【正文】 務流程。 一個企業(yè)每月進項發(fā)票較多時，通常不會在一個月全部認證， 而是有選擇的認證部分發(fā)票。 通常商品要比發(fā)票提前到達企業(yè)，企業(yè)在收好貨物的同時還應確認發(fā)票 的開具情況，在規(guī)定時間未收到發(fā)票時應與對方聯(lián)系，索要發(fā)票。 做為企業(yè)的財務 人員，特別是負責稅務工作的人員，必須對企業(yè)日常銷售業(yè)務的處理相當明確，熟悉主要客戶的開票要求，能夠在滿足客戶要求的同時，又不耽誤本公司正常的工作處理。 銷售是企業(yè)日常工作的重點，是企業(yè)經營的核心。 支付證明單上是否有總經理簽字。 大、小金額是否相符。 若有，問明原因或不予報銷。 公司賬務章平時由出納保管。開匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。 每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。 若收到假幣予以沒收，由責任人負責。 員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。 差旅費的開支范圍：交通費，住宿費，伙食補助費，郵電費，行李運費，雜費 出納日記賬保存 25年 幾個很有用的分錄： 現(xiàn)金長款 借：現(xiàn)金 貸：待處理財產損溢 借：待處理財產損溢 貸：營業(yè)外收入（注：無法查明原因） 現(xiàn)金短款 借：待處理財產損溢 貸：現(xiàn)金 借：其他應 收款 —— 應收現(xiàn)金短缺款（個人） —— 應收保險賠償款 管理費用 —— 現(xiàn)金短缺（注：無法查明原因） 貸：待處理財產損溢 提取福利費 借：生產成本 營業(yè)費用 管理費用 貸：應付福利費 計提工會經費 借：管理費用 —— 工會經費 貸：其他應付款 —— 工會經費 計提職工教育經費 借：管理費用 —— 職工教育費 貸：其他應付款 —— 職工教育費 支付工資 借：應付工資 貸：現(xiàn)金 應交稅金 —— 應交個人所得稅 其他應付款 其他應收款（代扣款項） 提取城建稅 借：主營業(yè)務稅金及附加 /其他業(yè)務支出 貸：應交稅金 —— 應交城建稅 計提教育費附加 借：主營業(yè)務稅金及附加 貸：其他應交款 —— 教育費附加 印花稅 借：管理費用 /待攤費用 貸：銀行存款 /現(xiàn)金（每本賬簿貼五元印花稅） 出納工作 一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。 細節(jié)補充： 增值稅，企業(yè)所得稅在國稅報（ 2020 年 1月 1日以后注冊的企業(yè)才在國稅辦理；個人所得稅和其他稅在地稅報 月末認證（進項稅）；月初抄稅（銷項稅） 以 工資為基數(shù) 100%，福利費為 14%，工會經費 2%，職工教育費 %，（稅法規(guī)定：建立工會組織的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體，按每月全部職工工資總額的 2%向工會繳撥的經費，憑工會組織開具的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除。而現(xiàn)金流量表只是根據稅務部門的要求而進行編制，不同地區(qū)不同省要求不 同。另外，當月開出的發(fā)票當月 入賬。 （關于主營業(yè)務收入及應交稅金 ,應該根據每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定 .因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數(shù)字） 其余的就是裝訂憑證 ,寫報表附注 ,分析情況表之類 注意問題： a、以上除編制記賬憑證和登 記明細賬之外，均在月末進行。第一個分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉入本年利潤，借主營業(yè)務收入（投資收益，其他業(yè)務收入等）貸本年利潤。計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊，這個折舊額是根據固定資產原值，凈值和使用年限計算出來的。如果業(yè)務相當大。 如果企業(yè)的規(guī)模小，業(yè)務量不多，可以不設置明細分類賬，直接將逐筆業(yè)務登記總賬。 根據收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 行業(yè)性年檢看行業(yè)主管部門的通知。 3月份要進行上年度各項保險的結算（具體要問當?shù)氐膭趧颖ｋU 局，要早點問）。 千萬別忘了買“印花稅”票或注冊增資時交納“印花稅”。 