【正文】 設立“孵化專項資金”?！　〉谒氖臈l　建立內部牽制制度，確保有利管理，防止弊端：　　一、明確牽制制度的原則、組織、分工；　　二、對有關人員和崗位的牽制規(guī)定；　　三、出納崗位的限制條件；　　四、保障牽制制度實施的規(guī)定。第三十七條　會計檔案保存期滿需要銷毀時，應抄具清單，報總經(jīng)理、董事會和稅務機關同意后，才能銷毀；第三十八條　會計憑證、賬簿、報表、資料均為公司秘密，不得外傳；第九章　公司的內部稽核第三十九條　公司應建立內部稽核制度，設置稽核人員或崗位，明確職責、權限、業(yè)務范圍、職業(yè)紀律、工作程序和對相關部門的要求，確保順利開展工作。第八章　會計憑證和檔案的管理第三十四條　公司必須加強對發(fā)票的管理，安排專人負責發(fā)票的登記、領用、清理、核對工作。第三十條　財產(chǎn)物資管理應遵循的原則：一、全員管理：物資管理是公司各部門、有關人員共同的任務；二、全過程監(jiān)控：從采購、耗用、到保管，收、發(fā)、存動態(tài)監(jiān)控；三、綜合管理與分級歸口管理相結合；四、遵守內部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用各環(huán)節(jié)的業(yè)務，實行物、款、賬三分管原則，不能同一人完成；五、實行資金管理、物資管理、業(yè)務工作相結合，管物的部門和人員，必須對相應的采購成本、資金占用等負責。第二十六條　公司員工的工資標準和獎勵辦法，由財務經(jīng)理提出方案，報總經(jīng)理審定。二、正常的費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字外，交財會人員審核后，經(jīng)總經(jīng)理或其授權人批準方能報銷付款；三、公司員工因公出差，暫支款項及報銷差旅費用時，應嚴格遵守公司對差旅費報銷的相關規(guī)定；四、公司購置固定資產(chǎn)（包括維修），必須先立項、作出預算，報經(jīng)批準后才能購置；五、嚴格資金使用及費用報銷的審批手續(xù)。二、債權的成立應符合以下條件：（一）各類業(yè)務發(fā)生的應收賬應符合確認收入成立的有關條款；（二）暫借和墊付的款項按公司內部規(guī)定報批，附件和手續(xù)應當齊全。出納應按月與銀行對賬單核對，未達賬項應作出調節(jié)表逐筆調節(jié)平衡；5）財會人員辦理信匯、電匯、匯票、轉賬支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。會計每月終了要會同出納盤點庫存現(xiàn)金一次，以保證賬實相符，盤點表應隨同會計報表一同上報。第二十一條　現(xiàn)金及銀行存款的管理?！　〉谑邨l　公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非經(jīng)董事會同意，任何人不得隨意變更?！　〉谑臈l　公司采用《企業(yè)會計制度》規(guī)定的會計科目和會計報表，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有理清的，不得離職，也不得中斷會計工作。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款，并及時向上級領導報告。第九條　公司必須建立內部稽核制度。第七條　本公司的財會人員必須持證上崗，遵守國家有關法規(guī)和公司內部各項規(guī)章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務?！　〉诙l　公司財務管理的宗旨是提高經(jīng)濟效益；公司財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用公司各項資產(chǎn)；第三條　公司應當認真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī)，建立健全內部財務管理制度，加強財產(chǎn)物資的管理和對資金運用全過程的監(jiān)控，嚴格內部牽制制度，防止弊端。（三）投資管理部孵化器孵化資金的申請受理；負責專項孵化資金的管理、使用等行為；負責資金投資業(yè)務，包括投資業(yè)務、融資業(yè)務、擔保業(yè)務及其它涉及資金的所有業(yè)務；對項目篩選、評估及作出投資建議和相應的投資方案；在對目標企業(yè)投資后，進行跟蹤管理；配合其它部門的相關工作開展。