【正文】 購管理制度 由倉管部根據(jù)餐飲部門需要、訂出各類正常庫存貨物的月使用量，制定月度采購計劃一式四份，交總經(jīng)理審批，然后交采購部采購。 保管人員填報“物品、原材料變質(zhì)霉壞報損、報廢報告表”，據(jù)實說明壞、廢原因，并經(jīng)業(yè)務(wù)部門審查提出處理意見，報部門經(jīng)理或財務(wù)部審批。 物品、原材料盤查制度 物品、原材料、物料在盤點中發(fā)生的溢損，應(yīng)對自然溢損和人為溢損分別作出處理。 凡購進物料，尤其是定制品，采購部門應(yīng)堅持先取樣品，征得使用部門同意后，方進行定制或采購。材料存量應(yīng)以兩月使用量為限，物料及備用品庫存量不得超過三個月的用量。 盤點： （1）倉庫物資要求每月月中小盤點，月底大盤點，半年和年終徹底盤點； （2）將盤結(jié)果列明細表報財務(wù)部審核； （3）盤點期間停止發(fā)貨。 （2）抽查： ①倉管員要經(jīng)常對所管物資進行抽查，檢查實物與卡片或記賬是否相符，若不相符要及時查對； ②材料會計或有關(guān)管理人員也要經(jīng)常對倉庫物資進行抽查，檢查是否賬卡相符、賬物相符、賬賬相符。 （2）驗收后，要根據(jù)發(fā)票上列明的物品名稱、規(guī)格、型號、單價、單位、數(shù)量和金額填寫驗收單，一式四份，其中一份自存，一份留倉庫記賬，一份交采購員報銷，一份交材料會計。 將到貨的品種、數(shù)量和付款情況報告給有關(guān)部門，同時附上采購申請單或經(jīng)銷合同； 將貨物采購申請單、發(fā)票、入庫單或采購合同一并交財務(wù)部校對審核，并辦理報銷或結(jié)算手續(xù)。 ④超過30元要求付現(xiàn)金者，必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)審查批準后方可付款，但現(xiàn)金必須在一定的范圍內(nèi)。 （4）計劃外和臨時少量急需品，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)有關(guān)部門經(jīng)理批準后可進行采購，以保證需用。 審批采購計劃： （1）財務(wù)部將各部門的采購計劃和報告匯總，并進行審核； （2）財務(wù)部根據(jù)酒店本年的營業(yè)實績、物資的消耗和損耗率、第二年的營業(yè)指標(biāo)及營業(yè)預(yù)測做采購物資的預(yù)算； （3）將匯總的采購計劃和預(yù)算報總經(jīng)理審批； （4）經(jīng)批準的采購計劃交財務(wù)總監(jiān)監(jiān)督實施，對計劃外未經(jīng)批準的采購要求，財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。 物資采購： （1）采購員根據(jù)核準的采購計劃，按照物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單位適時進行采購，以保證及時供應(yīng)。 物資驗收入庫： （1）無論是直撥還是入庫的采購物資都必須經(jīng)倉管員驗收； （2）倉管員驗收是根據(jù)訂貨的樣板，按質(zhì)按量對發(fā)票驗收。 （2）報銷： ①采購員報銷必須憑驗收員簽字的發(fā)票連同驗收單，經(jīng)出納審核是否經(jīng)批準或在計劃預(yù)算內(nèi)，核準后方可給予報銷。 倉庫管理制度 倉庫的分類： 酒店的倉庫總的來說有：餐飲部的鮮貨倉、干貨倉、蔬菜倉、肉食倉、冰果倉、煙酒、飲品倉，商場部的百貨倉、工藝品倉、煙酒倉、食品倉、山貨倉，動力部的油庫、石油氣庫，建筑，裝修材料倉，管家部的清潔劑、液、粉、潔具倉，綠化部的花盆、花泥、種子、肥料、殺蟲藥劑倉，機械、汽車零配倉，陶瓷小貨倉，家具設(shè)備倉等等。 入庫存放： （1）驗收后的物資，除直撥的外，一律要進倉保管； （2）進倉的物品一律按固定的位置堆放； （3）堆放要有條理、注意整齊美觀，不能擠壓的物品要平放在層架上。 領(lǐng)發(fā)物資 （1）領(lǐng)用物品計劃或報告： ①凡領(lǐng)用物品，根據(jù)規(guī)定須提前做計劃，報庫存部門準備； ②倉管員將報來的計劃按每天發(fā)貨的順序編排好，做好目錄，準備好物品，以便取貨人領(lǐng)??