殘疾人“保障金”按照本市上年職工平均工資 *%*人數(shù) 網上申報 CA數(shù)字證書制作費 50元，增值稅開票系統(tǒng)維護費 400元，網上申報系統(tǒng) 460 元。 “房產稅、土地使用稅”于 12月 10日前在市地稅申報各季度稅金。 5月 31日以前申報上年度企業(yè)所得稅，先要通過審計部門審查。紙制報表一個季度送一次，一式三份。 每月 5日之前，一般納稅人要報稅。 每月 10日之前，納稅申報 （國稅、地稅，一個都不能少。 申報個人所得稅不要忘了帶上工資明細表復印件。 5月 31日以前要記著地稅的上年度自核自繳工作，同時要注意國稅有沒有這一要求。 “車船使用稅”在交養(yǎng)路費時收取。按年收取。 如果你還存在：土地增值稅、屠宰稅、宴席稅、契稅、農業(yè)稅、耕地占用稅，可要掂記著什么時候應該交了。 4月份要進行企業(yè)代碼證的年檢（具體要問當?shù)氐募夹g監(jiān)督局，要早點問）。 財務流程 每個財務人員都應該了解此流程，更應該了解相關的財務軟件，目前稍有規(guī)?；蚬芾硭礁咭稽c的企業(yè)均采信息化管理，你應該知道如何使用軟件和如何設置，只要憑證制作正確，其余一切由計算機完成：憑證 匯總 明細賬 總賬 各種 報表等。 根據記賬憑證登記明細分類賬。實際會計實務要求會計人員每發(fā)生一筆業(yè)務就要登記入明細分類賬中。也可以一天一編的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊。第二個分錄：借本年利潤貸主營業(yè)務成本（主營業(yè)務稅金及附加，其他業(yè)務成本等）。 b、月末結現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符。每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收。在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的。凡不能出具《工會經費撥繳款專用收據》的，其提取的職工工會經費不得 在企業(yè)所得稅前扣除）。 二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。 員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。 現(xiàn)金一經付清，應在原單據上加蓋現(xiàn)金付訖章。做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。 員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。 每日結出各賬戶存款余額， 以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。 C報銷審核 在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。 正規(guī)發(fā)票是否與收據混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據外，其余收據不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。 若不相符，應更正重填。若無，不予報銷 計月末、月初工作實務 每月月末和月初是會計最為忙碌、最為重要的時間，一個月的工作結果都要在這幾天進行歸集、編制報表和納稅申報。銷售發(fā)票是財務記賬，確定業(yè)務發(fā)生的合法憑據，因此企業(yè)在發(fā)生銷售業(yè)務 時應盡快給對方開具發(fā)票，確定當月銷售情況。為了很好的協(xié)調雙方的工作，會計人員應當在每月 20號左右就開始核實當月開票稅額，將應該開具發(fā)票的業(yè)務盡早完成，通常企業(yè)在每月結束前 3 天就會停止填開發(fā)票。 進項發(fā)票只有通過稅務機關認證審核通過之后，方能進行抵扣稅額。發(fā)票認證時主要考慮三個因素：第一，當月繳納稅金金額。甚至還手把手的教，只到她們學會為止。 二、存在的不足： （一）自我學習不夠，業(yè)務技能還有待提高； （二）操作型人才向統(tǒng)計型人才轉換不及時，需盡快努力解決，全身心投入工作之中 三、業(yè)務過程中需要落實的問題： （一）會計統(tǒng)計、打印相關報表不便，會計打表會影響正 常業(yè)務的辦理。 表附后 光明路分社席志江 二〇一二年三月三十一日 會計人用會計報表記錄著時間的流逝，一本本厚厚的賬務，記載著枯燥、平 淡，也記載著我們的喜悅和收獲。立足本職工作，潛心鉆研業(yè)務技能，在平凡的崗位上默默的奉獻著，為農信事業(yè)發(fā)出一份光，一份熱。工作環(huán)境發(fā)生改變，但嚴格要求自己的標準沒有變，現(xiàn)就我工作的幾個方面跟大家做個簡單的交流。在工作中，嚴格按照會計制度規(guī)章辦事，嚴守組織紀律，提倡職業(yè)道德，力求為客戶提供最優(yōu)質的服務。