【正文】 19. 備注 ：對于重復(fù)申報及逾期申報，給出提示 。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。 2. 房地產(chǎn)開發(fā)商的不動產(chǎn)項目需在本表申報，土地增值稅預(yù)繳和營業(yè)稅及其附加申報要求按項目申報，若土地增值稅不分項目進(jìn)行預(yù)繳申報，則不能分項目進(jìn)行清算 。 進(jìn)入 申報之前，首選查詢獲取稅源信息， 選擇不同的稅源標(biāo)志進(jìn)行查詢（必須 要在稅局有進(jìn)行登記的稅源信息） ，勾選稅源 信息 進(jìn)入申報對應(yīng) 稅電子辦稅服務(wù)廳 源的稅費(fèi)種信息 。 填寫數(shù)據(jù) 點擊 ，進(jìn)入《定期定額用戶自行申報表》填寫 申報數(shù)據(jù)。 2. 征收項目：若存在稅（費(fèi)）種認(rèn)定信息，則顯示稅（費(fèi)）種認(rèn)定（稅及附征稅費(fèi)）表單中“征收項目”數(shù)據(jù)項，自動帶出，可修改。 6. 本期應(yīng)納稅額：自動帶出，不可修改，當(dāng)征收項目為個人所得稅并且征收方式是核定應(yīng)稅所得率時，稅額 =核定月應(yīng)納稅收益額 *稅率（征收率） 速算扣除數(shù)； 否則稅額 =核定月應(yīng)納稅經(jīng)營（所得）額 *稅率（征收率）。 10. 本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額合計：自動帶出，不可修改，等于各征收項目本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額之和。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。 操作步驟 申報入口 “ 申報繳納 ” ﹣→ “ 納稅申報 ” ，選擇“委托代征匯總申報”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊 按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊 按鈕重新填寫報表 查看回執(zhí) 點擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊 可退出。參見《 申報表作廢》 電子辦稅服務(wù)廳 注意事項 需簽訂委托代征協(xié)議，并需 具備代征的稅費(fèi)種核定，需要注意核定稅費(fèi)種的征收代理方式為代征。 填寫數(shù)據(jù) 進(jìn)入《 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報 》填寫界面，填寫數(shù)據(jù)。 打印報表 1) 申報完成之后可以直接點擊 ，進(jìn)行報表打印 2) 可在在“涉稅查詢” — “申報表打印”中打印 。 初始化 點擊“ 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及年度申報 ”，進(jìn)入初始化主界面，核對納稅申報信息，選擇按月季度或者按年度，完成初始化，點擊“填寫申報表”進(jìn)入下一步。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。 電子辦稅服務(wù)廳 營業(yè)稅 功能描述 納稅人 可在此模塊進(jìn)行 營業(yè)稅申報。 電子辦稅服務(wù)廳 【填表說明】： 白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。等于應(yīng)稅收入減應(yīng)稅減除項目金額 _小計 6. 免稅收入：納稅人填寫 7. 稅率：自動帶出，不可修改 8. 本期稅款小計：本期應(yīng)納稅額加免（減）稅額 9. 本期應(yīng)納稅額：（應(yīng)稅營業(yè)額減免稅收入）乘稅率 電子辦稅服務(wù)廳 10. 本期免（減）稅額：免稅收入乘稅率 11. 期初欠繳稅額：納稅人填寫 12. 前期多繳稅額：納稅人填寫 13. 本期已繳稅額小計：已繳本期應(yīng)納稅額加本期已繳欠繳稅額 14. 已繳本期應(yīng)納稅額：納稅人填寫 15. 本期已繳欠繳稅額：納稅人填寫 16. 