【正文】 用年限超過二年的，也應(yīng)列為固定資產(chǎn)，未作為固定資產(chǎn)管理的工具、器具等，作為低值易耗品核算。第六條 各部門管理職責(zé)財(cái)務(wù)部職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)價(jià)值的確認(rèn)、核算、付款、折舊、變現(xiàn)、轉(zhuǎn)讓的審核及對(duì)實(shí)物日常管理的監(jiān)督和固定資產(chǎn)盤點(diǎn)的組織工作。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的申購，明確實(shí)物保管人和管理責(zé)任人的責(zé)任、跟蹤固定資產(chǎn)的使用狀況、固定資產(chǎn)報(bào)廢的確認(rèn)及固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，并不定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行抽查，確保實(shí)物的安全及正常使用。由財(cái)務(wù)部牽頭，與行政部一起，組織盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作。（三）時(shí)間安排：新開門店所需的各類別固定資產(chǎn)的預(yù)算在統(tǒng)一的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行，具體時(shí)間由拓展部把握，但最晚在新開門店的設(shè)計(jì)圖紙出來后應(yīng)立即進(jìn)行。 （六）預(yù)算設(shè)備的控制： 采購部門：采購部門應(yīng)嚴(yán)格按照類別在預(yù)算限額內(nèi)詢價(jià)，并根據(jù)詢價(jià)結(jié)果報(bào)公司控制部審核。第十一條 購置 購置方式的確立行政部在審核“申購單”時(shí)，應(yīng)檢查是否有可供調(diào)配的閑置固定資產(chǎn)，對(duì)于有同類型閑置固定資產(chǎn)的應(yīng)采取調(diào)撥方式，對(duì)于未有閑置的申購單品才采取直接采購方式購買。② 財(cái)務(wù)管理總部、公司控制部進(jìn)行審核時(shí)，應(yīng)按照所需資產(chǎn)的質(zhì)量、規(guī)格等要求另外進(jìn)行詢價(jià)，如所咨詢價(jià)格明顯低于經(jīng)辦部門的提供的價(jià)格，經(jīng)辦部門應(yīng)對(duì)存在的差異做出解釋，對(duì)存在無合理理由且差異較大的，財(cái)務(wù)管理總部應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決制止，同時(shí)將經(jīng)辦部門的業(yè)績納入年度考核中。驗(yàn)收人員：（1） 日常各職能部門的固定資產(chǎn)由拓展部、信息中心負(fù)責(zé)驗(yàn)收；門店固定資產(chǎn)由拓展部、門店行政人員共同驗(yàn)收；（2） 新店的固定資產(chǎn)驗(yàn)收：① 信息設(shè)備、電腦設(shè)備由駐店信息人員負(fù)責(zé)驗(yàn)收；② 其它所有設(shè)備：存放地在總部的由拓展部負(fù)責(zé)驗(yàn)收；存放門店的由拓展部、門店共同驗(yàn)收。對(duì)于專業(yè)性較強(qiáng)的固定資產(chǎn)。付款方式：經(jīng)辦部門憑已審批的申購單、發(fā)票、“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”及“固定資產(chǎn)簽收明細(xì)表”（固定資產(chǎn)簽收明細(xì)表可先不辦理卡片編號(hào)的填制工作）的財(cái)務(wù)聯(lián)并填寫付款申請(qǐng)單到財(cái)務(wù)管理總部報(bào)賬，經(jīng)財(cái)務(wù)審核、報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后付款。信息中心和拓展部應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)管理總部辦理固定資產(chǎn)電腦卡片的錄入工作。二級(jí)公司之間的調(diào)撥由調(diào)入地公司提出申請(qǐng)，填制“固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥申請(qǐng)單”（見附表9，申請(qǐng)單一式一聯(lián)），經(jīng)總部拓展部（信息中心）和財(cái)務(wù)管理總部審核后報(bào)總部公司領(lǐng)導(dǎo)審批。固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)指定專人保管本部門的固定資產(chǎn)實(shí)物。使用部門發(fā)現(xiàn)本部門的固定資產(chǎn)連續(xù)三個(gè)月未使用，且預(yù)計(jì)將來亦不會(huì)再使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)通知拓展部/信息中心登記閑置固定資產(chǎn)。