在日常工作中，定期進行帳務核對，發(fā)現(xiàn)問題及時查清，受理、編制、審核會計憑證，核對印鑒并進行會計分錄，及時記載各項帳務和經管的總帳、分戶帳和登記簿，負責會計憑證和經管的帳簿按期整理裝訂，并在裝訂成冊的傳票和帳簿封底簽章、歸檔，定期盤查庫存空白重要憑證并 每日與表外科目有關帳簿特別是手工分戶帳核對，確保帳實相符，每次入庫都卡把、監(jiān)督應入庫的印章、有價證券和庫存現(xiàn)金等入庫保管；操作密碼按規(guī)定要求大約每月更改一次，移、接交及時登記各項登記簿。 根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表 根據科目匯總表登記總賬。 3，將已經付款的運輸費發(fā)票或“四小票”中的一種在 抵扣程序中輸入，經審核后打印表格裝訂好備用 ,認證通過的增值稅發(fā)票文件在打印項目內導出。 7，月底 27 及8號前完成計統(tǒng)辦統(tǒng)計報表的相關工作 (注意月、季度報表 )。 9，月初完成預算執(zhí)行數(shù)據錄入，再在貨幣收支表中進行核對匯總工作。 12，保管收款收據，出納領取時做好登記及復核。 輔助會計崗位。 協(xié)助領導按規(guī)定在一年中不同時期填寫工資納稅表，包括工資和稅收表、雇員免稅證明確，協(xié)助處理主工資入稅，以及協(xié)助主管做各種稅務記錄，協(xié)助處理所得稅、銷售稅、財產稅以及稅務活動中的律師業(yè) 務、董事會議 和向稅務專家的咨詢等活動。 出納的日常工作內容 出納的日常工作主要包括貨幣資金 核算、往來結算、工資核算三個方面的內容。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領 導審核簽章，方可辦理。 (3)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券 。對于核對有差異部份按企業(yè)的相關流程和制度進行處理。 在企業(yè)資金緊張或其他原因等特別情況時，對應付賬款中的逾未 付款部份，及時將相關信息提交相關部門，并配合相關部門與供應商溝通，取得供應商的支持。這個過程需要通過編制產品成本計算單來完成。計算出來的完工產品成本應從生產成本科目結轉到產成品 (或庫存商品 )科 目。 當公司推行全面成本核算管理和內部銀行何等制時，協(xié)助有關主管制定總體方案和實施辦法，確定各類成本定額、標準，并協(xié)助各部門和下屬企業(yè)的推廣培訓。 完成財務部部長臨時交辦的其他任務。 二、負責領導所屬的出納員、記帳員、會計員按時、按要求記帳收款，如實反映和監(jiān)督企業(yè)的各項經濟活動和財務收支情況，保證各項經濟業(yè)務合情、合理、合法。 六、負責企業(yè)管理費核算，認真審核收支原始憑證，帳務處理符合制度規(guī)定，帳目清楚，數(shù)字準確，結算及時。完成了稅務申報與繳納，以及往來銀行間的業(yè)務和各種日常費用的繳納 。 不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提（版權聲明：本文轉載自學子網 ()，版權歸原作者所有。 XX年中仍然存在的不足： 盡管我們圓滿完成了今年的各項工作任務，但必須看到工作存在的不足： 只干工作，不善于總結，所以有些工作費力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現(xiàn)象時有發(fā)生，今后要逐步學習用科學的方法，善總結、勤思考，逐步達到事半功倍的的效果?？偨Y經驗，建立健全良好的工作機制。 確立工作目標，加強協(xié)作 財務工作像年輪，一個月工作的結束，意味著下一個月工作的重 新開始。在今后的工作當中，我將一如既往的努力工作，不斷總結工作經驗 。從 篇五：會計工作總結 (含四篇詳細 ) 1 正確履行會計職責和行使權限 ,認真學習國家財經政策、法令，熟悉財經制度；積極鉆研會計業(yè)務，精通專業(yè)知識，掌握會計技術方法；熱愛本職工作，忠于職守，廉潔奉公，嚴守職業(yè)道德；嚴守法紀，堅持原則，執(zhí)行有關的會計法規(guī) .在局會計工作規(guī)范化檢查評比標準中榮獲第一名 . 2按照上級規(guī)定的財務制度和開支標準，經常了解各部門的經費需要情況和使用情況，主動幫助各有關部門合理 使用好各項資金 .公司上半年曾一度出現(xiàn)資金短缺 ,會計室通過努力 ,保證了職工工資按時足額發(fā)放及其他各項急需資金的落實 . 3工作中審核一切開支憑證，及時結算記賬，做到各項開支都符合規(guī)定，一切賬目都清楚準確。 經常與各部門管財產的同志聯(lián)系，建立必要的手續(xù)，做到各單位的財產和全校的總賬相符合 . 配 合、督促各有關單位，及時處理一切暫收、暫付款項。政治上要求進步，常利用閑暇時間學習黨章黨紀，積極向黨組織靠攏，行領導也給了我極大的幫助，多次讓我作為群眾代表參加黨內的活動，使我在思想