本期應(yīng)繳稅額小計：本期期末應(yīng)繳稅額加本期期末應(yīng)繳欠繳稅額 17. 本期期末應(yīng)繳稅額：本期應(yīng)納稅額減已繳本期應(yīng)納稅額 18. 本期期末應(yīng)繳欠繳稅額：期初欠繳稅額減前期多繳稅額 減本期已繳欠繳稅。 打印報表 1) 申報完成之后可以直接點擊 ，進(jìn)行報表打印 2) 可在在“涉稅查詢” — “申報表打印”中打印 。 初始化 點擊“申報”，進(jìn)入申報表初始化界面， 核對納稅申報信息，確定無誤后， 點擊“填寫申報表”，進(jìn)入申報。 2. 房源編號：系統(tǒng)帶出 ，不需填寫。 6. 其中出租房產(chǎn)原值： 自動帶出，不可修改，等于 《從價計征房產(chǎn)稅稅源明細(xì)表》的出租房產(chǎn)原值。 10. 本年應(yīng)納稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。 電子辦稅服務(wù)廳 確認(rèn)申報表 填寫完畢，核對數(shù)據(jù)無誤，點擊的申報按 鈕，提交申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)顯示生成報表頁面，確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤可點擊“確定”提交，如需修改可 點擊 按鈕修改申報數(shù)據(jù) 。 作廢報表 未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。 操作步驟 申報入口 “申報繳納”→“納稅申報”，選擇“城鎮(zhèn)土地使用稅”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報表完全相同） 2）填寫完成后，點擊 按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款。 3. 征收品目：系統(tǒng)帶出，不需填寫。 7. 本年應(yīng)納稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。 11. 本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。 打印報表 1）申報完成之后可以直接點擊 ，進(jìn)行報表打印 2） 可在在“涉稅查詢” — “申報表打印”中打印 。 非核定稅種申報 功能概述 納稅人可在 該模塊對發(fā)生除稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)交稅種外的涉稅行為進(jìn)行申報。選擇完后，點擊填寫申報數(shù)據(jù)。 1. 應(yīng)稅所得率：自動帶出，不可修改。按期計算應(yīng)納稅額的稅種等于“計稅（費(fèi)）依據(jù)”“稅（費(fèi)）率或單位稅額”的值。 6. 本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅（費(fèi)）額：自動帶出，不可修改。 8. 本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅（費(fèi)）額合計：自動帶出，不可修改。 查看回執(zhí) 點擊確認(rèn)后進(jìn)入該頁面則表示您已申報成功。 作廢報表 未扣繳稅費(fèi)前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。 稅款所屬期和納稅期限由系統(tǒng)自動帶出 ， 下拉選擇登記注冊類型、主行業(yè)、明細(xì)行業(yè)、扣繳義務(wù)類型、開戶銀行，勾選稅收繳款書類型，選中合同備案信息。 電子辦稅服務(wù)廳 【填表說明】： 白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。 3. 名稱：中文 自動帶出，英文可不填，有則系統(tǒng)自動帶出。 7. 聯(lián)系人：系統(tǒng)自動帶出。 11. 在其居民國名稱：自行填寫。 15. 本次申報所得日期：點擊選擇。 19. 行業(yè)：自行填寫 。 23. 第 6 行“人民幣金額合計”＝第 1 行“人民幣金額” +5 行“折算人民幣金額”。 27. 