72存貨管理業(yè)務(wù)流程-wenkub
2023-04-27 00:07:17 本頁面
【正文】 發(fā)生地震、洪水、戰(zhàn)爭等人力不可抗拒的因素，造成巨大損失。 對市場的形勢把握不當(dāng)，導(dǎo)致存貨跌價(jià)損失。 財(cái)務(wù)賬表與實(shí)物核對相符。 科學(xué)保管，保證數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格。 規(guī)范存貨處置，避免股份公司資產(chǎn)流失。3 合規(guī)目標(biāo) 存貨保管符合國家有關(guān)安全、消防、環(huán)保等規(guī)定。 保管不善發(fā)生被盜、毀損、事故等，造成資產(chǎn)流失。 存貨處置不規(guī)范，造成資產(chǎn)流失。 賬、實(shí)不符造成潛虧（盈）?！綞RP】在ERP系統(tǒng)辦理入庫，相關(guān)單據(jù)要由采購（或生產(chǎn)）、倉儲(chǔ)等相關(guān)責(zé)任人簽字?！綞RP】在ERP系統(tǒng)中辦理入庫和出庫,打印系統(tǒng)生成的入庫單和出庫單，入庫單交采購員簽字確認(rèn)，出庫單交領(lǐng)用部門簽字確認(rèn)。 分（子）公司財(cái)務(wù)部門審核采購合同、采購發(fā)票、退料清單和入庫單等相關(guān)單據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確，經(jīng)審核無誤后，【非ERP】按股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核；【ERP】在ERP系統(tǒng)中進(jìn)行發(fā)票校驗(yàn)并打印會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。對違反規(guī)程造成存貨損失的，要追究責(zé)任人責(zé)任。 【非ERP】內(nèi)部移庫，倉儲(chǔ)部門按照業(yè)務(wù)部門開具的移庫通知單辦理內(nèi)部移庫。 【非ERP】分（子）公司倉儲(chǔ)部門根據(jù)存貨庫存收發(fā)情況，每月編制存貨使用及結(jié)存情況報(bào)表，【ERP】分（子）公司倉儲(chǔ)部門根據(jù)存貨庫存收發(fā)情況及ERP系統(tǒng)中生成存貨使用及結(jié)存情況報(bào)表，報(bào)告需采購時(shí)點(diǎn)的儲(chǔ)量。 存貨的請領(lǐng)與審批、保管與記賬應(yīng)由不同的人員負(fù)責(zé)，并與負(fù)責(zé)采購、運(yùn)輸?shù)葮I(yè)務(wù)的人員職責(zé)分離。領(lǐng)料單要由領(lǐng)用人、領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人、倉儲(chǔ)保管員簽字?！綞RP】分（子）公司倉儲(chǔ)部門根據(jù)營銷、計(jì)量等相關(guān)部門確認(rèn)的實(shí)際發(fā)貨計(jì)量單據(jù)在ERP系統(tǒng)中發(fā)貨過賬，并打印出庫單交相關(guān)責(zé)任人簽字。 全面盤點(diǎn)：分（子）公司根據(jù)實(shí)際情況，至少每半年進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)（年底必須進(jìn)行盤點(diǎn)），并出具殘次冷背存貨報(bào)告。 6 存貨處置 分（子）公司對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損以及經(jīng)過技術(shù)鑒定需報(bào)廢的存貨，按規(guī)定權(quán)限批準(zhǔn)后處置，并報(bào)財(cái)務(wù)
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