第二十條　本辦法自公布之日起執(zhí)行。第十六條　入孵企業(yè)可享受XX省、經(jīng)開區(qū)對孵化基地的優(yōu)惠政策，XXX孵化器有限公司協(xié)助企業(yè)獲得XX省對入孵企業(yè)的政策支持。第五章 監(jiān)督管理與期限第十四條　入孵企業(yè)（項目）孵化期三年。同意入孵的，予以辦理入孵手續(xù)，簽訂《孵化協(xié)議》和其它服務協(xié)議。市場發(fā)展?jié)摿Υ?，預期的經(jīng)濟與社會效益顯著。第二章 入孵標準第五條 入孵企業(yè)應當滿足以下條件：企業(yè)注冊地應當在XXX孵化器所屬區(qū)域內，辦公場所應當在XXX孵化器所屬場地內；屬新注冊企業(yè)或申請進入XXX孵化器前企業(yè)成立時間不足2年；企業(yè)注冊資金一般不超過200萬元（對注冊資金有特別要求的行業(yè)不受此限）；屬遷入的企業(yè)，上一年度營業(yè)收入一般不超過200萬元；企業(yè)租用XXX孵化器孵化場地面積低于800平方米；企業(yè)從事研究、開發(fā)、生產(chǎn)的項目或產(chǎn)品應當屬于國家或本省頒布實施的《中國高新技術產(chǎn)品目錄》、《當前國家優(yōu)先發(fā)展的高新技術產(chǎn)業(yè)化重點領域指南》、《XX省優(yōu)先發(fā)展的高新技術產(chǎn)業(yè)化重點領域與重點方向指南》或《XX省高新技術產(chǎn)品出口目錄》范圍；企業(yè)負責人熟悉本企業(yè)產(chǎn)品研究、開發(fā)工作,并具有良好的經(jīng)營管理和市場開拓能力；有技術開發(fā)隊伍和技術開發(fā)條件，有實施孵化項目的技術能力和后續(xù)開發(fā)能力；研發(fā)、生產(chǎn)符合環(huán)保要求，無噪音、廢水、廢氣、廢物等污染產(chǎn)生。包括校企合作、獵頭服務、人才招聘等內容8．專業(yè)服務。包含展覽會議、產(chǎn)品對接、信息咨詢等內容。包含管理培訓、技術交流、專家咨詢等內容。包含創(chuàng)業(yè)咨詢、政策輔導、手續(xù)代理等內容。第二條　本辦法僅適用于在XXX孵化器孵化的企業(yè)，不涉及本市范圍內其他經(jīng)市政府有關部門或高科技企業(yè)孵化器網(wǎng)絡認定的高新技術創(chuàng)業(yè)服務中心、大學科技園、專業(yè)孵化器、留學生創(chuàng)業(yè)園、孵化器公司等高科技企業(yè)孵化器網(wǎng)絡成員單位。第三條　本辦法所稱的入孵企業(yè)是指所有達到XXX孵化器入孵標準，并與XXX孵化器有限公司簽訂入孵協(xié)議，辦理完入孵手續(xù)后正式進入XXX孵化器有限公司場地內的企業(yè)。2．管理咨詢。4．項目推介。6．融資投資。包含技術平臺、檢驗測試、技術聯(lián)盟等內容。第六條　入孵項目應當滿足以下條件：屬于國家頒布的高新技術領域，符合我國高新技術產(chǎn)業(yè)導向；或符合XX省產(chǎn)業(yè)結構調整及產(chǎn)業(yè)導向的技術開發(fā)項目能夠促進我省經(jīng)濟發(fā)展；或XX省與中科院、清華大學等重點院校合作計劃中的其他項目。項目技術負責人熟悉本技術領域的發(fā)展，具有實施轉化本項目技術的能力。第十條　《孵化協(xié)議》是XXX孵化器有限公司與入孵企業(yè)之間就設立、變更、終止孵化權利義務關系的法律文件（《孵化協(xié)議》見文件二）。達到畢業(yè)標準的企業(yè)可以提前畢業(yè)。第十七條　使用孵化場地的入孵企業(yè)，可享受XX省、經(jīng)開區(qū)相關優(yōu)惠扶持政策。XXX孵化器有限公司 二〇一二年十月十一日XXX孵化器有限公司XX〔2016〕23號XXX孵化器機構設置及崗位職責一、 機構設置二、部門職責總經(jīng)理職責：負責孵化器全面工作、外部協(xié)調及各上級主管部門公關。(四)財務管理部成本核算與管理、編制財務報表、編制資本預算、財務分析和規(guī)劃、對目標企業(yè)的財務作審計（可聘請獨立會計事務所），參與孵化器的評估決策、投資決策、融資決策和資產(chǎn)管理決策；對孵化器的財務收支、固定資產(chǎn)賬務、經(jīng)營性資產(chǎn)進行管理；做好財務成本、債權、債務、固定資產(chǎn)的核算及財務分析；與各類金融、投資機構聯(lián)系，研究探索切合實際的投、融資擔保體系；開展對企業(yè)財務的服務項目（可獨立完成，也可依托財務中介完成）；協(xié)助戰(zhàn)略發(fā)展部整合財務中介機構資源；協(xié)助資金投資管理部進行財務方面的評估和預算；協(xié)助項目服務部與財務中介結構對接。