監(jiān)審部審計(jì)員崗位職責(zé)-wenkub
2023-04-27 23:15:24 本頁(yè)面
【正文】 視審計(jì)情況的變化，負(fù)責(zé)及時(shí)對(duì)審計(jì)計(jì)劃進(jìn)行修改、補(bǔ)充職責(zé)二職責(zé)表述：對(duì)項(xiàng)目部收入與成本的審計(jì)占全部工作時(shí)間的百分比：10%工作任務(wù)負(fù)責(zé)下達(dá)審計(jì)通知書；實(shí)施審計(jì)：⑴檢查工程結(jié)算款的到位情況是否與工程承包合同相一致；⑵檢查公司內(nèi)部核定項(xiàng)目指標(biāo)的完成情況；⑶檢查項(xiàng)目部對(duì)財(cái)政法規(guī)和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況；⑷檢查成本核算的是否合理、準(zhǔn)確，是否存在多攤成本或漏計(jì)成本情況；⑸向設(shè)備管理部門和項(xiàng)目部了解設(shè)備使用情況、固定資產(chǎn)在用情況及材料的管理情況對(duì)成本核算的影響；⑹檢查該項(xiàng)目核算所形成的債權(quán)債務(wù)情況，是否有人為責(zé)任；⑺檢查核對(duì)該項(xiàng)目利潤(rùn)成果和合法繳納稅款情況；⑻了解和分析或有事項(xiàng)對(duì)項(xiàng)目核算或公司方面的影響程度。職責(zé)五職責(zé)表述：對(duì)公司總部資金籌措及費(fèi)用控制審計(jì)占全部工作時(shí)間的百分比：20%工作任務(wù)負(fù)責(zé)下達(dá)審計(jì)通知書；實(shí)施審計(jì)：⑴檢查公司總部實(shí)際收到的各項(xiàng)目工程收入款與各項(xiàng)目部工程結(jié)算收入款是否相符；工程結(jié)算款的到位情況是否與工程承包合同相一致；⑵檢查公司回?fù)芙o各項(xiàng)目部的資金是否按審批的預(yù)算劃撥；檢查公司管理層內(nèi)定給公司總部的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理指標(biāo)的完成情況；⑶檢查財(cái)務(wù)部對(duì)財(cái)政法規(guī)和內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況；⑷檢查管理費(fèi)用核算的是否合理、準(zhǔn)確，是否存在浪費(fèi)或亂攤費(fèi)用情況；⑸向設(shè)備管理
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