第七章 固定資產(chǎn)處置第二十條 固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓由拓展部、信息中心與受讓方達(dá)成轉(zhuǎn)讓意向后，會(huì)同財(cái)務(wù)管理總部對(duì)轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)采用適當(dāng)?shù)脑u(píng)估方法進(jìn)行估價(jià)，提出固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。報(bào)廢要求：①對(duì)已提足折舊、不能繼續(xù)使用且無修復(fù)價(jià)值的，由使用部門填制“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單”（附表7，固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單一式三聯(lián)，一聯(lián)使用部門，一聯(lián)財(cái)務(wù)管理總部，一聯(lián)拓展部/信息中心）報(bào)拓展部/信息中心、財(cái)務(wù)管理總部審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。第二十三條 編號(hào)方法所有固定資產(chǎn)編號(hào)是由“三位門店和部門代號(hào) + 二位資產(chǎn)類別號(hào) + 三位序列號(hào)”的組成。第九章 處罰及其他第二十五條 對(duì)辦理固定資產(chǎn)購置的人員，如有故意以明顯高于市場價(jià)購進(jìn)的，一經(jīng)查出，除應(yīng)承擔(dān)差價(jià)部分外，還應(yīng)由財(cái)務(wù)管理總部視情節(jié)輕重報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行口頭警告、書面警告、通報(bào)批評(píng)、降職或辭退。第二十九條 固定資產(chǎn)在保質(zhì)期內(nèi)，如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，部門應(yīng)立即向供應(yīng)商要求退換貨或索賠。第三十二條　對(duì)于未按規(guī)定在二天內(nèi)正確粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽的直接責(zé)任人將給予口頭警告、書面警告、通報(bào)批評(píng)等處分。第三十六條 本規(guī)定自公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)之日起實(shí)施。第十章 附則第三十四條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)管理總部負(fù)責(zé)解釋。第三十一條 固定資產(chǎn)管理責(zé)任人、實(shí)物責(zé)任人有異動(dòng)情況的（包括人事調(diào)動(dòng)、辭工等），由使用部門書面知會(huì)財(cái)務(wù)管理總部，財(cái)務(wù)管理總部打印責(zé)任人經(jīng)管資產(chǎn)明細(xì)表，相關(guān)責(zé)任人憑明細(xì)表辦理固定資產(chǎn)交接手續(xù)，填制“固定資產(chǎn)責(zé)任人變動(dòng)明細(xì)表”（附表8，固定資產(chǎn)責(zé)任人變動(dòng)明細(xì)表一式四聯(lián)，財(cái)務(wù)一聯(lián)，拓展部（信息中心）一聯(lián)，交接雙方各一聯(lián)）。第二十七條 如因個(gè)人使用不當(dāng)造成固定資產(chǎn)損壞但可維修的，實(shí)物保管人承擔(dān)修理費(fèi)用；如因個(gè)人使用不當(dāng)造成固定資產(chǎn)損壞并不可維修的，實(shí)物保管人按該項(xiàng)固定資產(chǎn)賬面凈值賠款。門店：如202代表金色店（取店碼）。③報(bào)廢的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)清理，如有變賣價(jià)值的，由財(cái)務(wù)管理總部、拓展部/信息中心、控制部、防損部對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行相應(yīng)的評(píng)估，由財(cái)務(wù)管理總部、拓展部/信息中心、控制部、防損部根據(jù)評(píng)估結(jié)果對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行變賣。財(cái)務(wù)管理總部根據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。第十九條 改良程序 固定資產(chǎn)改良由使用部門提出固定資產(chǎn)改良申請(qǐng)；由拓展部、財(cái)務(wù)管理總部對(duì)改良申請(qǐng)進(jìn)行審核，對(duì)符合改良條件的報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。未經(jīng)固定資產(chǎn)實(shí)物保管人的允許，他人不得擅自使用。調(diào)撥手續(xù)完畢后，雙方財(cái)務(wù)管理總部憑固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥單修改或錄入固定資產(chǎn)電腦卡片，