【正文】 不得為其辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。第十六條 貼現(xiàn)的審查（一） 客戶經(jīng)理接到持票人貼現(xiàn)申請后，首先應(yīng)對匯票票面和背書連續(xù)性進(jìn)行初步審查，并對申請人資格和商品交易的真實性進(jìn)行調(diào)查。貼現(xiàn)必須經(jīng)聯(lián)社貸審會統(tǒng)一審批通過后才能辦理。（一）票據(jù)不根據(jù)承辦信用社客戶經(jīng)理提供的質(zhì)押原票、所有分拆資料（與辦理足額銀承所需資料一致）、蓋有營業(yè)室經(jīng)辦員及公章的查詢查復(fù)書原件復(fù)印件、符合本辦法第四條規(guī)定權(quán)限來辦理票據(jù)分拆業(yè)務(wù)，經(jīng)審核無誤后予以簽章出票；質(zhì)押銀承到期前，由票據(jù)不負(fù)責(zé)發(fā)出委托收款憑證向承兌行收取票款，資金在2621科目專戶核算。各縣聯(lián)社辦理銀行承兌匯票的具體操作方法參照**縣聯(lián)社各信用社執(zhí)行。金融超市根據(jù)當(dāng)日銀行承兌匯票兌付金額逐筆登記臺帳后，將當(dāng)日兌付銀行承兌匯票所有資料（匯票原件、底卡、委托收款3聯(lián)單或說明等）交信用社提回，并登記“銀行承兌匯票代簽收登記簿”。會計分錄： 借：現(xiàn)金（或活期存款）貸：手續(xù)費(fèi)收入——結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入（五）到期兌付準(zhǔn)備兌付資金。銀行承兌匯票簽發(fā)后，出票社營業(yè)室明確專人將銀行承兌匯票復(fù)印件專夾保管，保管人每天應(yīng)查看匯票的到期情況，監(jiān)督出票人到期的匯票票款及時到位，金融超市登記銀行承兌匯票臺賬明細(xì)賬，每月與營業(yè)室保存的銀行承兌匯票復(fù)印件進(jìn)行核對，以保證帳帳相符。客戶以抵（質(zhì)）押方式申請簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的，經(jīng)有權(quán)審批部門批準(zhǔn)后，辦理相關(guān)抵（質(zhì)）押手續(xù)。銀行承兌匯票到期，出票人賬戶款項不足支付時，受理信用社將不能兌付的匯票余額轉(zhuǎn)入1269銀行承兌匯票墊款科目，視同逾期貸款管理，并按日利率萬分之五計收利息，（或系統(tǒng)自動生成罰息）直至匯票墊款全額收回為止，同時根據(jù)信貸管理辦法認(rèn)定和追究相關(guān)人員責(zé)任。匯票到期前10日，承辦社客戶經(jīng)理向客戶發(fā)出催款通知，確保兌付款項在匯票到期前3日劃至開立在信用社的帳戶以備解付；匯票到期當(dāng)日，金融超市收到持票人開戶銀行提交的銀行承兌匯票及委托收款憑證，進(jìn)行真實性、合規(guī)性、合法性審查后在“銀行承兌匯票代簽收登記簿”上詳細(xì)登記即將兌付資料（原票、底卡、委托收款3聯(lián)單或說明）交給承兌信用社專人提回并及時兌付到期票據(jù)，信用社派專人每天按約定的時間到金融超市提票。在質(zhì)押合同期間不得退還或借出質(zhì)押物、變更質(zhì)押物或擔(dān)保方式，確需變更的，必須按大額貸款審批程序逐級上報審批，經(jīng)批準(zhǔn)后必須重新簽訂補(bǔ)充合同。（十二）收取手續(xù)費(fèi)。完畢后在匯票上簽章，金融超市留存業(yè)務(wù)審批意見。所填票據(jù)的份數(shù)、金額必須與信貸風(fēng)險系統(tǒng)錄入數(shù)據(jù)完全一致。承辦信用社通知客戶辦理抵（質(zhì)）押登記手續(xù)，落實辦理條件，并持相關(guān)書面材料到信貸管理部領(lǐng)取業(yè)務(wù)審查意見表。（七）下達(dá)批復(fù)。（五）縣聯(lián)社貸款審中心審查內(nèi)容包括：主要負(fù)責(zé)對承兌業(yè)務(wù)的政策性、合規(guī)性、合法性、技術(shù)性進(jìn)行審查，并出具審查意見表。超過其審批權(quán)限的，按照審批權(quán)限逐級報批。1以抵（質(zhì)）押擔(dān)保方式另需提供：（1）抵（質(zhì)）押物清單，抵（質(zhì)）押物權(quán)利證書，抵（質(zhì)）押物評估報告，有權(quán)處分人同意抵（質(zhì)）押的證明文件，包括：董事會同意抵（質(zhì)）押的決議或具有同等效力的證明；全體共有人同意抵（質(zhì)）押的證明；海關(guān)同意抵（質(zhì)）押的聲明；國有資產(chǎn)管理部門同意以國有資產(chǎn)抵（質(zhì)）押的證明；其他有權(quán)機(jī)構(gòu)同意抵（質(zhì)）押的證明?？蛻粝蛐庞蒙缟暾埡灠l(fā)銀行承兌匯票，必須向受理信用社提供以下資料： 信貸業(yè)務(wù)申請書；董事會同意辦理信貸業(yè)務(wù)的證明或具有同等效力的證明文件；營業(yè)執(zhí)照副本或事業(yè)單位法人登記證書復(fù)印件；法人組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；法定代表人身份證明、身份證和簡歷；稅務(wù)登記證復(fù)印件（國稅及地稅）；基本存款賬戶開戶許可證復(fù)印件。