cpxuqs亞洲國(guó)家精算職業(yè)制度的特點(diǎn)及對(duì)我國(guó)的啟示-wenkub
2023-04-27 00:11:11 本頁(yè)面
【正文】 務(wù)是：（1）精算學(xué)術(shù)的研究和調(diào)查；（2）會(huì)員或國(guó)際間精算學(xué)術(shù)的交流；（3）主管部門咨詢精算學(xué)術(shù)或健全保險(xiǎn)事業(yè)問題的答復(fù)建議。1996年，日本在對(duì)保險(xiǎn)法所作的修改中，引入了委任精算師制度，要求委任精算師應(yīng)記載精算師職責(zé)中確認(rèn)條款的結(jié)果以意見書的形式提交董事會(huì)，并將復(fù)印件提交大藏大臣。年金專業(yè)：退職年金制度及有關(guān)的稅務(wù)、會(huì)計(jì)公共年金制度及厚生（福利）年金的基本制度?，F(xiàn)在日本的精算考試分初級(jí)階段和高級(jí)階段。不同專業(yè)委員會(huì)各司其職，開展日常工作。成立初期，學(xué)會(huì)的主要活動(dòng)是每年召開幾次會(huì)議，定期討論吸納新會(huì)員的事項(xiàng)和進(jìn)行專題討論。目前，香港、新加坡、馬來西亞和日本都已建立起“委任精算師”制度，要求各個(gè)保險(xiǎn)公司聘用一名“委任精算師”。在一些發(fā)展中國(guó)家，精算專業(yè)人員發(fā)展的規(guī)模并不十分健全，因此政府的監(jiān)管部門會(huì)實(shí)施比較嚴(yán)格的監(jiān)管，例如保險(xiǎn)費(fèi)率和保單條款的審核都很嚴(yán)格，責(zé)任準(zhǔn)備金的計(jì)算也有嚴(yán)格的規(guī)定，新產(chǎn)品的審批需要經(jīng)過一段較長(zhǎng)的時(shí)間。在一些國(guó)家，精算師的資格認(rèn)定和職責(zé)通過國(guó)家法律作出規(guī)定，一般都要求精算師是本國(guó)精算學(xué)會(huì)或國(guó)家承認(rèn)的其他精算學(xué)會(huì)的會(huì)員，例如新加坡、日本、臺(tái)灣等。幾年以前印度精算學(xué)會(huì)仿照英國(guó)精算學(xué)會(huì)考試制度建立了自己的精算考試體系，目前已有一部分學(xué)生取得印度的準(zhǔn)精算師資格，但在此之后，有些學(xué)生就轉(zhuǎn)向英國(guó)精算學(xué)會(huì)的考試。菲律賓精算學(xué)會(huì)則通過多種途徑授予會(huì)員資格，包括在大學(xué)設(shè)置精算課程，但許多學(xué)生是在美國(guó)學(xué)習(xí)精算的。雖然大多數(shù)國(guó)家都建立了自己的精算學(xué)會(huì)，但除了日本的精算師資格考試建立較早，已逐步形成了具有其自身特點(diǎn)的資格考試體系外（日本的精算師資格考試體系最初也是參照英國(guó)精算學(xué)會(huì)的模式建立的），多數(shù)國(guó)家和地區(qū)都采用英國(guó)和北美精算學(xué)會(huì)的考試制度或是仿照英美的精算考試體系建立自己的精算考試制度。如何才能更快、更有效地培養(yǎng)出適應(yīng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)和保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展需要的精算師，如何規(guī)范、建設(shè)符合我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)需求的精算師職業(yè)制度是我國(guó)精算教育界和實(shí)務(wù)界迫切需要解決的問題。于是，看不見的，看見了；遺忘的，記住了。生命中，不斷地有人離開或進(jìn)入。然而，看不見的，是不是就等于不存在？記住的，是不是永遠(yuǎn)不會(huì)消失？ 亞洲國(guó)家精算職業(yè)制度的特點(diǎn)及對(duì)我國(guó)的啟示項(xiàng) 宇上海財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融學(xué)院13 / 7一、引言我國(guó)引入精算教育至今已有十余年的時(shí)間。在著手建立我國(guó)自己的精算職業(yè)制度之時(shí)，考察與我國(guó)經(jīng)濟(jì)和保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r較為相似的亞洲國(guó)家精算制度發(fā)展歷程，吸取它們建設(shè)精算制度過程中的成功做法和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)我國(guó)未來精算業(yè)發(fā)展將有重要的借鑒意義。香港、新加坡和馬來西亞都沒有自己的精算師資格考試，但都認(rèn)可FIA、FFA、FSA、FCIA，也逐步開始認(rèn)可FIAA FIA、FFA是原英格蘭精算學(xué)會(huì)和蘇格蘭精算行業(yè)公會(huì)精算師，F(xiàn)SA是北美精算學(xué)會(huì)精算師，F(xiàn)CIA是原加拿大精算學(xué)會(huì)的精算師，F(xiàn)IAA是澳大利亞精算學(xué)會(huì)精算師。