第 13 行“減免企業(yè)所得稅額”＝第 10 行“應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額” 12 行“實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額”（本行數(shù)據(jù)≥ 0）。 B、《扣繳企業(yè)所得稅申報》附表 附表稅收繳款書（代扣代收專用）采集表、附 表稅收繳款書（銀行經(jīng)收專用）采集表各數(shù)據(jù)項說明見以下表格。 4. 登記注冊類型：當(dāng)“扣繳義務(wù)類型”選擇“法定源泉扣繳”時必錄，取值范圍為“登記注冊類型代碼”中的“ 253（港澳臺商）繳納預(yù)提所得稅的企業(yè)、 353 繳納預(yù)提所得稅的企業(yè)”；當(dāng)“扣繳義務(wù)類型”選擇“指定扣繳”時，自動帶出被扣繳人稅務(wù)登記“登記注冊類型”。 8. 扣繳義務(wù)人注冊地址：系統(tǒng)自動帶出。 12. 扣繳義務(wù)人經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代碼：系統(tǒng)自動帶出。 16. 扣繳義務(wù)人郵政編碼：系統(tǒng)自動帶出 17. 納稅人在其居民國 納稅識別號：非必填，有則系統(tǒng)自動帶出。 21. 合同執(zhí)行起始時間：自動帶出，不可修改”。 25. 應(yīng)納稅所得額（ 法定源泉扣繳）：本項 =法定源泉扣繳 _本次申報收入人民幣金額合計 法定源泉扣繳 _扣除額。 28. 減免企業(yè)所得稅額：本項 =法定源泉扣繳 _應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額 法定源泉扣繳 _實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額。 32. 申報日期：系統(tǒng)自動帶出。 3. 系統(tǒng)稅票號碼：自動帶出，不可修改。 7. 預(yù)算科目級次：自動調(diào)出 ,可選擇。 11. 實繳金額：自動帶出，不可修改。 2. 填發(fā)日期：自動帶出，可修改，默認(rèn)為當(dāng)前日期。 電子辦稅服務(wù)廳 6. 稅款限繳日期：自動帶出，可修改，默認(rèn)為上月最后 1 天算起的第 15 天。 10. 所屬行業(yè)： 系統(tǒng)自動帶出 11. 稅種：根據(jù)稅（費(fèi)）種認(rèn)定《納稅人稅（費(fèi)）種認(rèn)定表》帶出。 13. 課稅數(shù)量：系統(tǒng)自動帶出。 17. 單位稅額：采集，必錄。帶出的值＝“課稅數(shù)量”“單位稅額”＋“計稅金額或銷售收入）”稅率－“已繳額”－“扣除額”。 23. 稅款上解日期： 納稅人填寫 。 電子辦稅服務(wù)廳 請您確認(rèn)頁面的申報表與填報的數(shù)據(jù)是否一致，若一致，請點擊 按鈕提交，否則，點擊 按鈕修改數(shù)據(jù)或關(guān)閉頁面重新填寫。 電子辦稅服務(wù)廳 打印報表 1. 申報完成之后可以直接點擊 ，進(jìn)行報表打印 2. 可在在“涉稅查詢” — “申報表打印”中打印 。 初始化 1）點擊“代扣代繳代收代繳申報”，進(jìn)入初始化界面，選擇對應(yīng)的所屬期，點擊，進(jìn)入填寫數(shù)據(jù)界面填寫數(shù)據(jù)，或者點擊 則關(guān)閉操作。 【 填表說明】： 白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。 4. 征收子目：自動帶出，可修改。 8. 計稅依據(jù)：自動帶出。 13. 實代扣代繳代收代繳稅額：自動帶出。 16. 實代扣代繳代收代繳稅額合計：自動帶出，不可修改。 3. 被扣繳納稅人識別號：在中國境內(nèi)承包工程作業(yè)或者提供勞務(wù)的情況必填。 7. 征收子目：自動帶出。 12. 應(yīng)代扣代繳代收代繳稅額： 納稅人填寫 13. 實代扣代繳代收代繳稅額： 納稅人填寫 電子辦稅服務(wù)廳 14. 應(yīng)代扣代繳代收代繳稅額合計：自動帶出，不可修改。 三、 中華人民共和國稅收繳款書（代扣代收專用） 1. 序號： 納稅人填寫。 5. 票證號碼：自動帶出，可修改，帶出規(guī)則為：號碼 8 位（不足位數(shù)以零補(bǔ)齊，同一年份印制的同一種稅收票證應(yīng)當(dāng)連續(xù)編號）順序組成。 