酒店行業(yè)財務會計制度匯編-wenkub
2023-04-28 02:47:58 本頁面
【正文】 問題，及時通知采購部門和供應商。 ，借款必須有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過規(guī)定限額。 ，客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對。 。 ，并留財務部門存檔。 ，倉庫必及時清點數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗收質(zhì)量合格后，倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入帳。 二、材料采購制度 ，又無積壓，采購費用小。 財務管理制度 編號：02 為加強財務管理，適應激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)企業(yè)上新臺階，根據(jù)有關會計法規(guī)和本公司實際，特制定如下制度： 一、總原則 ，相互協(xié)作。 包括： 資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、附表及會計報表附注和財務情況說明書。折舊按固定資產(chǎn)部門分配。 。 利潤總額為營業(yè)利潤加上投資收益、營業(yè)外收入減營業(yè)外支出后的余額。 制造費用、管理費用、財務費用是按各費用項目發(fā)生的內(nèi)容進行明細分類核算。 ，包括產(chǎn)品銷售收入和其他業(yè)務收入。 ，按工資總額的13%比例計提，用于改善職工的住房條件。 ，并按客戶設備明細帳。 ，單位價值在2000元以上，在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、辦公設備等，公司固定資產(chǎn)折舊方法采用年限平均折舊法，房屋及建筑物折舊年限為20年，機器設備折舊年限為10年，運輸設備、辦公設備及工具為5年。 。 四、公司會計核算以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映財務狀況和經(jīng)營成果。酒店財務制度匯編 會計核算制度 編號：01 為加強本單位的會計核算，根據(jù)會計法和企業(yè)會計準則，特制定如下具體核算辦法： 一、公司會計核算必須符合會計法和會計準則制度的要求。 五、公司會計核算以權(quán)責發(fā)生制為基礎。 ，并按客戶設置明細帳，不提壞帳準備金，壞帳損失直接計入當期損益。 ，在使用期限內(nèi)攤銷。 。 八、所有者權(quán)益的核算 公司所有者權(quán)益是公司投資人對企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。 。 ，包括產(chǎn)品銷售利潤、營業(yè)利潤、投資凈收益和營業(yè)外收支凈額。 利潤凈額為利潤總額減去所得稅后的余額。 直接材料按發(fā)出移動平均法計價，攤?cè)氩煌a(chǎn)品生產(chǎn)成本。物料消耗按折舊比例進行分配。 、核對無誤的帳簿記錄和其他資料編制的，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、報送及時。 ，各負其責。 。 、發(fā)票、我司訂單，經(jīng)財務部門審核、經(jīng)理審批，才可付款。 ，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。 ，并由各戶簽字。 ，防止遺失、偷竊。 ，做到帳帳相符、帳實相符。 ，驗收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時簽名，一份三聯(lián)，及時送財務、采購部門，以便核對。 ，修理配件零星物料建立金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必須同倉庫帳核對相符。 ，并以記錄。報銷單填寫不合乎要求者，財會人員應要求重新填寫，否則可以拒收報銷費。如確需乘坐“的士”的，需經(jīng)領導批準后，方能報銷。 ，要分清責任，報銷公司應該負責全部或一部分的罰款。出差人員填寫報銷單后，交會計審核，經(jīng)指定的批準人簽名或蓋章后，將報銷單據(jù)交給出納員付款。 ，應及時購買辦公用品。 三、材料及維修費用 。 ，應將購貨發(fā)票連同入庫單一并報刊財會部門報帳，無驗收入庫單的不予報銷。 ，物資及維修費用數(shù)額較大，應取得合法憑證。 。 二、任何一項經(jīng)濟業(yè)務，必須有兩人以上參與，不應有脫離監(jiān)督的經(jīng)濟行為。 六、發(fā)出收款業(yè)務時，由會計開具發(fā)票，由出納收款。購回后要通過倉庫保管員驗收入庫，根據(jù)領料單出庫。 九、倉庫物資年終必須盤點一次，據(jù)予調(diào)整帳務和年終成本核算。 三、按月對原憑證和記帳憑證審核一次，對會計帳簿、會計報表復核一次。 七、稽核人員因工作需，可向本廠員工開展稽核調(diào)查或詢問，有關人員應予以支持和配合，不得借故推諉、阻撓。 。時間、編號是否正確，使用的科目、方向、金額是否正確，大小寫是否相符，摘要記載是否清楚等。 十、稽核人員應兢業(yè)、執(zhí)法，發(fā)現(xiàn)問題應及時處理，并為老板、總經(jīng)理匯報，取得支持。 、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。 ，所需的零配件及其他五金材料費。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應爭取當天發(fā)放完畢，避免在保險柜外放。 九、不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)盈虧，應及時向公司領導及董事會報告，經(jīng)批準后進行相應帳務處理。在清查中將報廢、損壞的固定資產(chǎn)填寫“固定資產(chǎn)報廢表”，并注明原因，辦理有關報批手續(xù)，經(jīng)公司董事會批準后進行帳務處理。 三、建立支票領用備查簿，依序登記領用人，領用支票日期及注銷日期等。 七、出納的支出單據(jù)，由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后，經(jīng)會計核對后，交會計入帳。應由財務部按歸檔的要求，負責整理、立卷或裝訂成冊，當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務保管，任何人不得自行封包工保存。 六、撤消、合并時，會計檔案應隨同單位的全部檔案本并移交指定的單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。 九、本辦法自公布之日起執(zhí)行。 四、負責填制科目匯總表，據(jù)以登記總帳，并與各明細帳核對相符。 八、辦理有關稅款的計算、申報，并納工作和有關財政、工商的財務事宜。 三、負責管理銀行存款和其他貨幣資金，嚴格遵守結(jié)算紀律，按銀行規(guī)定辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務。 六、認真審核收付款原始憑證，據(jù)實辦理收付款業(yè)務，負責到銀行辦理電費、電話費、稅款、匯票等結(jié)算業(yè)務。如發(fā)生支票、發(fā)票遺失，應立即向領導匯報，并負責按銀行規(guī)定辦理掛失。 財務管理制度 總 則 一、為了保障國有資產(chǎn)的安全、增值，保護投資者的合法權(quán)益，規(guī)范公司企業(yè)財務行為，有利于企業(yè)的發(fā)展，加強財務管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務通則》，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等，都應當及時做好完整的原始記錄。企業(yè)財務人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經(jīng)濟業(yè)務，必須時可直接向上級財務主管部門反映。 （1）現(xiàn)金的提取、保管、使用應遵守國家的《現(xiàn)金管理條例》，不得坐支現(xiàn)金； （2）銀行帳號的設立、使用應遵守國家的《銀行結(jié)算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》，嚴禁設立帳外帳或公款私存，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅追查并追究責任； （3）出納必須憑經(jīng)審核、編號、手續(xù)齊全的記帳憑證辦理收付款業(yè)務，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存； （4）外匯的收入，使用應符合國家外匯管理
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