【正文】 不得為其辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。第十六條 貼現(xiàn)的審查（一） 客戶(hù)經(jīng)理接到持票人貼現(xiàn)申請(qǐng)后，首先應(yīng)對(duì)匯票票面和背書(shū)連續(xù)性進(jìn)行初步審查，并對(duì)申請(qǐng)人資格和商品交易的真實(shí)性進(jìn)行調(diào)查。貼現(xiàn)必須經(jīng)聯(lián)社貸審會(huì)統(tǒng)一審批通過(guò)后才能辦理。（一）票據(jù)不根據(jù)承辦信用社客戶(hù)經(jīng)理提供的質(zhì)押原票、所有分拆資料（與辦理足額銀承所需資料一致）、蓋有營(yíng)業(yè)室經(jīng)辦員及公章的查詢(xún)查復(fù)書(shū)原件復(fù)印件、符合本辦法第四條規(guī)定權(quán)限來(lái)辦理票據(jù)分拆業(yè)務(wù)，經(jīng)審核無(wú)誤后予以簽章出票；質(zhì)押銀承到期前，由票據(jù)不負(fù)責(zé)發(fā)出委托收款憑證向承兌行收取票款，資金在2621科目專(zhuān)戶(hù)核算。各縣聯(lián)社辦理銀行承兌匯票的具體操作方法參照**縣聯(lián)社各信用社執(zhí)行。金融超市根據(jù)當(dāng)日銀行承兌匯票兌付金額逐筆登記臺(tái)帳后，將當(dāng)日兌付銀行承兌匯票所有資料（匯票原件、底卡、委托收款3聯(lián)單或說(shuō)明等）交信用社提回，并登記“銀行承兌匯票代簽收登記簿”。會(huì)計(jì)分錄： 借：現(xiàn)金（或活期存款）貸：手續(xù)費(fèi)收入——結(jié)算業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入（五）到期兌付準(zhǔn)備兌付資金。銀行承兌匯票簽發(fā)后，出票社營(yíng)業(yè)室明確專(zhuān)人將銀行承兌匯票復(fù)印件專(zhuān)夾保管，保管人每天應(yīng)查看匯票的到期情況，監(jiān)督出票人到期的匯票票款及時(shí)到位，金融超市登記銀行承兌匯票臺(tái)賬明細(xì)賬，每月與營(yíng)業(yè)室保存的銀行承兌匯票復(fù)印件進(jìn)行核對(duì)，以保證帳帳相符。客戶(hù)以抵（質(zhì)）押方式申請(qǐng)簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的，經(jīng)有權(quán)審批部門(mén)批準(zhǔn)后，辦理相關(guān)抵（質(zhì)）押手續(xù)。銀行承兌匯票到期，出票人賬戶(hù)款項(xiàng)不足支付時(shí)，受理信用社將不能兌付的匯票余額轉(zhuǎn)入1269銀行承兌匯票墊款科目，視同逾期貸款管理，并按日利率萬(wàn)分之五計(jì)收利息，（或系統(tǒng)自動(dòng)生成罰息）直至匯票墊款全額收回為止，同時(shí)根據(jù)信貸管理辦法認(rèn)定和追究相關(guān)人員責(zé)任。匯票到期前10日，承辦社客戶(hù)經(jīng)理向客戶(hù)發(fā)出催款通知，確保兌付款項(xiàng)在匯票到期前3日劃至開(kāi)立在信用社的帳戶(hù)以備解付；匯票到期當(dāng)日，金融超市收到持票人開(kāi)戶(hù)銀行提交的銀行承兌匯票及委托收款憑證，進(jìn)行真實(shí)性、合規(guī)性、合法性審查后在“銀行承兌匯票代簽收登記簿”上詳細(xì)登記即將兌付資料（原票、底卡、委托收款3聯(lián)單或說(shuō)明）交給承兌信用社專(zhuān)人提回并及時(shí)兌付到期票據(jù)，信用社派專(zhuān)人每天按約定的時(shí)間到金融超市提票。在質(zhì)押合同期間不得退還或借出質(zhì)押物、變更質(zhì)押物或擔(dān)保方式，確需變更的，必須按大額貸款審批程序逐級(jí)上報(bào)審批，經(jīng)批準(zhǔn)后必須重新簽訂補(bǔ)充合同。（十二）收取手續(xù)費(fèi)。完畢后在匯票上簽章，金融超市留存業(yè)務(wù)審批意見(jiàn)。所填票據(jù)的份數(shù)、金額必須與信貸風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)錄入數(shù)據(jù)完全一致。承辦信用社通知客戶(hù)辦理抵（質(zhì)）押登記手續(xù)，落實(shí)辦理?xiàng)l件，并持相關(guān)書(shū)面材料到信貸管理部領(lǐng)取業(yè)務(wù)審查意見(jiàn)表。