某零售有限公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定-wenkub
2023-04-24 01:53:07 本頁面
【正文】 用年限超過二年的，也應列為固定資產(chǎn)，未作為固定資產(chǎn)管理的工具、器具等，作為低值易耗品核算。第六條 各部門管理職責財務部職責：負責對固定資產(chǎn)價值的確認、核算、付款、折舊、變現(xiàn)、轉讓的審核及對實物日常管理的監(jiān)督和固定資產(chǎn)盤點的組織工作。負責固定資產(chǎn)的申購，明確實物保管人和管理責任人的責任、跟蹤固定資產(chǎn)的使用狀況、固定資產(chǎn)報廢的確認及固定資產(chǎn)盤點工作，并不定期對固定資產(chǎn)進行抽查，確保實物的安全及正常使用。由財務部牽頭，與行政部一起，組織盤點準備工作。（三）時間安排：新開門店所需的各類別固定資產(chǎn)的預算在統(tǒng)一的時間內(nèi)進行，具體時間由拓展部把握，但最晚在新開門店的設計圖紙出來后應立即進行。 （六）預算設備的控制： 采購部門：采購部門應嚴格按照類別在預算限額內(nèi)詢價，并根據(jù)詢價結果報公司控制部審核。第十一條 購置 購置方式的確立行政部在審核“申購單”時，應檢查是否有可供調(diào)配的閑置固定資產(chǎn)，對于有同類型閑置固定資產(chǎn)的應采取調(diào)撥方式，對于未有閑置的申購單品才采取直接采購方式購買。② 財務管理總部、公司控制部進行審核時，應按照所需資產(chǎn)的質(zhì)量、規(guī)格等要求另外進行詢價，如所咨詢價格明顯低于經(jīng)辦部門的提供的價格，經(jīng)辦部門應對存在的差異做出解釋，對存在無合理理由且差異較大的，財務管理總部應當堅決制止，同時將經(jīng)辦部門的業(yè)績納入年度考核中。驗收人員：（1） 日常各職能部門的固定資產(chǎn)由拓展部、信息中心負責驗收；門店固定資產(chǎn)由拓展部、門店行政人員共同驗收；（2） 新店的固定資產(chǎn)驗收：① 信息設備、電腦設備由駐店信息人員負責驗收；② 其它所有設備：存放地在總部的由拓展部負責驗收；存放門店的由拓展部、門店共同驗收。對于專業(yè)性較強的固定資產(chǎn)。付款方式：經(jīng)辦部門憑已審批的申購單、發(fā)票、“固定資產(chǎn)驗收單”及“固定資產(chǎn)簽收明細表”（固定資產(chǎn)簽收明細表可先不辦理卡片編號的填制工作）的財務聯(lián)并填寫付款申請單到財務管理總部報賬，經(jīng)財務審核、報公司領導審批后付款。信息中心和拓展部應積極配合財務管理總部辦理固定資產(chǎn)電腦卡片的錄入工作。二級公司之間的調(diào)撥由調(diào)入地公司提出申請，填制“固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥申請單”（見附表9，申請單一式一聯(lián)），經(jīng)總部拓展部（信息中心）和財務管理總部審核后報總部公司領導審批。固定資產(chǎn)使用部門應指定專人保管本部門的固定資產(chǎn)實物。使用部門發(fā)現(xiàn)本部門的固定資產(chǎn)連續(xù)三個月未使用，且預計將來亦不會再使用的固定資產(chǎn)，應及時通知拓展部/信息中心登記閑置固定資產(chǎn)。第七章 固定資產(chǎn)處置第二十條 固定資產(chǎn)的轉讓由拓展部、信息中心與受讓方達成轉讓意向后，會同財務管理總部對轉讓的固定資產(chǎn)采用適當?shù)脑u估方法進行估價，提出固定資產(chǎn)轉讓申請，報公司領導審批。報廢要求：①對已提足折舊、不能繼續(xù)使用且無修復價值的，由使用部門填制“固定資產(chǎn)報廢申請單”（附表7，固定資產(chǎn)報廢申請單一式三聯(lián)，一聯(lián)使用部門，一聯(lián)財務管理總部，一聯(lián)拓展部/信息中心）報拓展部/信息中心、財務管理總部審核后報公司領導審批。第二十三條 編號方法所有固定資產(chǎn)編號是由“三位門店和部門代號 + 二位資產(chǎn)類別號 + 三位序列號”的組成。第九章 處罰及其他第二十五條 對辦理固定資產(chǎn)購置的人員，如有故意以明顯高于市場價購進的，一經(jīng)查出，除應承擔差價部分外，還應由財務管理總部視情節(jié)輕重報公司領導對當事人進行口頭警告、書面警告、通報批評、降職或辭退。第二十九條 固定資產(chǎn)在保質(zhì)期內(nèi)，如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，部門應立即向供應商要求退換貨或索賠。第三十二條 對于未按規(guī)定在二天內(nèi)正確粘貼固定資產(chǎn)標簽的直接責任人將給予口頭警告、書面警告、通報批評等處分。第三十六條 本規(guī)定自公司領導批準之日起實施。第十章 附則第三十四條 本規(guī)定由財務管理總部負責解釋。第三十一條 固定資產(chǎn)管理責任人、實物責任人有異動情況的（包括人事調(diào)動、辭工等），由使用部門書面知會財務管理總部，財務管理總部打印責任人經(jīng)管資產(chǎn)明細表，相關責任人憑明細表辦理固定資產(chǎn)交接手續(xù)，填制“固定資產(chǎn)責任人變動明細表”（附表8，固定資產(chǎn)責任人變動明細表一式四聯(lián)，財務一聯(lián)，拓展部（信息中心）一聯(lián)，交接雙方各一聯(lián)）。第二十七條 如因個人使用不當造成固定資產(chǎn)損壞但可維修的，實物保管人承擔修理費用；如因個人使用不當造成固定資產(chǎn)損壞并不可維修的，實物保管人按該項固定資產(chǎn)賬面凈值賠款。門店：如202代表金色店（取店碼）。③報廢的固定資產(chǎn)應及時清理，如有變賣價值的，由財務管理總部、拓展部/信息中心、控制部、防損部對報廢資產(chǎn)的價值進行相應的評估，由財務管理總部、拓展部/信息中心、控制部、防損部根據(jù)評估結果對報廢資產(chǎn)進行變賣。財務管理總部根據(jù)審批結果進行相應賬務處理。第十九條 改良程序 固定資產(chǎn)改良由使用部門提出固定資產(chǎn)改良申請；由拓展部、財務管理總部對改良申請進行審核，對符合改良條件的報公司領導審批。未經(jīng)固定資產(chǎn)實物保管人的允許，他人不得擅自使用。調(diào)撥手續(xù)完畢后，雙方財務管理總部憑固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥單修改或錄入固定資產(chǎn)電腦卡片，
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