運(yùn)用上是否正確；F、涉及到低值易耗品與固定資產(chǎn)的憑證摘要是否填寫完整。1》上，然后用倒擠標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)的方法，倒擠出標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)值(標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)=當(dāng)月售價(jià)包裝單耗人工單耗輔料單耗)，然后進(jìn)成本模塊，錄入當(dāng)月倒擠售價(jià)系數(shù)，錄完后，輸出表格，再和《分配系數(shù)表頁(yè)EXCEL會(huì)計(jì)分錄：借：產(chǎn)成品原材料包裝物……貸：應(yīng)付賬款/本部應(yīng)付應(yīng)付賬款/集團(tuán)應(yīng)付攤提相關(guān)的費(fèi)用：A、待攤費(fèi)用的攤銷：項(xiàng)目攤銷時(shí)，根據(jù)其項(xiàng)目的實(shí)際情況攤銷。頁(yè)材料出庫(kù)單的處理：由于材料倉(cāng)庫(kù)采用移動(dòng)平均法倉(cāng)庫(kù)：大用五金倉(cāng)庫(kù)、大用勞保倉(cāng)庫(kù)、燃料倉(cāng)庫(kù)、放養(yǎng)庫(kù)、包裝廠材料倉(cāng)庫(kù)、加工材料倉(cāng)庫(kù)，可以先把材料出庫(kù)單先制證。大用精細(xì)倉(cāng)庫(kù)、19要求本月材料出庫(kù)單必須有正確的