業(yè)務(wù)流程及關(guān)鍵控制點(diǎn)-wenkub
2023-04-27 05:06:47 本頁面
【正文】 構(gòu)是否恰當(dāng)，籌資成本與資金收益是否匹配；，如籌資方案面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)大小是否適當(dāng)、可控，是否與收益匹配?；I資活動(dòng)評(píng)價(jià)與責(zé)任追究保證籌集資金的正確有效使用，維護(hù)籌資信用；，督促各環(huán)節(jié)嚴(yán)密保管未發(fā)行的股票、債券；，督促正確計(jì)提、支付利息；；表籌資內(nèi)部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)、控制目標(biāo)與控制措施圖編制投資計(jì)劃制定切實(shí)可行的具體投資計(jì)劃，作為項(xiàng)目投資的控制依據(jù)金的需求量，積極籌措投資項(xiàng)目所需資金；22 風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)控制目標(biāo)控制措施審批合法性未經(jīng)授權(quán)不得經(jīng)辦資金收付業(yè)務(wù)；明確不同級(jí)別管理人員的權(quán)限復(fù)核真實(shí)性與合法性會(huì)計(jì)對(duì)相關(guān)憑證進(jìn)行橫向復(fù)核和縱向復(fù)核收支點(diǎn)收入入賬完整，支出手續(xù)完備出納根據(jù)審核后的相關(guān)收付款原始憑證收款和付款，并加蓋戳記記賬真實(shí)性出納人員根據(jù)資金收付憑證登記日記賬，會(huì)計(jì)人員根據(jù)相關(guān)憑證登記有關(guān)明細(xì)分類賬；主管會(huì)計(jì)登記總分類賬對(duì)賬真實(shí)性和財(cái)產(chǎn)安全賬證核對(duì)、賬表核對(duì)與賬實(shí)核對(duì)保管財(cái)產(chǎn)安全與完整授權(quán)專人保管資金；定期、不定期盤點(diǎn)銀行賬戶管理防范小金庫(kù)；加強(qiáng)業(yè)務(wù)管控開設(shè)、使用與撤消的授權(quán)；是否有賬外賬票據(jù)與印章管理財(cái)產(chǎn)安全票據(jù)統(tǒng)一印制或購(gòu)買；票據(jù)由專人保管；印章與空白票據(jù)分管；財(cái)務(wù)專用章與企業(yè)法人章分管施。采購(gòu)業(yè)務(wù)流程 采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)納入采購(gòu)預(yù)算管理，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，作為企業(yè)剛性指令嚴(yán)格執(zhí)行。選擇供應(yīng)商供應(yīng)商選擇不當(dāng)，可能導(dǎo)致采購(gòu)物資質(zhì)次價(jià)高1.1.43.對(duì)重要物資建立并執(zhí)行合同履約過程中的巡視、點(diǎn)檢和監(jiān)造
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