泰國(guó)在一些大學(xué)有零星的精算課程，近年來剛剛開始系統(tǒng)地開展精算教育，一部分人則已獲得北美精算學(xué)會(huì)或者英國(guó)精算學(xué)會(huì)會(huì)員資格。各國(guó)精算學(xué)會(huì)的工作內(nèi)容大同小異，隨著本國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)和精算業(yè)的發(fā)展，也都具有相似的發(fā)展歷程。為了確保精算師具備足夠的專業(yè)水準(zhǔn)，一些職業(yè)水平較高、發(fā)展較成熟的精算學(xué)會(huì)都向其會(huì)員提供相關(guān)的咨詢和專業(yè)守則?；谶@個(gè)原因，精算師的職能受到較大的限制。委任精算師除了履行一般精算師的工作外，主要是承擔(dān)起協(xié)助政府監(jiān)管保險(xiǎn)公司的職責(zé)。討論的主要內(nèi)容有：（1）為發(fā)展壽險(xiǎn)進(jìn)行精算方面的研究；（2）收集發(fā)達(dá)國(guó)家精算方面的信息；（3）為保險(xiǎn)業(yè)法律法規(guī)的制定起到咨詢作用。研究會(huì)包括外國(guó)文獻(xiàn)研究會(huì)、資產(chǎn)負(fù)債配比研究會(huì)、衍生金融產(chǎn)品研究會(huì)等。初級(jí)階段共設(shè)6門課程，分別是：概率論，統(tǒng)計(jì)，基礎(chǔ)保險(xiǎn)數(shù)學(xué)，應(yīng)用保險(xiǎn)數(shù)學(xué)，年金數(shù)理及基本年金財(cái)政，會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)和投資理論。初級(jí)階段考試一科以上及格并獲得理事會(huì)的承認(rèn)，可獲得研究會(huì)員資格；初級(jí)階段考試全部科目及格且獲得理事會(huì)的承認(rèn)，可獲得準(zhǔn)會(huì)員資格；初級(jí)階段（6門）和高級(jí)階段（每個(gè)專業(yè)2門）全部科目及格，且獲得理事會(huì)的承認(rèn)，可獲得高級(jí)會(huì)員資格。1996年日本精算學(xué)會(huì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)制定了《日本精算師實(shí)務(wù)基準(zhǔn)》，并由保險(xiǎn)業(yè)法進(jìn)行了確認(rèn)，要求精算師的實(shí)務(wù)操作遵循《實(shí)務(wù)基準(zhǔn)》所規(guī)定的具體操作方法及規(guī)定。在臺(tái)灣，要成為精算學(xué)會(huì)會(huì)員及取得保險(xiǎn)業(yè)精算人員資格渠道比較廣泛，兼顧專業(yè)資格考試、精算學(xué)術(shù)研究和實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)。只有取得初級(jí)會(huì)員資格（或更高級(jí)會(huì)員資格）之后，會(huì)員方可參加學(xué)會(huì)舉辦的精算考試。名譽(yù)會(huì)員和贊助會(huì)員均由理事會(huì)推薦入會(huì)。擔(dān)任保險(xiǎn)公司助理精算人員八年以上者，可以獲得精算人員資格?？忌€必須熟悉保險(xiǎn)、稅務(wù)、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)方面的一些法律和規(guī)定，甚至一些保險(xiǎn)專業(yè)期刊及精算學(xué)會(huì)學(xué)報(bào)上的最新論文也在考試內(nèi)容之內(nèi)。在很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)保險(xiǎn)公司清償能力是以業(yè)主權(quán)益大小為衡量基礎(chǔ)，往往以保證金（定義為實(shí)收資本的15%）的三倍為最低標(biāo)準(zhǔn)。直到10年前，產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)才引進(jìn)“精算”的職稱。對(duì)于償付能力的測(cè)試，臺(tái)灣在借鑒美國(guó)償付能力測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，結(jié)合臺(tái)灣保險(xiǎn)公司實(shí)際情況，采用風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資本（RBC）和動(dòng)態(tài)資本充足性測(cè)試（DCAT）標(biāo)準(zhǔn)。從1965年獨(dú)立到1975年的十年里，新加坡沒有自己的精算專業(yè)團(tuán)體，本國(guó)大學(xué)也沒有設(shè)置精算專業(yè)，主要依靠英國(guó)、美國(guó)、澳大利亞和加拿大的精算專業(yè)團(tuán)體和一些大學(xué)為新加坡提供精算教育、訓(xùn)練和人才培養(yǎng)。學(xué)會(huì)的主要作用是提供
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