【正文】 律要進(jìn)行調(diào)查，次級(jí)類資產(chǎn)需要全面調(diào)查。立項(xiàng)報(bào)告 經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo) 和總經(jīng)理 審批后即可 實(shí)施。 如確定為 擬 收購目標(biāo)即可啟動(dòng)立項(xiàng)程序。盡職調(diào)查主要包括 資產(chǎn)權(quán)屬關(guān)系判斷、資產(chǎn)法律關(guān)系 與狀態(tài) 判斷 以及 資產(chǎn)價(jià)值判斷 等 。 第一節(jié) 盡職調(diào)查 工作流程 盡職調(diào)查工作流程主要包括以下幾個(gè)方面（詳見附件一：盡職調(diào)查流程圖）： 1． 初步評(píng)估； 2． 制定盡職調(diào)查方案與立項(xiàng)； 3． 組建盡職調(diào)查項(xiàng)目組（包括聘請(qǐng)律師）； 4． 盡職調(diào)查工作的分配； 5． 閱檔； 6． 訪談； 7． 實(shí)地調(diào)查； 8． 討論、 估值、 匯總； 9． 提出處置預(yù)案； 10． 完成 盡職調(diào)查報(bào)告。 第 三 節(jié) 盡職調(diào)查方案 的 確定和盡職調(diào)查工作的組織 （一） 立項(xiàng) 。 （二） 制定盡職調(diào)查方案 盡職調(diào)查方案包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容： 4 ； ； 職調(diào)查方法與步驟； ； ； 費(fèi)用預(yù)估； 。除此之外，都可以以抽樣的方式進(jìn)行調(diào)查 。 5 ③ 調(diào)查筆數(shù)的最終確定可以根據(jù)抽樣資產(chǎn) 與 總資產(chǎn)的比例的 實(shí)際情況做適當(dāng)調(diào)整 。 抵債資產(chǎn)是指銀行依法行使債權(quán)或擔(dān)保物權(quán)而受償于債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利。 ② 一般認(rèn)為個(gè)貸 抽樣 所覆蓋的 本金 應(yīng) 大于 債權(quán) 本金的 80％。 （ 四 ） 調(diào)查工作的組織 調(diào)查工作人員的按排 項(xiàng)目確定后應(yīng) 成立盡職調(diào)查項(xiàng)目組，確定小組成員，明確分工，并決定是否聘請(qǐng)律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)協(xié)助工作 。 參與盡職調(diào)查的人員 須熟悉盡調(diào)工作流程，熟練掌握各種調(diào)查方法，明確目標(biāo)，認(rèn)真負(fù)責(zé)，細(xì)致耐心，并善于與各種關(guān)系人進(jìn)行溝通。 律師調(diào)查通常應(yīng)至少包括：閱檔、時(shí)效調(diào)查、權(quán)屬調(diào)查、工商登記調(diào)查、法律狀態(tài)（訴訟、執(zhí)行等）調(diào)查。調(diào)查 前應(yīng)制定項(xiàng)目盡職調(diào)查方案，明確任務(wù)目標(biāo)、抽樣、事先準(zhǔn)備好需調(diào)查項(xiàng)目的《信息采集表》。 調(diào)查債務(wù)人（包括保證人）的工商登記檔案資料，確定債務(wù)人（包括保證人）的存續(xù)狀態(tài)，調(diào)查工商登記檔案記載的債務(wù)人（包括保證人）的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)情況； ③ 權(quán)屬調(diào)查。 ⑤ 法律狀態(tài)調(diào)查。項(xiàng)目組成員負(fù)責(zé)根據(jù)分配 到 的資產(chǎn)清單逐戶進(jìn)行閱檔、走訪、實(shí)地考察、根據(jù)需要以不同的身份（如客戶）對(duì)債務(wù)人、擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行了解，摸清企業(yè)實(shí)際狀況，對(duì)抵押物、抵債物進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查看，了解當(dāng)?shù)胤慨a(chǎn)的價(jià)格，對(duì)抵押物、抵債物進(jìn)行初步評(píng)估。如果是閱讀原始檔案，一般應(yīng)按排項(xiàng)目組人員和律師同時(shí)進(jìn)行，以免給資產(chǎn)出讓機(jī)構(gòu)增加不必要的工作量。 律師等中介機(jī) 構(gòu)根據(jù)其自己的工作流程進(jìn)行閱檔 ，最終雙方進(jìn)行交流，可以減少差錯(cuò)和疏漏 。