甘肅省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)事后監(jiān)督管理辦法-wenkub
2023-04-27 03:55:07 本頁面
【正文】 策，根據(jù)《甘肅省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基本制度》、《甘肅省農(nóng)村信用社出納基本制度》及綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)相關(guān)的規(guī)定、辦法開展事后監(jiān)督工作。第七條 事后監(jiān)督員享有以下權(quán)利：（1）要求被監(jiān)督單位提供必要的會(huì)計(jì)資料；（2）向被監(jiān)督單位提出限期改正的要求；（3）發(fā)現(xiàn)可疑問題直接向聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門報(bào)告；（4）要求柜員登陸綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)調(diào)閱相關(guān)賬務(wù)明細(xì)記載。該方式適于網(wǎng)點(diǎn)偏僻交通不便、難以實(shí)現(xiàn)集中實(shí)施監(jiān)督的單網(wǎng)點(diǎn)。第四條 集中實(shí)施監(jiān)督是指聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）將轄屬網(wǎng)點(diǎn)劃分為一個(gè)或若干個(gè)事后監(jiān)督點(diǎn)并對(duì)其各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全過程集中跟蹤監(jiān)督。及時(shí)實(shí)施事后監(jiān)督，及時(shí)反饋監(jiān)督結(jié)果，及時(shí)督促整改；（4）全面性原則。第一章 總則第一條 各聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）充分考慮轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)布局、地域條件、人員配備和業(yè)務(wù)量等因素，可選擇集中實(shí)施監(jiān)督、單網(wǎng)點(diǎn)AB角實(shí)施監(jiān)督或同時(shí)選擇兩種方式搭配，將全部網(wǎng)點(diǎn)納入事后監(jiān)督范圍，保證事后監(jiān)督工作具有應(yīng)急性、進(jìn)步性、靈活性和可操作性，不搞“一刀切”。第二條 事后監(jiān)督原則：（1）獨(dú)立性原則。對(duì)所有網(wǎng)點(diǎn)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行全過程跟蹤監(jiān)督；（5）重點(diǎn)性原則。該方式適于網(wǎng)點(diǎn)地域相對(duì)集中、人員配備少、交通相對(duì)便利的網(wǎng)點(diǎn)。該方式便于傳票資料傳遞、節(jié)省人力、監(jiān)督時(shí)效性強(qiáng)。（5）檢查網(wǎng)點(diǎn)和柜員的庫(kù)存現(xiàn)金。（2）定期向會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門報(bào)告在監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的制度缺陷、辦法及操作流程存在的漏洞，提出合理化建議。（6）嚴(yán)格按規(guī)定時(shí)間做好管轄網(wǎng)點(diǎn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督，不得超出規(guī)定時(shí)間對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行一次性事后監(jiān)督。集中實(shí)施事后監(jiān)督應(yīng)指定專人交接、傳遞會(huì)計(jì)資料。第十六條 事后監(jiān)督員對(duì)審核監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的柜員差錯(cuò)要序時(shí)登記“事后監(jiān)督工作日志”，及時(shí)將事后監(jiān)督差錯(cuò)通知單反饋給責(zé)任柜員并經(jīng)責(zé)任柜員簽章確認(rèn)。第二十條 有關(guān)業(yè)務(wù)處理手續(xù)的監(jiān)督（1）各類開銷戶是否符合規(guī)定；（2）股本金處理是否符合有關(guān)規(guī)定；（3）活期存款余額對(duì)賬單的簽發(fā)、對(duì)賬、收回是否及時(shí)；客戶信息變更、貸款主體的變更、貸款信息的維護(hù)、停息、恢復(fù)計(jì)息、單戶利率調(diào)整是否按規(guī)定執(zhí)行；大額現(xiàn)金支取、存入手續(xù)是否合規(guī)，是否按規(guī)定登記報(bào)備；（4）會(huì)計(jì)科目、賬戶的使用是否正確，有無記賬串戶、違規(guī)列賬現(xiàn)象；（5）提前支取的存單（折），柜員是否將客戶的有效身份證件名稱、號(hào)碼、發(fā)證機(jī)關(guān)填寫在存單（折）上，有無存款人的簽名；他人代理的有無代理人的有效身份證件的名稱、號(hào)碼、發(fā)證機(jī)關(guān)及簽名；（6）錯(cuò)賬沖正是否符合有關(guān)規(guī)定，是否經(jīng)過授權(quán)柜員審簽，是否符合制度要求，處理手續(xù)是否正確；（
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