（五）資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。對發(fā)現(xiàn)使用虛假的交易合同、貨運(yùn)單據(jù)和增值稅發(fā)票等辦理承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的申請人，要及時留存證據(jù)，并將作假企業(yè)名單、事實和證據(jù)報告**省銀行業(yè)協(xié)會。第六條 辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)必須以真實的商品交易背景為基礎(chǔ)，票據(jù)簽發(fā)、貼現(xiàn)、票據(jù)分拆業(yè)務(wù)必須有增值稅發(fā)票等相關(guān)證明商品真實性交易背景的憑證，嚴(yán)禁簽發(fā)、貼現(xiàn)無真實性貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。所有銀行承兌匯票業(yè)務(wù)由聯(lián)社金融超市客戶經(jīng)理受理，資料按程序交聯(lián)社信貸管理部調(diào)查初審、貸審中心復(fù)審，并按貸款審批權(quán)限進(jìn)行逐級審批，由蘄陽信用社出票，金融超市統(tǒng)一審核簽章（銀行承兌匯票專用章）。第二條 本辦法所稱銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發(fā)并向開戶農(nóng)村信用社申請，經(jīng)信用社調(diào)查、審查后同意承兌的商業(yè)匯票。承兌申請人是指在我縣信用社開立了存款賬戶并在工商行政機(jī)關(guān)進(jìn)行了登記的法人客戶、其他經(jīng)濟(jì)組織和個體工商戶。第四條 對全額保證金或其他低風(fēng)險方式申請簽發(fā)銀行承兌匯票的，單筆金額在100萬元（含）以內(nèi)的，可由聯(lián)社授權(quán)金融超市，直接通過信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)辦理，不提交紙質(zhì)審批文件；其他方式簽發(fā)銀行承兌匯票的，按貸款管理權(quán)限和程序逐級審批。第二章 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件第七條 **縣農(nóng)村信用社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實行集中管理和客戶資格雙向準(zhǔn)入。（二）建立**省銀行業(yè)協(xié)會信息共享機(jī)制，對內(nèi)部信息平臺網(wǎng)上公布的“黑名單”企業(yè)，信用社一律不得為其辦理承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。（六）承兌申請人（或承兌保證人）必須在受托信用社交存一定比例的保證金，并實行專戶管理?；举~戶未在信用社的，另需提供在承辦信用社的一般戶開戶許可證復(fù)印件；貸款卡復(fù)印件及密碼；會計事務(wù)所出具的驗資報告復(fù)印件；公司章程復(fù)印件；1客戶近三年經(jīng)審計的財務(wù)報表（含現(xiàn)金流量表）及上月財務(wù)報表和報表說明；1有效的商品購銷合同、發(fā)票、商品發(fā)運(yùn)單據(jù)等。 （2）抵押人或出質(zhì)人為第三人的，必須出具第三人同意抵（質(zhì)）押的決議或具有同等效力的證明，以及第三人基本資料（比照客戶基本資料提供）。（三）金融超市職責(zé)：金融超市根據(jù)客戶申請進(jìn)行調(diào)查，并根據(jù)客戶經(jīng)理調(diào)查意見召開貸審小組會議，作出結(jié)論意見。審查內(nèi)容包括： 承辦信用社的資產(chǎn)負(fù)債比例是否合規(guī)，拆借資金比例是否超標(biāo)；客戶是否符合具備簽發(fā)銀行承兌匯票的主體資格； 申請辦理銀行承兌匯票的客戶是否存在交叉信用；客戶資料是否完備，申請辦理銀行承兌匯票的手續(xù)是否到位；客戶申請辦理銀行承兌匯票的用途是否合法、合規(guī)；客戶申請辦理銀行承兌匯票的擔(dān)保方式是否安全并切實可行，信貸風(fēng)險是否在信用社的控制范圍內(nèi)。貸審中心根據(jù)貸審會意見（或上級聯(lián)社批復(fù)），起草（或轉(zhuǎn)發(fā)）批復(fù)，同時將有關(guān)意見書面通知承辦社，由承辦社迅速落實批復(fù)意見和辦理條件。相關(guān)書面材料包括：信用社（部）營業(yè)室出具客戶保證金凍結(jié)證明；以抵押方式辦理的，需提供抵押物的他項權(quán)利證書；以質(zhì)押方式辦理的，需提供質(zhì)押物的權(quán)利質(zhì)押合同和質(zhì)物轉(zhuǎn)移占有的倉儲保管協(xié)議；以有價單證質(zhì)押的，需提供由客戶經(jīng)理簽字確認(rèn)的一式三聯(lián)的有價證券查詢查復(fù)書；以“三方”、“四方”協(xié)議方式辦理的，需提供與供貨商簽訂的回購協(xié)議和回購協(xié)議下的提貨單；以擔(dān)保方式辦理的，需提供有效的擔(dān)保方同意擔(dān)保的書面材料；限制性條件已經(jīng)落實的書面證明；根據(jù)業(yè)務(wù)需要提交本筆銀行承兌匯票業(yè)務(wù)