目前遇到的主要問題是，被執(zhí)行人沒有可執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)無法執(zhí)行，或者是法院裁定中止執(zhí)行，這種情況下，后面盡調(diào)的工作重點(diǎn)應(yīng)該放在被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)的發(fā)掘方面。 根據(jù)我國(guó) 《民法通則》第一百三十五條 規(guī)定的：“向人民法院請(qǐng)求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時(shí)效期間為二年，法律另 10 有規(guī)定的除外?！?說明 只有在“受送達(dá)人下落不明，或者用本節(jié)規(guī)定的其他方式無法送達(dá)”時(shí)，才能采用公告送達(dá) ，若能找到債務(wù)人的情況下采取公告送達(dá)可能會(huì)不能產(chǎn)生時(shí)效的中斷 ，國(guó)有四大資產(chǎn)管理公司除外 。 最高額 保證合同對(duì)保證期間沒有約定或者約定不明的，如果最高額保證合同約定有保證人清償債務(wù)期限的，保證期間為清償期限屆滿之日起六個(gè)月；沒有約定債務(wù)清償期限的，保證期間自最高額保證終止之日或自債權(quán)人收到保證人終止保證合同的書面通知到達(dá)之日起六個(gè)月。 ⑵執(zhí)行時(shí)效。 12 定，雙方或一方當(dāng)事人是公民的，向人民法院提出申請(qǐng)執(zhí)行的期限是 1 年；雙方當(dāng)事人是法人或其他組織的，申請(qǐng)執(zhí)行的期限是6 個(gè)月 4。調(diào)查報(bào)告一般都反應(yīng)了放貸時(shí)的情形，可以從中得到部分可能的財(cái)產(chǎn)線索，另外很多檔案中有下戶記錄，下戶記錄一般都詳細(xì)記錄了不良產(chǎn)生的過程，可以從中發(fā)現(xiàn)一些可靠的線索，例如當(dāng)時(shí)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，企業(yè)的對(duì)外投資情況，是否有轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的情況等。 《盡職調(diào)查 信息采集 表》 。 13 期、保證人名稱、保證人地址和聯(lián)系方式、抵押物的權(quán)力證書號(hào)、是否有抵押登記、是否有和解協(xié)議及內(nèi)容、是否有訴訟 及判決情況、執(zhí)行情況 、每一次的催收記錄 等。個(gè)貸主要特點(diǎn)是戶數(shù)多，同時(shí)每筆金額較小。 在閱檔和填寫個(gè)貸信息采集表的同時(shí)應(yīng)對(duì) 真假 個(gè)人住房按揭貸款 進(jìn)行初步 識(shí)別。 15 該數(shù)據(jù)也極為接近； ⑤從統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)中可以發(fā)現(xiàn)，所有的貸款時(shí)間都為 20 年或 30 年，這個(gè)期限是每個(gè)項(xiàng)目規(guī)定的最長(zhǎng)期限，一般個(gè)人真實(shí)的貸款，每個(gè)人的貸款期限都有可能不同，例如有的人以其買房的年齡至其到 60 歲的年限作為貸款的年限，不可能所有貸款人的貸款期限都相同。 （二）訪談 盡職調(diào)查的訪談可以視情況請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)參加訪談，一般包括對(duì)三個(gè)方面人員的訪談：一是訪談資產(chǎn)出讓方項(xiàng)目經(jīng)理；二是訪談原貸款銀行客戶經(jīng)理或資產(chǎn)保全經(jīng)理；三是訪談債務(wù)人、擔(dān)保人、抵押人。 16 1． 訪談資產(chǎn)出讓方項(xiàng)目經(jīng)理。但訪談人員要特別注意對(duì)這些信息的核實(shí)，這些信息有相當(dāng)部分并無材料證明，需要核實(shí)其可靠性。對(duì)于相關(guān)有抵押或查封的房產(chǎn)一定要求提供復(fù)印件作為依據(jù)。 債務(wù)人 。 （三） 實(shí)地 調(diào)查 盡職調(diào)查的實(shí)地調(diào)查主要包括對(duì)債務(wù)人、保證人的實(shí)地調(diào)查和對(duì)抵押物、抵債物的實(shí)地 調(diào)查 。 實(shí)地調(diào)查過程中應(yīng)有實(shí)地調(diào)查記錄，要對(duì)被調(diào)查的物品做詳細(xì)的描述。