； （2）發(fā)貨與領(lǐng)貨 ①各部門各單位的領(lǐng)貨一般要求專人負責(zé)； ②領(lǐng)料員要填好領(lǐng)料單（含日期、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、用途等）并簽名，倉管員憑單發(fā)貨； ③領(lǐng)料單一式三份，領(lǐng)料單位自留一份，單位負責(zé)人憑單驗收；倉管員一份，憑單入賬；材料會計一份，憑單記明細賬； ④發(fā)貨時倉管員要注意物品先進的先發(fā)、后進的后發(fā)。 記賬： （1）設(shè)立賬簿和登記賬，賬簿要整齊、全面、一目了然； （2）賬簿要分類設(shè)置，物資要分品種、型號、規(guī)格等設(shè)立賬戶； （3）記賬時要先審核發(fā)票和驗收單，無誤后再入賬，發(fā)現(xiàn)有差錯時及時解決，在未弄清和更正前不得入賬； （4）審核驗收單、領(lǐng)料單要手續(xù)完善后才能入賬，否則要退回倉管員補齊手續(xù)后才能入賬； （5）發(fā)出的物資用加權(quán)平均法計價，月終出現(xiàn)的發(fā)貨計價差額分品種列表一式三份，記賬員、部門、財務(wù)部各一份； （6）直撥物資的收發(fā)，同其他入庫物資一樣入賬； （7）調(diào)出本酒店的物資所用的管理費、手續(xù)費，不得用來沖減材料成本，應(yīng)由財務(wù)部沖減費用； （8）進口物資要按發(fā)票的數(shù)量、金額、稅金、檢疫費等如實折為單價人民幣入賬，發(fā)出時按加權(quán)平均法計價； （9）對于發(fā)票、稅單、檢疫費等尚未到的進口物資，于月底估價發(fā)放，待發(fā)票、稅單、檢疫費等收到、沖減估價后，再按實入賬，并調(diào)整暫估價，報財務(wù)部材料會計調(diào)整三級賬； （10）月底按時將材料會計報表連同驗收單、領(lǐng)料單等報送財務(wù)部材料會計； （11）與倉管員校對實物賬，每月與財務(wù)部材料會計對賬，保證賬物相符、賬賬相符。 堅持“凡國內(nèi)能解決的不在國外進口，凡本地區(qū)能解決的不到外地采購”的規(guī)定。 高額進貨和長期定貨，均應(yīng)通過簽訂合同的辦法進行。 自然溢損： （1）物品、原材料、物料采購進倉后，在盤點中出現(xiàn)的干耗或吸潮升溢，如食品中的米面及其制品、干雜貨等，在升損率合理的范圍內(nèi)，可填制升損報告，經(jīng)主管審查后，視“營業(yè)外收入”或“管理費”科目內(nèi)處理； （2）超出合理升損率的損耗或溢余，應(yīng)先填制升損報告書，查明原因，說明情況，報部門經(jīng)理審查，按規(guī)定在“營業(yè)外收入”或“管理費”科目內(nèi)處理。 對核實并核準報損、報廢的物品、原材料的殘骸，由報廢部門送交廢舊物品倉庫處理。 當(dāng)采購部接到總經(jīng)理審批同意的采購計劃后，倉管部、食品采購組、采購部經(jīng)理、總經(jīng)理室各留一份備查，由倉管部根據(jù)食品部門的需求情況，定出各類物資的最低庫存量和最高庫存量。 按照酒店設(shè)備和車輛的油、氣消耗情況以及營業(yè)狀況，定出油庫、氣庫在不同季節(jié)的最低、最高庫存量，并填寫請購單，交采購部經(jīng)理呈報總經(jīng)理審批同意后，交能源采購組辦理。 采購部將采購能源的手續(xù)辦理好后，將有關(guān)單據(jù)、發(fā)票或隨貨同行單、提貨單、提貨地點、單位地址、電話等以及辦妥提運證后，連同填寫委托提貨單據(jù)，交油庫辦理簽收手續(xù)，便以安排提運。 倉庫物資管理制度 酒店倉庫的倉管人員應(yīng)嚴格檢查進倉物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符，以及質(zhì)量、規(guī)格不符合使用部門的要求，應(yīng)拒絕進倉，并立即向采購部遞交物品驗收質(zhì)量報告。 各部門領(lǐng)用物料，必須填制“倉庫領(lǐng)料單”或“內(nèi)部調(diào)撥憑單”，經(jīng)使用部門經(jīng)理簽名，再交倉庫主管批準方可領(lǐng)料。 倉管人員必須嚴格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。 為配合供應(yīng)部門編好采購計劃，及時反映庫存物資數(shù)額，以節(jié)約使用資金，倉管人員應(yīng)每月編制“庫存物資余額表”，送交采購部、財務(wù)部各一份。 倉庫安全管理制度 酒店倉庫除倉管人員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)批準，不得進入倉庫。 