江蘇省科技項目審計實施辦法(含審計報告格式)-wenkub
2023-04-27 22:34:27 本頁面
【正文】 人員會議，提出項目審計要求，宣讀《審計工作紀律“八不準”》（詳見附件4），聽取科技項目實施情況介紹，了解項目實施的具體情況，必要時可向有關人員作進一步的調查了解。 （三）被審計單位準備資料。第八條 科技項目經費審計遵循以下程序：（一）制定科技項目審計工作計劃。包括批復購置設備預算的執(zhí)行情況，購置設備的開放共享情況，購置設備納入單位固定資產管理情況等。包括單獨核算情況，會計科目設置規(guī)范性，核算內容和財務報告信息的真實、準確和完整性，經費開支審批程序和手續(xù)的完備性，以及相關財務檔案資料保存管理情況等。重點審查自籌資金是否落實到位或確有保障、項目資金預算可行性和償還能力等，項目預期指標是否能夠實現。第四條 本辦法所指項目經費為科技項目合同總經費。江蘇省科技計劃項目經費審計實施辦法（試行） 第一條 為進一步加強省級科技計劃項目經費的監(jiān)督和管理，保障項目承擔單位科技項目專項經費預算執(zhí)行和決算的真實、合法，規(guī)范科技經費管理，提高科技經費使用效率，根據省科技廳《江蘇省科技計劃項目實施管理辦法》、《關于改進和加強省科技計劃管理工作的意見》以及各科技專項經費管理相關規(guī)定，制定本辦法。第五條 本辦法適用范圍：省財政經費撥款30萬元（含）以上的科技項目，以及后補助類、貸款貼息類科技項目。（二）科技項目經費內部控制制度建設及執(zhí)行情況。（四）科技項目承擔單位和項目負責人執(zhí)行預算情況。（六）科技項目承擔單位對決算和財務驗收制度的執(zhí)行情況。省科技廳審計部門根據科技計劃管理工作需要，制定科技項目經費審計年度計劃，確定年度審計的重點和內容，經商廳計劃處并報請廳領導審定后，部署開展審計工作。被審計單位根據《審計單位需要提供的資料清單》（詳見附件2）的相關要求認真準備資料，主要包括自查報告、項目任務書、項目預算書、購置資產清單、相關賬簿、會計憑證以及需要填報的財務報表等。檢查被審單位的規(guī)章制度建立情況和經費開支情況，收集有關資料和會計憑證，并就檢查內容與被審計單位進行溝通和交流。審計報告經審計組長審核后，依法征求被審計單位的意見。省科技廳審計部門針對審計中發(fā)現的問題，按照相關制度規(guī)定，下達審計意見書。第十條 省科技廳審計部門應建立審計質量控制制度，以保證實現審計結論公允。整改措施不落實的科技項目，不得通過驗收。第十三條 省撥經費在100萬元（含）以上的科技項目，原則上由省科技廳審計部門負責審計；省撥經費在100萬元以下、30萬元以上的科技計劃項目，原則上由科技項目主管部門委托地方（部門）審計機構或中介機構審計，省科技廳審計部門視情抽查。省科技廳審計部門視情抽審。第十七條 審計單位和審計人員在項目財務審計中涉及的企業(yè)技術秘密，應當按照有關規(guī)定要求進行保密，并按照有關規(guī)定要求進行審計。4．實際參加項目實施的科技計劃項目組全體成員名單實際收到專項經費及地方匹配資金撥款的日期與金額，若自籌經費未能及時到位請說明原因，以資金銀行進賬單復印件作為報告附件，并加蓋單位財務專用章。 科技計劃項目財政資金到位情況單位：萬元序號時間憑證號省撥資金地方配套 科技計劃項目專項貸款和利息支付情況（有貸款貼息撥款類項目填報）貸款銀行貸款合同編號貸款期限貸款金額 年借字第 號 年 月 日 年 月 日 萬元 年借字第 號 年 月 日 年 月 日 萬元 年借字第 號 年 月 日 年 月 日 萬元貸款總額 萬元利息支付時 間金額（萬元）憑證編號備注 利息支付總額 萬元 科技計劃項目經費
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