72存貨管理業(yè)務流程-wenkub
2023-04-27 00:07:17 本頁面
【正文】 發(fā)生地震、洪水、戰(zhàn)爭等人力不可抗拒的因素，造成巨大損失。 對市場的形勢把握不當，導致存貨跌價損失。 財務賬表與實物核對相符。 科學保管，保證數(shù)量準確、質量合格。 規(guī)范存貨處置，避免股份公司資產流失。3 合規(guī)目標 存貨保管符合國家有關安全、消防、環(huán)保等規(guī)定。 保管不善發(fā)生被盜、毀損、事故等，造成資產流失。 存貨處置不規(guī)范，造成資產流失。 賬、實不符造成潛虧（盈）?！綞RP】在ERP系統(tǒng)辦理入庫，相關單據(jù)要由采購（或生產）、倉儲等相關責任人簽字。【ERP】在ERP系統(tǒng)中辦理入庫和出庫,打印系統(tǒng)生成的入庫單和出庫單，入庫單交采購員簽字確認，出庫單交領用部門簽字確認。 分（子）公司財務部門審核采購合同、采購發(fā)票、退料清單和入庫單等相關單據(jù)是否真實、準確，經審核無誤后，【非ERP】按股份公司內部會計制度進行賬務處理，會計憑證須經不相容崗位人員稽核；【ERP】在ERP系統(tǒng)中進行發(fā)票校驗并打印會計憑證，會計憑證須經不相容崗位人員稽核。對違反規(guī)程造成存貨損失的，要追究責任人責任。 【非ERP】內部移庫，倉儲部門按照業(yè)務部門開具的移庫通知單辦理內部移庫。 【非ERP】分（子）公司倉儲部門根據(jù)存貨庫存收發(fā)情況，每月編制存貨使用及結存情況報表，【ERP】分（子）公司倉儲部門根據(jù)存貨庫存收發(fā)情況及ERP系統(tǒng)中生成存貨使用及結存情況報表，報告需采購時點的儲量。 存貨的請領與審批、保管與記賬應由不同的人員負責，并與負責采購、運輸?shù)葮I(yè)務的人員職責分離。領料單要由領用人、領用部門負責人、倉儲保管員簽字?！綞RP】分（子）公司倉儲部門根據(jù)營銷、計量等相關部門確認的實際發(fā)貨計量單據(jù)在ERP系統(tǒng)中發(fā)貨過賬，并打印出庫單交相關責任人簽字。 全面盤點：分（子）公司根據(jù)實際情況，至少每半年進行一次全面盤點（年底必須進行盤點），并出具殘次冷背存貨報告。 6 存貨處置 分（子）公司對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損以及經過技術鑒定需報廢的存貨，按規(guī)定權限批準后處置，并報財務
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