【正文】 收益分配2登記臺(tái)賬3單據(jù)傳遞4單據(jù)傳遞4單證接受5記賬7期末計(jì)提9財(cái)務(wù)復(fù)核6確認(rèn)登賬8投資財(cái)務(wù)對(duì)賬10銀行對(duì)賬10投資業(yè)務(wù)對(duì)賬10上報(bào)及下發(fā)13審核12出具報(bào)告1122 / 43管理原則 ? 專(zhuān)戶(hù)與非專(zhuān)戶(hù)投資支出與收入、收益核算分別進(jìn)行? 會(huì)計(jì)處理確認(rèn)原則嚴(yán)格按照《保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)制度》執(zhí)行? 收益分?jǐn)偛话l(fā)生實(shí)際資金劃撥? 單證傳遞、會(huì)計(jì)賬務(wù)處理及時(shí)進(jìn)行? 及時(shí)出具各項(xiàng)投資管理報(bào)告管理部門(mén) ? 共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心、投資管理中心、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)投資決策委員會(huì)管理文件 合同管理流程中包括以下文件：文件名稱(chēng) 相關(guān)步驟 填制人 復(fù)核人 參考編號(hào)收益分配表 收益分配 投資清算員 投資管理中心負(fù)責(zé)人附件二25資金余額核對(duì)表投資、財(cái)務(wù)對(duì)賬投資會(huì)計(jì)、投資清算員N/A 附件二23月度投資業(yè)務(wù)核對(duì)表投資業(yè)務(wù)對(duì)賬 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人附件二26專(zhuān)戶(hù)投資報(bào)酬率報(bào)告出具報(bào)告 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人附件三31專(zhuān)戶(hù)投資報(bào)酬率報(bào)告出具報(bào)告 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人附件三32資產(chǎn)分布報(bào)告 出具報(bào)告 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人附件三33投資分布明細(xì)報(bào)告出具報(bào)告 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人附件三34每周?chē)?guó)債市場(chǎng)明細(xì)出具報(bào)告 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人附件三35 流程描述 投資交割主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門(mén)23 / 43主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門(mén)與證券交易所的交割—太保直接在證券交易所進(jìn)行的債券、基金等證券交易（目前不含股票）：? 證券交易所每天都會(huì)向清算員發(fā)送前一天的交易數(shù)據(jù)包/交割單，（目前，上海證券交易所是直接通過(guò)交易系統(tǒng)以軟件數(shù)據(jù)形式進(jìn)行傳遞；營(yíng)業(yè)部是通過(guò)郵政快遞方式直接將交割的單據(jù)寄至太保投資管理中心）。? 投資清算員進(jìn)行核對(duì)，將該時(shí)間段證券公司所下達(dá)的所有被交易所接受并最終成交的記錄逐一與收到的成交交割單進(jìn)行匹配和審核，核對(duì)內(nèi)容包括交易成交量、交易價(jià)格、平均成本及成交后交易帳戶(hù)的資金余額和累計(jì)的投資對(duì)象持有量，此外核對(duì)所有交易是否符合委托協(xié)議。校對(duì)內(nèi)容為存款金額、存款賬戶(hù)、利率設(shè)置、存款時(shí)間等。并匯總出具收益分配表。? 集團(tuán)、產(chǎn)壽總公司之間收益分配的資金流動(dòng)賬務(wù)處理通過(guò)“內(nèi)部往來(lái)”進(jìn)行，但不進(jìn)行實(shí)際資金劃轉(zhuǎn)，產(chǎn)壽所得收益轉(zhuǎn)入其繼續(xù)投資本金。中投資管理中心—投資清算員 收益分配2收益分配表登記臺(tái)帳325 / 43主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門(mén) ? 投資管理中心投資清算員將核對(duì)完畢的交割單據(jù)傳遞至共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心。高 共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心—投資會(huì)計(jì) ? 投資會(huì)計(jì)核對(duì)業(yè)務(wù)交割單據(jù)、存款單或存款憑證的真實(shí)性，并將金額與資金調(diào)撥單涉及的金額進(jìn)行核對(duì)。? 復(fù)核完畢投資會(huì)計(jì)在 財(cái)務(wù)系統(tǒng) 中記錄資金變動(dòng)情況中共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心—投資會(huì)計(jì)? 核對(duì)無(wú)誤后，投資會(huì)計(jì)制作會(huì)計(jì)憑證，并將資金調(diào)撥單、交易交割單、存款單等業(yè)務(wù)單據(jù)附在憑證之后。? 共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人每日對(duì)投資會(huì)計(jì)編制的資金投資憑證進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核其是否及時(shí)于交易次日進(jìn)行賬務(wù)處理，交易核算是否完整準(zhǔn)確，如分紅、基金再投資等的賬務(wù)處理。高 共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心—投資會(huì)計(jì) 對(duì)賬主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)負(fù)責(zé)部門(mén)? 每月共享服務(wù)— 財(cái)務(wù)中心投資會(huì)計(jì)從 財(cái)務(wù)系統(tǒng) 所記錄的投資資金變動(dòng)情況出具資金余額核對(duì)表。? 投資會(huì)計(jì)及時(shí)聯(lián)系投資清算員、資金調(diào)撥員等進(jìn)行差異原因分析。? 定期聯(lián)系存款銀行核對(duì)存款賬戶(hù)余額情況是否與臺(tái)賬記錄一致。? 投資管理員將報(bào)告上報(bào)投資管理中心負(fù)責(zé)人審核。? 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)投資決策委員會(huì)將審閱完畢的投資管理報(bào)告下發(fā)投資管理中心供參考。期末余額匯總同類(lèi)投資產(chǎn)品。34 / 4327 投資初步方案和可行性分析報(bào)告編號(hào)：提交人： 提交時(shí)間： 大盤(pán)? 專(zhuān)戶(hù)?