【正文】 的投資、1年以上的應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款及長期積壓的存貨等，還原真實的資產(chǎn)流動性；（5）根據(jù)實地調(diào)查和對財務(wù)報表進行分析的結(jié)果，對企業(yè)提供的財務(wù)報表進行必要的調(diào)整；（6）將財務(wù)分析的結(jié)論同實際調(diào)查的有關(guān)定性情況進行比較，財務(wù)分析結(jié)論不能解釋定性分析調(diào)查結(jié)論的，要進一步分析原因。通過調(diào)查申請人的生產(chǎn)或銷售規(guī)模、企業(yè)所處的發(fā)展階段、產(chǎn)品多樣化程度及經(jīng)營策略、產(chǎn)品的需求彈性、原材料和動力供應(yīng)、購銷環(huán)節(jié)風(fēng)險、投資決策與管理、成本控制、籌融資渠道及能力等，找出申請人在上述環(huán)節(jié)是否存在問題。對于生產(chǎn)企業(yè)，通過調(diào)查申請人的主導(dǎo)產(chǎn)品及其構(gòu)成情況和這些主導(dǎo)產(chǎn)品的技術(shù)先進性、生產(chǎn)設(shè)備領(lǐng)先性、原材料的易獲得性和后續(xù)產(chǎn)品的研發(fā)能力，分析判斷主導(dǎo)產(chǎn)品的生命力與競爭性；對于流通企業(yè)，通過調(diào)查申請人的主要經(jīng)營范圍、品種等，分析判斷其經(jīng)營的特色與競爭優(yōu)勢；對于投資類企業(yè)，通過調(diào)查申請人的主要投資方向、投資結(jié)構(gòu)及投資回報，分析其投資的合理性、風(fēng)險性與收益性，以及投資項目管理情況。通過實地走訪企業(yè)的職能部門，調(diào)查企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度的健全程度、產(chǎn)生重大決策的程序等管理方面的情況。 通過查驗公司章程、驗資報告等材料核實申請人的注冊資本及實收資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)（投資方及出資方式、比例）、主導(dǎo)產(chǎn)品，分析申請人所處的行業(yè)、經(jīng)營類型、經(jīng)營規(guī)模、企業(yè)的實際控制者。評定信用等級。申請人所經(jīng)營產(chǎn)品的市場和效益情況。申請人的身份、品行、家庭及經(jīng)濟狀況，對農(nóng)戶應(yīng)要求提供所在村委會組織對其身份的證明，并以戶為單位設(shè)立農(nóng)戶經(jīng)濟檔案。第十三條 流動資金貸款及銀行承兌匯票的申請人資料除應(yīng)包括上述基本資料外，還應(yīng)提交商品交易合同或貿(mào)易合同。新客戶和增量信貸業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門原則上應(yīng)指派二名或二名以上信貸人員參與調(diào)查（主調(diào)查人和輔助調(diào)查人）。第九條 貸后檢查是指貸款發(fā)放后，貸款人對借款人執(zhí)行借款合同情況及借款人的經(jīng)營情況進行追蹤調(diào)查和檢查。貸款三查制度是對授信工作人員從貸款受理到歸還的授信工作盡職要求，即基本工作規(guī)范。通過執(zhí)行貸款“三查”制度，努力做到貸前調(diào)查全面細致、貸時審查嚴肅認真、貸后檢查跟蹤到位，確保我省農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸資金的安全性、流動性、效益性。. . . . .陜農(nóng)信聯(lián)社發(fā)〔2009〕134號關(guān)于印發(fā)《陜西省農(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款三查制度工作規(guī)范》的通知各辦事處，西安市各區(qū)（縣）聯(lián)社： 現(xiàn)將《陜西省農(nóng)村合作金融機構(gòu)貸款三查制度工作規(guī)范》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。