餐飲服務(wù)業(yè)財(cái)務(wù)管理制度實(shí)用版-wenkub
2023-04-27 04:50:23 本頁(yè)面
【正文】 庫(kù)房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標(biāo)簽。財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄，并寫(xiě)明用途和金額。(5)結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出。(1)員工工資、津貼。簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí)，必須由保管人親自蓋章。、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營(yíng)業(yè)。支票使用時(shí)須填寫(xiě)空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄，填寫(xiě)收款人、日期、用途、金額、支票號(hào)碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。填寫(xiě)借款單財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核總經(jīng)理批準(zhǔn)出納處領(lǐng)款二、支票、發(fā)票、印鑒管理制度（一）、支票管理酒樓必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開(kāi)立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。其他人員因公借款時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)借款單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。借款制度為了加速酒樓流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營(yíng)的正常開(kāi)支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。總經(jīng)理報(bào)銷費(fèi)用必須經(jīng)董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人簽字認(rèn)可，其所報(bào)銷費(fèi)用不得讓他人代報(bào)，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)不予報(bào)銷；總經(jīng)理助理報(bào)銷費(fèi)用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可，否則不予報(bào)銷。根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實(shí)正確填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單或貨物結(jié)算憑據(jù)，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審查并簽署意見(jiàn)后交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫(xiě)的規(guī)范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報(bào)銷意見(jiàn)：同意報(bào)銷(支付)、同意報(bào)銷(支付)多少元、不同意報(bào)銷(支付)字樣?？偨?jīng)理簽字時(shí)，不得只簽姓名，不簽意見(jiàn)。若有違反，對(duì)報(bào)銷人、出納各處以報(bào)銷金額20%(但不低于50元/人)的罰款，并退回違規(guī)所得。采購(gòu)員和吧臺(tái)收銀員實(shí)行定額備用金制度，采購(gòu)員備用金定額為2000元，吧臺(tái)收銀員備用金定額為3000元。因公辦事或出差人員凡在財(cái)務(wù)室有借款的，不得逾期報(bào)賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，三天后財(cái)務(wù)室將催促報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時(shí)抵扣借款。為保證資金的安全，不得在同一銀行開(kāi)立幾個(gè)賬戶，同一酒樓的兩個(gè)銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票，必須加蓋作廢戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。（三）、印鑒管理各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問(wèn)題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。(2)各種勞保、福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的個(gè)人的其他支出。不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付，應(yīng)當(dāng)以支票進(jìn)行結(jié)算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)批準(zhǔn)后另行處理。符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報(bào)銷憑據(jù)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。各類物品不得雜亂混放。如：酒水入庫(kù)不能按箱、件為單位，應(yīng)以其完整的最小計(jì)量單位瓶為入出庫(kù)計(jì)量單位。四、庫(kù)管員日常工作規(guī)范庫(kù)管員應(yīng)與采購(gòu)員、各擋口廚師長(zhǎng)密切配合，保持合理的庫(kù)存量，嚴(yán)禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。所有供貨商提供的贈(zèng)品必須驗(yàn)收入庫(kù)并開(kāi)具入庫(kù)單，出庫(kù)應(yīng)填制領(lǐng)料單。庫(kù)管員所管物資不準(zhǔn)擅自借出，違者應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，物資調(diào)撥須履行相關(guān)手續(xù)。1庫(kù)房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整(摘要、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計(jì)數(shù)、本年累計(jì)數(shù)、接前頁(yè)、過(guò)次頁(yè)等
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