10. 預(yù) 算級次：自動帶出 ,可選擇。 14. 實繳金額：自動帶出，不可修改。 四、 中華人民共 和國稅收繳款書（銀行經(jīng)收專用） 1. 序號： 納稅人 填寫。 4. 預(yù)算科目：根據(jù)預(yù)算科目編碼自動帶出，不可修改。 8. 稅款上解 日： 納稅人填寫 9. 上解銷號日：自動帶出當(dāng)前日期。 13. 銷售收入：當(dāng)計稅依據(jù)為銷售收入時，必填。 17. 金額合計（小寫）：自動帶出，不可修改，據(jù)“實繳金額”的計算值自動帶出實繳金額合計 數(shù)，金額前填加“￥”標(biāo)志。如確認(rèn)申報金額，請點擊“繳款”按鈕進(jìn)入繳款操作。參見《 申報表作廢》 限售股轉(zhuǎn)讓所得扣繳個人所得稅申報 功能描述 本模塊為針對個人購買企業(yè)的限售股后轉(zhuǎn)讓所得征收的個稅。 填寫申報表 1) 進(jìn)入申報表界面，填寫申報數(shù)據(jù) （填寫規(guī)則與紙質(zhì)報表完全相同） 。 2. 地址：系統(tǒng)自動帶出。 6. 證照號碼：自行填寫。 10. 轉(zhuǎn)讓股數(shù)（股）：自行填寫。 14. 合理稅費(fèi)：自行填寫。 17. 扣繳稅額：計算的出。應(yīng)納稅所得額 =轉(zhuǎn)讓收入額 — 限售股原值及合理稅費(fèi)小計。轉(zhuǎn)讓收入額 =每股計稅價格 X 轉(zhuǎn)讓股數(shù) 12. 限售股原值及合理稅費(fèi)小計：計算得出。 8. 股票名稱：自行填寫。 4. 納稅人姓名：自行填寫。 【填表說明】： 白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。 初始化 點擊“限售股轉(zhuǎn)讓所得扣繳個人所得稅 申報”，進(jìn)入申報界面，稅費(fèi)所屬期系統(tǒng)自動帶電子辦稅服務(wù)廳 出。 電子辦稅服務(wù)廳 打印報表 1）申報完成之后可以直接點擊 ，進(jìn)行報 表打印 2） 可在在“涉稅查詢” — “申報表打印”中打印 。 確認(rèn)申報表 點擊申報，進(jìn)入確認(rèn)申報表界面，如下圖所示， 確認(rèn)頁面的申報表與填報的數(shù)據(jù)是否一致，若一致，請點擊 按鈕提交，否則，點擊 按鈕修改數(shù)據(jù)或關(guān)閉頁面重新填寫。帶出的值＝“課稅數(shù)量”“單位稅額”＋“計電子辦稅服務(wù)廳 稅金額或銷售收入）”稅率－“已繳額”－“扣除額”。 11. 稅款所屬期止：被扣繳稅款最晚的所屬期止。 6. 票證號碼：自動帶出，可修改，帶出規(guī)則如下：號碼（ 8 位，不足位數(shù)以零補(bǔ)齊，同一年份印制的同一種稅收票證應(yīng)當(dāng)連續(xù)編號）順序組成。當(dāng)不能導(dǎo)入時，允許分行匯總手工錄入 3. 品目名稱：根據(jù)被代征人人認(rèn)定的“稅種”對應(yīng)的 “征收品目”選擇。 15. 金額合計（小寫）：自動帶出，不可修改，據(jù)“實繳金額”的計算值自動帶出實繳金額合計數(shù)，金額前填加“￥”標(biāo)志。 12. 計稅金額：當(dāng)計稅依據(jù)為非銷售收入時，必填。 7. 征收項目： 用戶自行選擇 8. 征收品目： 用戶自行選擇 9. 預(yù)算科目：自動帶出 ,可選擇。 3. 納稅人名稱： 納稅人填寫。 15. 實代扣代繳代收代繳稅額合計 ：自動帶出，不可修改。 9. 稅款所屬期止：自動帶出。 5. 征收項目：自動帶出，可修改。 二、 代扣代繳、代收代繳稅款明細(xì)報告表（分車船稅和非車船稅類） 1. 序號：納稅人填寫。 15. 應(yīng)代扣代繳代收代繳稅額合計：自動帶出，不可修改。 10. 適用稅率或單位稅額：自動帶出。 6. 稅款所屬期止：自動帶出。 2. 征收項目：自動帶出，可修改。填寫完后，請點擊 ，選中上傳的申報表，點擊 ，將出現(xiàn)如下界面： 電子辦稅服務(wù)廳 3） 附件上傳成功點擊“確定”。參見《 申報表作廢》 代扣代繳代收代繳申報 功能描 述 對已辦理代扣代繳登記的扣繳義務(wù)人，可以通過代扣代繳匯總申報模塊對按稅法規(guī)定負(fù)有代扣代繳義務(wù)的 (除個人所得稅外 )稅種進(jìn)行匯總申報。如確認(rèn)申報金額 正確 ，請點擊“繳款”按鈕進(jìn)入繳款操作。 25. 受理日期：自動帶出，不可修改。