總公司對分公司的財務(wù)監(jiān)管制度-wenkub
2023-04-27 06:37:43 本頁面
【正文】 能開設(shè)基本帳戶、一般帳戶兩個帳戶，不允許開設(shè)其他帳戶。總公司對分公司的財務(wù)監(jiān)管制度第一條 為了加強對公司分公司的財務(wù)狀況進行監(jiān)管，保證公司分公司財務(wù)信息的真實性和資產(chǎn)的完整性，明確經(jīng)濟責(zé)任，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準則》及其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司的經(jīng)營特點和內(nèi)部管理要求，特制訂本制度。同時總公司加強銀行印鑒的管理，分公司預(yù)留銀行印鑒分別由分公司財務(wù)與總公司財務(wù)掌管。總公司審核批準后，直接將款項劃拔到分公司的基本帳戶上。第五條 對于分公司的費用報銷，總公司采取單筆和總額控制相結(jié)合的辦法進行控制。對貨到款清和月結(jié)付款方式必須依總公司相關(guān)管理制度中審核權(quán)限報總公司審核批準。無論采用何種付款方式，凡產(chǎn)生應(yīng)收帳款已到期但款未付的客戶或應(yīng)收帳款雖未到期但授信額度已用足，原則上不予發(fā)貨。其他客戶應(yīng)收帳款沖銷原則上也不得以匯款傳真件為依據(jù)，特殊情況須報總公司內(nèi)銷部、財務(wù)部核準后方可沖帳。如與客戶金額有差異，分公司經(jīng)理應(yīng)督促經(jīng)辦業(yè)務(wù)員立即查明原因，確保帳目相符，以防貨款流失。繳款輸入刪除應(yīng)填寫“客戶付款記錄刪除審批表”，連同收款憑證（現(xiàn)金繳款單和銀行轉(zhuǎn)帳憑證等）一起傳真總公司審批。“資產(chǎn)負債表”、“利潤表”、“經(jīng)營費用明細表
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