（七）下達(dá)批復(fù)。（五）縣聯(lián)社貸款審中心審查內(nèi)容包括：主要負(fù)責(zé)對(duì)承兌業(yè)務(wù)的政策性、合規(guī)性、合法性、技術(shù)性進(jìn)行審查，并出具審查意見(jiàn)表。超過(guò)其審批權(quán)限的，按照審批權(quán)限逐級(jí)報(bào)批。1以抵（質(zhì)）押擔(dān)保方式另需提供：（1）抵（質(zhì)）押物清單，抵（質(zhì)）押物權(quán)利證書(shū)，抵（質(zhì)）押物評(píng)估報(bào)告，有權(quán)處分人同意抵（質(zhì)）押的證明文件，包括：董事會(huì)同意抵（質(zhì)）押的決議或具有同等效力的證明；全體共有人同意抵（質(zhì)）押的證明；海關(guān)同意抵（質(zhì)）押的聲明；國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)同意以國(guó)有資產(chǎn)抵（質(zhì)）押的證明；其他有權(quán)機(jī)構(gòu)同意抵（質(zhì)）押的證明?？蛻?hù)向信用社申請(qǐng)簽發(fā)銀行承兌匯票，必須向受理信用社提供以下資料： 信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)；董事會(huì)同意辦理信貸業(yè)務(wù)的證明或具有同等效力的證明文件；營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本或事業(yè)單位法人登記證書(shū)復(fù)印件；法人組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；法定代表人身份證明、身份證和簡(jiǎn)歷；稅務(wù)登記證復(fù)印件（國(guó)稅及地稅）；基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證復(fù)印件。（五）資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。對(duì)發(fā)現(xiàn)使用虛假的交易合同、貨運(yùn)單據(jù)和增值稅發(fā)票等辦理承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的申請(qǐng)人，要及時(shí)留存證據(jù)，并將作假企業(yè)名單、事實(shí)和證據(jù)報(bào)告**省銀行業(yè)協(xié)會(huì)。第六條 辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)必須以真實(shí)的商品交易背景為基礎(chǔ)，票據(jù)簽發(fā)、貼現(xiàn)、票據(jù)分拆業(yè)務(wù)必須有增值稅發(fā)票等相關(guān)證明商品真實(shí)性交易背景的憑證，嚴(yán)禁簽發(fā)、貼現(xiàn)無(wú)真實(shí)性貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。所有銀行承兌匯票業(yè)務(wù)由聯(lián)社金融超市客戶(hù)經(jīng)理受理，資料按程序交聯(lián)社信貸管理部調(diào)查初審、貸審中心復(fù)審，并按貸款審批權(quán)限進(jìn)行逐級(jí)審批，由蘄陽(yáng)信用社出票，金融超市統(tǒng)一審核簽章（銀行承兌匯票專(zhuān)用章）。第二條 本辦法所稱(chēng)銀行承兌匯票是指由承兌申請(qǐng)人簽發(fā)并向開(kāi)戶(hù)農(nóng)村信用社申請(qǐng)，經(jīng)信用社調(diào)查、審查后同意承兌的商業(yè)匯票。承兌申請(qǐng)人是指在我縣信用社開(kāi)立了存款賬戶(hù)并在工商行政機(jī)關(guān)進(jìn)行了登記的法人客戶(hù)、其他經(jīng)濟(jì)組織和個(gè)體工商戶(hù)。第四條 對(duì)全額保證金或其他低風(fēng)險(xiǎn)方式申請(qǐng)簽發(fā)銀行承兌匯票的，單筆金額在100萬(wàn)元（含）以?xún)?nèi)的，可由聯(lián)社授權(quán)金融超市，直接通過(guò)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)辦理，不提交紙質(zhì)審批文件；其他方式簽發(fā)銀行承兌匯票的，按貸款管理權(quán)限和程序逐級(jí)審批。