eboony亞洲國家精算職業(yè)制度的特點及對我國的啟示-wenkub
2023-04-27 00:15:05 本頁面
【正文】 算課程，近年來剛剛開始系統(tǒng)地開展精算教育，一部分人則已獲得北美精算學會或者英國精算學會會員資格。香港、新加坡和馬來西亞都沒有自己的精算師資格考試，但都認可FIA、FFA、FSA、FCIA，也逐步開始認可FIAA FIA、FFA是原英格蘭精算學會和蘇格蘭精算行業(yè)公會精算師，F(xiàn)SA是北美精算學會精算師，F(xiàn)CIA是原加拿大精算學會的精算師，F(xiàn)IAA是澳大利亞精算學會精算師。在著手建立我國自己的精算職業(yè)制度之時，考察與我國經(jīng)濟和保險業(yè)發(fā)展狀況較為相似的亞洲國家精算制度發(fā)展歷程，吸取它們建設精算制度過程中的成功做法和經(jīng)驗，對我國未來精算業(yè)發(fā)展將有重要的借鑒意義。 無名亞洲國家精算職業(yè)制度的特點及對我國的啟示項 宇上海財經(jīng)大學 金融學院13 / 7一、引言我國引入精算教育至今已有十余年的時間。在這十幾年中，精算學從最初不為人知到如今眾多青年人才爭相報考精算師考試；從最初中國大陸沒有一位精算師到1999年產(chǎn)生第一批43名經(jīng)保監(jiān)會認可的精算師，中國精算業(yè)度過了它的“幼年”時期。本文擬從精算教育和精算考試體系、精算學會的地位和作用、精算師的資格認定和職業(yè)道德標準、精算師的職能等幾個方面考察亞洲國家精算制度的發(fā)展歷程和特點。印度尼西亞也是在兩三年前在加拿大和澳大利亞援助下開始建立一個更加扎實的精算教育體系。精算學會成立初期，由于會員較少，精算學會的主要職能是促進和推廣精算專業(yè)在保險、社會保障和其他財經(jīng)領域的應用和研究、發(fā)展新會員、協(xié)助和鼓勵本國學生學習精算課程、促進和鼓勵學會會員的交流和交往等。例如日本和新加坡的精算學會都向其會員頒布實務標準和專業(yè)指導，香港的精算師學會也在1996－1997年頒布了第一份專業(yè)守則（Professional Standard ），根據(jù)香港保險業(yè)監(jiān)理處的要求，該守則規(guī)定了香港委任精算師的工作范圍。而在一些保險市場較發(fā)達、開放程度較高的國家和地區(qū)，隨著保險市場和產(chǎn)品的日益復雜化及市場競爭性的加強，不僅嚴格的政府監(jiān)管與變化多端的自由市場格格不入，而且政府監(jiān)管部門也沒有足夠的人手和時間、負擔起審核每家保險公司經(jīng)營情況的責任。而東亞的其他國家還沒有讓精算師發(fā)揮強有力的作用，仍然過多地依賴一些法律條款進行監(jiān)管。經(jīng)過100多年的發(fā)展，至1997年3月止，日本精算學會已成為包括30多個專業(yè)委員會和13個研究會，擁有822名正會員、870名準會員和1674名研究會員的社團法人。研究會主要對各項專業(yè)課題進行經(jīng)常性的研究，研究會的各項研究成果及時向有關主管部門報告，為這些部門制定有關政策法規(guī)提供依據(jù)。高級階段分為3個專業(yè)，各專業(yè)2科，分別是：保險專業(yè)（壽險）：人壽保險的險種實務和人壽保險的會計、決算。根據(jù)修改后的日本保險法規(guī)定，要取得保險精算師的資格要求：（1）必須是日本精算學會的正會員；（2）有5年以上保險精算的實務經(jīng)驗。臺灣我國臺灣地區(qū)的精算學會結構與日本精算學會有相似之處。按照學會章程規(guī)定，精算學會會員分為正會員、副會員、晉級會員、初級會員、榮譽會員和贊助會員六種。根據(jù)會員通過的學會舉辦的精算考試或?qū)W會承認的其他精算學術機構的精算考試科目情況，可以分別獲得晉級會員、副會員及正會員資格。名譽會員必須是具有正會員資格并對精算學術的指導者有特殊貢獻的人，而贊助會員中，個人會員必須是對學會會務推廣有功績或貢獻者，團體會員是贊同學會宗旨的公私營機構、法人及學術團體。臺灣在借鑒和吸收美國、日本等國家精算考試體系基礎上建立了自己的一套精算資格考試體系。按照考試方向的不同，考試分為三類：壽險類、產(chǎn)險類和退休金類。精算師的職能主要限于計算費率和評估準備金等傳統(tǒng)職能。許多產(chǎn)險公司是在6年前才成立精算部門。委任精算師要提供關于測試結果的報告。1976年新加坡成立了自己的精算學會，但直到今日，新加坡仍沒有自己的精算師職業(yè)資格考試。學會經(jīng)常邀請精算專業(yè)人士舉辦演講或?qū)W術討論，并定期組織聚會。隨著人壽保險業(yè)在新加坡的迅速發(fā)展，尤其是1987－1997的十年間，人壽保險業(yè)的發(fā)展速度超過了經(jīng)濟發(fā)展速度，為了確保保險公司有足夠的償付能力及保險儲備金的合理運用，1994年1月1日起新加坡保險法令規(guī)定，人壽保險公司保險人進行以下事務需征得合格精算師的同意：（1）從保險基金中分配紅利；（2）從基金資產(chǎn)超過負債的盈余中提取資金；（3）每份保單索取的保費；（4）壽險保險人每12個月以內(nèi)必須接受一次合格精算師對其壽險業(yè)務的檢查。與其他國家（地區(qū)）相比，新加坡對償付能力的監(jiān)管除了要求委任精算師進行傳統(tǒng)的現(xiàn)金流量測試外，還要求采用一種新的償付能力測試標準－“動態(tài)償付能力測試”。60年代末期，新加坡只有3個本地精算師，到1997年也才增長到6人。由于新加坡南洋理工大學商學院的精算課程大多數(shù)是被英國精算學會批準的，因此一些技術類的科目，如“精算數(shù)學”、“金融數(shù)學”、“應用精算統(tǒng)計”等被蘇格蘭和英格蘭精算學會所承認，有關科目可免除資格考試。寬松的市場環(huán)境和香港優(yōu)越的經(jīng)濟地理位置吸引了來自世界各國的外資保險人。而由于許多外資保險公司進入香港保險市場，許多海外精算師被派遣到香港的保險公司或者到香港尋求機遇，他們也構成了香港的精算師群體。根據(jù)1983年《保險公司條例》的有關規(guī)定，保險業(yè)監(jiān)督對于保險人的
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