工程建設項目審計管理制度-wenkub
2023-04-27 02:56:52 本頁面
【正文】 耗費、采購及保管費、稅金等各項費用；后附會議紀要等過程材料（如有）；本表一式四份（施工方兩份、監(jiān)理、建設方各一份）；單項10萬以下簽至工程部、審計部，單項10萬（含10萬）至300萬（含300萬）簽至工程部、審計部分管領導，單項300萬以上簽至總經理；經營性投資項目審計部部長和審計部分管領導無須審核。12 附 則，并作為集團公司對子公司年度經營業(yè)績考核的依據之一。，在20/30/45/60/90天內（500萬元及以下的項目，20個工作日；500～2000萬元的項目，30個工作日；2000～5000萬元的項目，45個工作日；5000至 1 億元的項目，60個工作日；1億元以上的項目，90個工作日）完成對結算的復審。在竣工結算審計前，所有項目應當按照經審核的已完工程量的25％預留工程款。：由項目實施主體負責實施，審計部不定期抽查，進行事后審計。：由項目實施主體經辦，并由實施主體組織施工單位在采購前30天，按相關要求報政府相關職能部門審核前的材料最終價格。、公平、客觀、合理、物美價廉、事前保密和盡量集中申報審核的原則確定。、工程簽證和工程索賠審核重點、理由的充分性、方案的合理性、數據的準確性。,應按政府相關文件要求，根據項目資金來源、性質、類別和規(guī)模等情況，明確以審計機關、財政投資評審機構、集團公司或經辦子公司的審核結果作為雙方辦理工程價款結算的依據。，明確審批表的審核權限。子公司制定相關管理制度實施細則應遵循本制度,并報集團公司審計部（以下簡稱“審計部”）備案后執(zhí)行，備案資料要求詳見附表十六。. . . . .工程建設項目審計管理制度1 目的為加強公司建設項目的工程造價管理和監(jiān)督，合理確定工程造價，提高投資效益，實現工程審計工作的規(guī)范化、制度化，特制定本制度。4 項目前期，其批復文件由經辦子公司或經辦部門在一個月內送交審計部備案。：總投資額30萬元（不含30萬元）以下的項目預算由項目實施主體編制并審核；總投資額3050萬元之間的項目預算由項目實施主體編制并審核后，報財政部門評審；總投資50萬元（含50萬元）以上的項目預算由項目實施主體編制（如需委托中介機構，由項目實施主體委托），報審計部審核后，由項目實施主體報財政部門評審。、合理、規(guī)范，項目特征描述是否完整。、合同價格計量與支付、竣工結算、索賠是否明確合理。、合同變更、設計變更簽證、索賠和結算條款是否明確合理。9 認質認價（以下簡稱“材料”）的數量、規(guī)格型號、品牌廠家、檔次等技術參數的過程。、工程設備價格應根據政府相關文件，原則上應綜合考慮材料、工程設備原價、運雜費、運輸損耗費、采購及保管費等各項費用（如政策有調整，按調整后執(zhí)行），且每一種材料品牌不少于3家。項目實施主體初步審核材料數量、規(guī)格型號、品牌廠家、檔次、技術參數、材料價格等全面工作，報集團工程部、審計部審核；集團本部項目的材料認質認價，由工程部負責初步審核材料數量、規(guī)格型號、品牌廠家、檔次、技術參數、材料價格等全面工作，審計部審核。, 工程款支付每一期請款須明確注明“累計至上一期末已付款金額”、“本期申請付款金額”、“累計至本期末預計付款金額”和“累計至本期末預計支付比例”內容，每一期請款單后須附已審核的前一期請款單的復印件。11 竣工結算：總投資額30萬元（不含30萬元）以下的項目結算由項目實施主體審核；總投資額3050萬元之間的項目結算由項目實施主體初審并報財政部門終審；總投資50萬元（含50萬元）以上的項目結算由項目實施主體初審（如需委托中介機構，由項目實施主體委托），報審計部審核后，由項目實施主體報財政部門和審計機關終審。、省市現行法律法規(guī)規(guī)定，是否遵循合同文件辦理結算。，在實施過程中遇到本制度條款和國家省市法律法規(guī)強制性條款相沖突時，按政府相關文件執(zhí)行。 附表4工程預結算審核表（子公司）工程名稱： 編號： 建設單位項目類型□經營性 □非經營性審核用途□上限值 □標底 □招標清單 □合同價 □結算 造價編制單位編制金額子公司審核意見：填寫審核金額、扣減金額、扣減原因等附件：工程造價審核文件等（如有）子公司經辦人子公司工程部（審計部）子公司部門分管領導子公司總經理 子公司董事長子公司分管領導集團審計部審核意見：集團審計部經辦人集團審計部 部長集團審計部分管領導集團總經理 注：本表適用于子公司實施的項目，附工程造價送審文件；投資額50萬元以下的由子公司簽署，30日內將資料報集團審計部備案；投資額50萬元（含50萬元）以上300萬元（含300萬元）以下的須簽至集團公司審計部分管領導；300萬元以上須簽至集團公司總經理。 附件：1.《變更建議或變更方案》（如有） 2. 《變更估算書》（如有） 提 出 單 位： （蓋章）
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