投資類(lèi)型： 涉及金額： 幣種：投資方案：預(yù)期收益率：其它：投資管理中心審核意見(jiàn)會(huì)簽： 時(shí)間： 年 月 日相關(guān)管理負(fù)責(zé)人（分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)）審核意見(jiàn)會(huì)簽： 時(shí)間： 年 月 日審核意見(jiàn)投資決策委員會(huì)審核意見(jiàn) 會(huì)簽： 時(shí)間： 年 月 日附件清單：跟蹤報(bào)告索引： 跟蹤報(bào)告制作人：調(diào)整或反饋意見(jiàn)：簽名： 時(shí)間： 年 月 日35 / 43附件三 內(nèi)部管理報(bào)告索引號(hào) 名稱(chēng) 編制人 審核人報(bào)告頻率相關(guān)步驟31 專(zhuān)戶(hù)投資報(bào)酬率報(bào)告 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人每月/季/年分別出具出具報(bào)告32 專(zhuān)戶(hù)投資報(bào)酬率報(bào)告 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人每月/季/年分別出具出具報(bào)告33 資產(chǎn)分布報(bào)告 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人每月/季/年分別出具出具報(bào)告34 投資分布明細(xì)報(bào)告 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人每月/季/年分別出具出具報(bào)告35 每周?chē)?guó)債市場(chǎng)明細(xì) 投資管理員 投資管理中心負(fù)責(zé)人每月/季/年分別出具出具報(bào)告36 / 4331 專(zhuān)戶(hù)投資報(bào)酬率報(bào)告報(bào)告時(shí)段：從_____至_____月份 可運(yùn)用資金可運(yùn)用資金平均數(shù)可運(yùn)用資金總平均數(shù)當(dāng)月凈投資收入年累計(jì)凈投資收入當(dāng)月凈投資收入推算全年收入年累計(jì)凈投資收入推算全年收入當(dāng)月投資報(bào)酬率年累計(jì)公式 1 2=上月與本月資金和的平均數(shù)3=年初至今的資金和/月數(shù)4 5 6 7 (6)/[(2)*12(6)] (7)/[(3)*12(7)]2022/12 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/01 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/02 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/03 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/04 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/05 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/06 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/07 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/08 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/09 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/10 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/11 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/12 　 　 　 　 　 　 　 　 　部門(mén)： _________編制人： _________ 日期： 復(fù)核人： _________日期：分發(fā)： ______________37 / 4332 非專(zhuān)戶(hù)投資報(bào)酬率報(bào)告報(bào)告時(shí)段：從_____至_____月份 集團(tuán)可運(yùn)用資金產(chǎn)險(xiǎn)總公司可運(yùn)用資金壽險(xiǎn)總公司可運(yùn)用資金可運(yùn)用資金可運(yùn)用資金平均數(shù)可運(yùn)用資金總平均數(shù)當(dāng)月凈投資收入年累計(jì)凈投資收入當(dāng)月凈投資收入推算全年收入年累計(jì)凈投資收入推算全年收入當(dāng)月投資報(bào)酬率年累計(jì) 集團(tuán)收益產(chǎn)險(xiǎn)總公司收益壽險(xiǎn)總公司收益公式 1 2 3 4=1+2+3 5=上月與本月資金和的平均數(shù)6=年初至今的資金和/月數(shù)7 8 9 10 (9)/[(5)*12(9)](10)/[(6)*12(10)]11=7*1/412=7*2/413=7*3/42022/12 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/01 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/02 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/03 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/04 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/05 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/06 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/07 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/08 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/09 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/10 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/11 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　2022/12 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　合計(jì) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　部門(mén)： _____ 編制人： _____ 日期： 復(fù)核人： _____ 日期：分發(fā)： ________38 / 4333 資產(chǎn)分布報(bào)告報(bào)告時(shí)段：從_____至_____ 幣種：收益在全部投資資產(chǎn)中的比率%資產(chǎn)類(lèi)別 本金 現(xiàn)值現(xiàn)值市價(jià)預(yù)期收益上月收益平均到期長(zhǎng)度到期級(jí)別 權(quán)重 實(shí)際比率風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)值額度上月實(shí)際活期存款 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　定期存款=一年 RMB 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　定期存款=一年 US$ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　定期存款〉一年 RMB 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　定期存款〉一年 US$ 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　基金 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　債券 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　合計(jì) 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　上月 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　部門(mén)： _____編制人：_______日期：復(fù)核人： _____ 日期：分發(fā)： ________“到期級(jí)別”按以下標(biāo)準(zhǔn)歸類(lèi)S1 最短（小于 1 個(gè)月）L1 長(zhǎng)（大于 12 個(gè)月，小于 36 個(gè)月）S2 中短（小于 6 個(gè)月）L2 較長(zhǎng)（大于 36 個(gè)月，小于 60）S2 短（小于 12 個(gè)月）L3 最長(zhǎng)（大于 60 個(gè)月）39 / 4334 投資分布明細(xì)報(bào)告報(bào)告時(shí)段：從_____至_____ 幣種： 單位:　在全部投資資產(chǎn)中的比率% 到期級(jí)別機(jī)構(gòu)編號(hào)機(jī)構(gòu)名稱(chēng)活期存款定期存款