甘肅省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)事后監(jiān)督管理辦法-wenkub
2023-04-27 03:55:07 本頁面
【正文】 策，根據(jù)《甘肅省農(nóng)村信用社會計基本制度》、《甘肅省農(nóng)村信用社出納基本制度》及綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)相關(guān)的規(guī)定、辦法開展事后監(jiān)督工作。第七條 事后監(jiān)督員享有以下權(quán)利：（1）要求被監(jiān)督單位提供必要的會計資料；（2）向被監(jiān)督單位提出限期改正的要求；（3）發(fā)現(xiàn)可疑問題直接向聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）會計財務(wù)部門報告；（4）要求柜員登陸綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)調(diào)閱相關(guān)賬務(wù)明細(xì)記載。該方式適于網(wǎng)點偏僻交通不便、難以實現(xiàn)集中實施監(jiān)督的單網(wǎng)點。第四條 集中實施監(jiān)督是指聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）將轄屬網(wǎng)點劃分為一個或若干個事后監(jiān)督點并對其各項業(yè)務(wù)實施全過程集中跟蹤監(jiān)督。及時實施事后監(jiān)督，及時反饋監(jiān)督結(jié)果，及時督促整改；（4）全面性原則。第一章 總則第一條 各聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）充分考慮轄內(nèi)網(wǎng)點布局、地域條件、人員配備和業(yè)務(wù)量等因素，可選擇集中實施監(jiān)督、單網(wǎng)點AB角實施監(jiān)督或同時選擇兩種方式搭配，將全部網(wǎng)點納入事后監(jiān)督范圍，保證事后監(jiān)督工作具有應(yīng)急性、進(jìn)步性、靈活性和可操作性，不搞“一刀切”。第二條 事后監(jiān)督原則：（1）獨(dú)立性原則。對所有網(wǎng)點的各項業(yè)務(wù)進(jìn)行全過程跟蹤監(jiān)督；（5）重點性原則。該方式適于網(wǎng)點地域相對集中、人員配備少、交通相對便利的網(wǎng)點。該方式便于傳票資料傳遞、節(jié)省人力、監(jiān)督時效性強(qiáng)。（5）檢查網(wǎng)點和柜員的庫存現(xiàn)金。（2）定期向會計財務(wù)部門報告在監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的制度缺陷、辦法及操作流程存在的漏洞，提出合理化建議。（6）嚴(yán)格按規(guī)定時間做好管轄網(wǎng)點各項業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督，不得超出規(guī)定時間對會計業(yè)務(wù)進(jìn)行一次性事后監(jiān)督。集中實施事后監(jiān)督應(yīng)指定專人交接、傳遞會計資料。第十六條 事后監(jiān)督員對審核監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的柜員差錯要序時登記“事后監(jiān)督工作日志”，及時將事后監(jiān)督差錯通知單反饋給責(zé)任柜員并經(jīng)責(zé)任柜員簽章確認(rèn)。第二十條 有關(guān)業(yè)務(wù)處理手續(xù)的監(jiān)督（1）各類開銷戶是否符合規(guī)定；（2）股本金處理是否符合有關(guān)規(guī)定；（3）活期存款余額對賬單的簽發(fā)、對賬、收回是否及時；客戶信息變更、貸款主體的變更、貸款信息的維護(hù)、停息、恢復(fù)計息、單戶利率調(diào)整是否按規(guī)定執(zhí)行；大額現(xiàn)金支取、存入手續(xù)是否合規(guī)，是否按規(guī)定登記報備；（4）會計科目、賬戶的使用是否正確，有無記賬串戶、違規(guī)列賬現(xiàn)象；（5）提前支取的存單（折），柜員是否將客戶的有效身份證件名稱、號碼、發(fā)證機(jī)關(guān)填寫在存單（折）上，有無存款人的簽名；他人代理的有無代理人的有效身份證件的名稱、號碼、發(fā)證機(jī)關(guān)及簽名；（6）錯賬沖正是否符合有關(guān)規(guī)定，是否經(jīng)過授權(quán)柜員審簽，是否符合制度要求，處理手續(xù)是否正確；（
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