沒有引起重視的問題可能會(huì)在討論中引起重視。具體的交叉核實(shí)辦法由工作組組長(zhǎng)同組員協(xié)商后根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行分配。 由于 閱檔過程中不 可能得到完整信息，所以不能簡(jiǎn)單地判斷時(shí)效的有效性 ，還應(yīng) 在 盡職調(diào)查的實(shí)施過程中綜 合其他信息予以判斷。律師應(yīng)到 房地產(chǎn)管理部門查證抵押物登記 、 查封情況。 ⑹ 若是個(gè)貸則需要分清是真 實(shí) 個(gè)貸還是虛假個(gè)貸。 ⑵ 上網(wǎng)搜索該企業(yè)，查看是否有相關(guān)企業(yè)的報(bào)道。 也有有關(guān)人當(dāng)初涉及違法違紀(jì)等問題 的情況 ，查清楚也有利于今后的清收。重點(diǎn)是要準(zhǔn)確了解房地產(chǎn) 21 等的市場(chǎng)價(jià)格，房產(chǎn)的最終價(jià)值評(píng)估應(yīng)該以不高于市場(chǎng)價(jià)格的70％估價(jià)。 在此 我們只討論房貸問題。 。無可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)有兩種情況：一種是企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗而導(dǎo)致 還款能力喪失 ， 另一種 是 殼 企業(yè)將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移，但又很難 找到有效 證據(jù)。 第五 節(jié) 資產(chǎn)估值 資產(chǎn)估值是 盡職調(diào)查 的 一個(gè)重點(diǎn) ，要從處置 角度進(jìn)行價(jià)值分析 并估值 。 23 （ 二 ） 保證 、 信用 貸 款的估值 對(duì)于保證和信用兩種放款方式的評(píng)估區(qū)別是，信用放款只涉及到主債務(wù)人的價(jià)值估值，保證方式涉及到主債務(wù)人和一個(gè)或多個(gè)保證人的價(jià)值估值。 被調(diào)查人 名下干凈的固定資產(chǎn) 。對(duì)外投資是企業(yè)的權(quán)益，可以通過查封等方式執(zhí)行，要對(duì)對(duì)外投資的金額和目前的市場(chǎng)價(jià)值做評(píng)估，最終應(yīng)由調(diào)查小組討論定價(jià)或請(qǐng)專業(yè)人員定價(jià)。 通過實(shí)地走訪或訪談等，可以大概 24 了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況 ，企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的好壞也是判斷的一個(gè)重要依據(jù)。 第六 節(jié) 處置預(yù)案 處置預(yù)案 的目的是為了未來處置的方便， 也可以測(cè)試和提示估值的準(zhǔn)確 性。 如 通過和解、訴訟 或 查找財(cái)產(chǎn)執(zhí)行 、變賣 等總的處置思路?！斗烧{(diào)意見書》 應(yīng)包括（ 但 不限于）以下幾個(gè)方面的內(nèi)容： ，參與的人員，調(diào)查 走訪過 的 機(jī)構(gòu)或 部門； 、擔(dān)保、抵押、轉(zhuǎn)讓情況包括以下內(nèi)容： ①主債權(quán) 借款 合同簽訂的時(shí)間， 合同號(hào)， 借款 合同雙方當(dāng)事人， 借款 合同金額， 借款 合同期限，利率的約定（包括逾期利率的約定），放款會(huì)計(jì)憑證顯示的放款日期， 債權(quán)余額情況 ,主債權(quán)是否合法 有效； ② 保證合同簽訂的時(shí)間， 合同號(hào)， 保證合同雙方當(dāng)事人，保證金額，保證期間，保證方式，保證范圍，保證合同是否合法有效； ③ 抵押合同簽訂的時(shí)間， 合同號(hào)， 抵押合同雙方當(dāng)事人，抵押金額， 抵押物的數(shù)量或面積， 抵押物評(píng)估價(jià)， 抵押物權(quán)力證號(hào)，抵押物他項(xiàng)權(quán)力證號(hào)，辦理抵押登記的時(shí)間和登記部門； ④ 轉(zhuǎn)讓的時(shí)間，轉(zhuǎn)讓的雙方當(dāng)事人，轉(zhuǎn)讓的合同號(hào)，公告報(bào)紙的名稱、時(shí)間、版面等 ； ⑤訴訟時(shí)效是否繼續(xù)有效，訴訟時(shí)效到期時(shí)間。 （ 二 ）盡職調(diào)查報(bào)告 盡職調(diào)查 項(xiàng)目組 最后要根據(jù)盡職調(diào)查情況 ，綜合律師的 《 法律 意見書》 形成