第三條 本工作規(guī)范的制定，旨在指導(dǎo)授信工作人員在授信工作中較為全面地了解和掌握借款人經(jīng)營狀況以及貸款的風(fēng)險情況，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患，采取相應(yīng)風(fēng)險防范和控制措施，保障信貸資金安全。第六條 本規(guī)范中的貸款“三查”按照農(nóng)村合作金融機構(gòu)受理程序分為調(diào)查崗、審查崗、決策崗、授信后檢查崗和盡職調(diào)查崗五個崗位。如果發(fā)現(xiàn)借款人未按規(guī)定用途使用貸款等造成貸款風(fēng)險加大的情形，可提前收回貸款或采取相關(guān)保全措施。貸款調(diào)查的主要內(nèi)容包括借款的合法性、安全性、盈利性等情況的調(diào)查，并核實抵押物、質(zhì)物、保證人的情況。項目貸款的申請人資料除應(yīng)包括上述基本資料外，還應(yīng)提交項目立項批文、可行性研究報告、可行性研究報告專家論證意見、環(huán)境影響評價報告等。自然人（含入股社員、農(nóng)戶、城鎮(zhèn)居民和個體工商戶）貸款的調(diào)查內(nèi)容。申請人信用道德、信用品行的調(diào)查，還款的歷史記錄。申請人的資產(chǎn)和負債情況。1其他需要調(diào)查的內(nèi)容。 調(diào)查申請人的產(chǎn)權(quán)演變歷史和近年來在人事、經(jīng)營戰(zhàn)略等方面的重大調(diào)整情況，分析企業(yè)管理層的經(jīng)營作風(fēng)是否穩(wěn)健。必要時通過政府機關(guān)、企業(yè)的往來金融機構(gòu)、供應(yīng)商、產(chǎn)品用戶、企業(yè)雇員等調(diào)查企業(yè)在遵規(guī)守法、償還貸款、結(jié)清貨款、雇員滿意程度等方面的情況，判斷企業(yè)的信用水平。市場營銷的調(diào)查與分析。行業(yè)風(fēng)險調(diào)查與分析。經(jīng)濟實力分析：通過比較申請人在行業(yè)中凈資產(chǎn)額、資產(chǎn)總額、固定資產(chǎn)總額、銷售額、凈利潤等狀況分析其經(jīng)濟實力和抗風(fēng)險能力。變現(xiàn)能力分析:通過測算與比較流動資產(chǎn)的質(zhì)量及流動比、速動比和銀行借款等剛性負債占流動負債的比重，分析并判斷企業(yè)償債壓力大小及短期償債能力強弱。根據(jù)上述對申請人經(jīng)濟實力、經(jīng)營能力、資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金流量等因素分析，評估申請人的信用等級，并進行風(fēng)險度測算，綜合評價申請人是否具備再舉債能力和到期償還貸款能力。按照本規(guī)范第十七條的要求對申請人還款能力和未來現(xiàn)金流量的預(yù)測，調(diào)查落實還款來源的可靠性。需向擔(dān)保人收集與核實的資料同本規(guī)范第十七條規(guī)定。 調(diào)查確認抵（質(zhì)）押物符合《陜西省農(nóng)村信用社貸款管理暫行辦法》的要求，抵押人或出質(zhì)人對抵（質(zhì)）押品的權(quán)利完整合法，抵押和出質(zhì)行為是抵押人和出質(zhì)人真實的意思表示。主要考察擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)的歷史記錄，是否知道款項的真實用途、擔(dān)保人履約的經(jīng)濟動機及與申請人之間的關(guān)系等。申請人合作潛力的分析。授信業(yè)務(wù)調(diào)查報告一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）申請人基本情況：注冊登記情況和股權(quán)結(jié)構(gòu)、發(fā)展歷史、關(guān)鍵管理人員情況、管理水平和信用狀況。（5）擔(dān)保分析。（9）結(jié)論：明確提出貸與不貸，以及業(yè)務(wù)品種、幣種、金額、期限、利率、擔(dān)保方式等基本要素。對于首次申請人，必須按照本規(guī)范的要求進行全面、細致、深入的調(diào)查、分析并撰寫調(diào)查報告。決策崗貸時審查職責(zé)：依照省聯(lián)社相關(guān)管理規(guī)定、風(fēng)險預(yù)警評價制度和相關(guān)法律法規(guī)，對授信業(yè)務(wù)的整體合法性、安全性、效益性做出判定，最終確定授信業(yè)務(wù)是否辦理及其風(fēng)險防范措施。對申請人、擔(dān)保人等行為人主體