第二章 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件第七條 **縣農(nóng)村信用社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí)行集中管理和客戶(hù)資格雙向準(zhǔn)入。（二）建立**省銀行業(yè)協(xié)會(huì)信息共享機(jī)制，對(duì)內(nèi)部信息平臺(tái)網(wǎng)上公布的“黑名單”企業(yè)，信用社一律不得為其辦理承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。（六）承兌申請(qǐng)人（或承兌保證人）必須在受托信用社交存一定比例的保證金，并實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理?；举~戶(hù)未在信用社的，另需提供在承辦信用社的一般戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證復(fù)印件；貸款卡復(fù)印件及密碼；會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件；公司章程復(fù)印件；1客戶(hù)近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表（含現(xiàn)金流量表）及上月財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表說(shuō)明；1有效的商品購(gòu)銷(xiāo)合同、發(fā)票、商品發(fā)運(yùn)單據(jù)等。 （2）抵押人或出質(zhì)人為第三人的，必須出具第三人同意抵（質(zhì)）押的決議或具有同等效力的證明，以及第三人基本資料（比照客戶(hù)基本資料提供）。（三）金融超市職責(zé)：金融超市根據(jù)客戶(hù)申請(qǐng)進(jìn)行調(diào)查，并根據(jù)客戶(hù)經(jīng)理調(diào)查意見(jiàn)召開(kāi)貸審小組會(huì)議，作出結(jié)論意見(jiàn)。審查內(nèi)容包括： 承辦信用社的資產(chǎn)負(fù)債比例是否合規(guī)，拆借資金比例是否超標(biāo)；客戶(hù)是否符合具備簽發(fā)銀行承兌匯票的主體資格； 申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票的客戶(hù)是否存在交叉信用；客戶(hù)資料是否完備，申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票的手續(xù)是否到位；客戶(hù)申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票的用途是否合法、合規(guī)；客戶(hù)申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票的擔(dān)保方式是否安全并切實(shí)可行，信貸風(fēng)險(xiǎn)是否在信用社的控制范圍內(nèi)。貸審中心根據(jù)貸審會(huì)意見(jiàn)（或上級(jí)聯(lián)社批復(fù)），起草（或轉(zhuǎn)發(fā)）批復(fù)，同時(shí)將有關(guān)意見(jiàn)書(shū)面通知承辦社，由承辦社迅速落實(shí)批復(fù)意見(jiàn)和辦理?xiàng)l件。相關(guān)書(shū)面材料包括：信用社（部）營(yíng)業(yè)室出具客戶(hù)保證金凍結(jié)證明；以抵押方式辦理的，需提供抵押物的他項(xiàng)權(quán)利證書(shū)；以質(zhì)押方式辦理的，需提供質(zhì)押物的權(quán)利質(zhì)押合同和質(zhì)物轉(zhuǎn)移占有的倉(cāng)儲(chǔ)保管協(xié)議；以有價(jià)單證質(zhì)押的，需提供由客戶(hù)經(jīng)理簽字確認(rèn)的一式三聯(lián)的有價(jià)證券查詢(xún)查復(fù)書(shū)；以“三方”、“四方”協(xié)議方式辦理的，需提供與供貨商簽訂的回購(gòu)協(xié)議和回購(gòu)協(xié)議下的提貨單；以擔(dān)保方式辦理的，需提供有效的擔(dān)保方同意擔(dān)保的書(shū)面材料；限制性條件已經(jīng)落實(shí)的書(shū)面證明；根據(jù)業(yè)務(wù)需要提交本筆銀行承兌匯票業(yè)務(wù)