第四條　公司應當加強財務管理的基礎工作，在經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)及時做好完整的原始記錄，公司各項財產(chǎn)物資的進出消耗，都應當手續(xù)齊全，并定期或不定期地進行資產(chǎn)清查。公司財務人員有權拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經(jīng)濟業(yè)務?！　〉谑畻l　財會人員要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動?！　」靖骷夘I導應切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。財會人員移交工作時應編制移交清冊，移交清冊包括移交人經(jīng)管的會計憑證、賬目、報表、款項、公章、實物及未了事項等。　　第十五條　公司采用借貸記賬法，根據(jù)權責發(fā)生制的原則記賬，以人民幣為記賬本位幣?！　〉谑藯l　公司主要的會計報表有：一、資產(chǎn)負債表（年、季、月）：反映公司基本財務狀況，以及資金運動的流向和經(jīng)濟活動的實力程度；　二、損益表（年、季、月）：反映公司的財務成果，以及實現(xiàn)利潤的情況；　　三、費用支出明細表（年、季、月）：反映公司各項費用支出情況；　　四、利潤分配表（年度）：反映現(xiàn)實的利潤在國家、企業(yè)、股東三方面的分配關系；五、現(xiàn)金出納月終盤存表（月）。一、內部牽制（一）貨幣資金實行賬款分管，印鑒分管；（二）出納不得兼任采購、實物收發(fā)、保管業(yè)務，不得填制發(fā)票及兼管往來賬、收入支出明細帳；（三）出納與本公司主要領導人或財務負責人有親屬關系的應實行回避原則。5）出納不得擅自借款給員工，借款必須由總經(jīng)理批準，并不得超過規(guī)定限額。付款審批單應附入付款憑證記賬備查。三、跟蹤管理和清理回款：實行“源頭負責制”，誰經(jīng)辦的業(yè)務，發(fā)生的款項由誰負責到底，并納入業(yè)績考核。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的事項，都有權拒絕辦理；六、審批人員出差時，可由其指定代理人代為審批，批件必須附入有關發(fā)票、單據(jù)后入帳備查。第六章　稅收及利潤分配第二十七條　公司依法向國家繳納稅金，不準偷稅漏稅。第三十一條　物資增加的管理：一、公司應建立物資詢價制度，掌握市場價格信息，貨比三家，主要物資應有定點供應單位；二、采購、盤盈等的物資應按規(guī)定計價；三、物資應按歸口管理堅持質量檢驗，核實數(shù)量、憑證后驗收；四、固定資產(chǎn)的購置，應符合公司投資業(yè)務管理的要求；五、禁止物資使用部門自行采購物資，必要時須先經(jīng)批準并辦理入庫手續(xù)。嚴禁為外單位或個人代開發(fā)票。第四十條　內部稽核的職責：一、以各項財經(jīng)法律、法規(guī)為準繩，對公司籌資、投資、經(jīng)營活動中的經(jīng)濟事項的合規(guī)性核查；二、對公司的各項制度、內部政策、辦法的合規(guī)性核查；三、對公司計劃、預算、會計記錄的真實性核查；四、對公司財產(chǎn)物資的采購、管理、使用、安全、效益核查；五、對公司內部牽制制度的完善性和執(zhí)行情況核查；六、對分析、考核、業(yè)績評價的公正性核查；第四十一條　內部稽核的職業(yè)紀律：客觀、公正、保密，核查事實，提出建議?！　〉谒氖鍡l　建立原始記錄管理制度，確保各項數(shù)據(jù)完整、準確、真實、及時：　　一、統(tǒng)一內部原始記錄的格式、用途、聯(lián)數(shù)；　　二、明確內部原始記錄的填制、傳遞流程；　　三、規(guī)定原始記錄的審核、簽署、批準權限；第十一章　附則第四十六條　附則：　　一、公司應根據(jù)本制度規(guī)定，結合具體情況擬訂具體的實施細則。第二條 該專項資金充分發(fā)揮財政資金的杠桿和引導作用，重點支持電子與信息技術以及其他高新科學技術領