倉庫內(nèi)不準會客，不準帶人到倉庫范圍參觀。 一切進倉人員不得攜帶火種進倉。各類物品要標(biāo)明性能名稱。物品堆積時間較長時要翻堆清倉，防止物品熾熱產(chǎn)生自燃。如未按規(guī)定提前將本部門所用金額通知財務(wù)的，財務(wù)有權(quán)拒絕辦理。手續(xù)不全者不予報銷。 支票自領(lǐng)用之日起，不管用否，十日內(nèi)必須到財務(wù)報賬。 一切支出均需要有預(yù)算，逐級批準后，方可支出。 酒店庫存現(xiàn)金儲備不足時，需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準后方可到銀行提取。 各賬戶內(nèi)的銀行存款余額要及時上報財務(wù)負責(zé)人，以便合理安排資金。 六、票據(jù)的管理 票據(jù)審批程序 （1）凡直接支取貨幣資金（包括現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票）的單據(jù)均由授權(quán)審批人簽字。 第二節(jié) 應(yīng)收應(yīng)付款賬目管理 公司對應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)付、預(yù)收賬款由財務(wù)經(jīng)理指定專人負責(zé)。防錯記、漏記（單腿賬）。 第一節(jié) 固定資產(chǎn)及低值易耗呂的區(qū)分及分類 公司固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上的永恒建筑、機器設(shè)備、工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。單位價值低于100元的物品，采購后直接計入費用。在項目構(gòu)建期間，必須堅持按工程進度村款。未經(jīng)申請報批手續(xù)者，未納入財務(wù)收支計劃者財務(wù)部有權(quán)不予安排，不予報銷。 酒店固定資產(chǎn)使用部門負責(zé)生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、低值易耗品的實物歸口管理；辦公室負責(zé)非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、低值易耗品的實物管理，各固定資產(chǎn)及低值易耗品的使用部門應(yīng)指定專人負責(zé)管理。為更好地發(fā)揮固定資產(chǎn)的效用，各固定資產(chǎn)使用部門要作好固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng)。酒店未使用和不需要的設(shè)備和以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)，不計提折舊。固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥手續(xù)，由調(diào)入部門填寫財產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單一式四份，分別由調(diào)入部門、管理部門、財務(wù)部、主管經(jīng)營副總經(jīng)理、調(diào)入部門簽章，然后由調(diào)入部門將一聯(lián)留存，第二聯(lián)送管理部門，第三聯(lián)送財務(wù)部。如清查時發(fā)現(xiàn)賬實不符或毀損嚴重時，應(yīng)于半個月內(nèi)查明原因，并查清責(zé)任人，由財務(wù)部門填寫盤盈盤虧報告單，一式三份，經(jīng)酒店有關(guān)部門簽署批示以后，一份留存，一份送財產(chǎn)管理部門，一份送使用部門，然后進行有關(guān)財務(wù)處理，并對責(zé)任人提出處理意見，財務(wù)部門應(yīng)監(jiān)督處理意見的落實。如因需要固定資產(chǎn)向外投資、出租，須按酒店財務(wù)制度規(guī)定，由財產(chǎn)物資管理部門寫出可行性分析報告，經(jīng)酒店組織評估，有關(guān)部門批準，簽訂投資和出租合同方可實施。酒店固定資產(chǎn)不得給私人使用。每月月末，根據(jù)年度預(yù)算及各部門在工作中的實際情況，調(diào)整編制下月份的費用預(yù)算。審批后的費用