企業(yè)財務(wù)盤點作業(yè)辦法-wenkub
2023-04-23 11:44:17 本頁面
【正文】 主管： 復(fù)盤人： 盤點人：[注]（1）適用盤點項目：股票、國庫券、金融債券。5) 盤點終了由各組復(fù)盤人向輔導(dǎo)人報告，經(jīng)核準(zhǔn)始得離開盤點區(qū)。8. 注意事項1) 初盤前一天最后一張進(jìn)料、領(lǐng)料、退料、退貨單據(jù)均需復(fù)印一份送交財務(wù)部留存。D、盤點卡依序號管制，請一物一卡詳細(xì)填寫順序使用，空白或作廢均須全數(shù)繳回。C、盤點卡控制人員，須于盤點完成后分別就盤點卡使用情形，填制《盤點卡使用情形控制表》（即領(lǐng)用數(shù)=已使用數(shù)+空白未使用數(shù)+作廢數(shù)），連同盤點卡核對點清后，交由復(fù)盤人員收回。6) 財務(wù)部負(fù)責(zé)盤點卡及盤點清冊之分類匯總，并編制盤點差異比較表及問題盤點改善建議呈總經(jīng)理核準(zhǔn)。2) 各區(qū)負(fù)責(zé)人分發(fā)盤點卡并指定盤點卡使用控制人員。2) 初盤：采取自主責(zé)任盤點，由經(jīng)管單位主管初盤及抽盤。B、復(fù)盤會議：a、日期：十二月二十一日。B、十二月三十一日總公司、各分公司及各制造工廠完成復(fù)盤作業(yè)。3. 實施范圍1) 財物：銀行存款賬戶、零用金、有價證券、應(yīng)收票據(jù)。3) 年中、年終盤點，應(yīng)于盤點后兩星期內(nèi)將《盤點盈虧報告表》呈報上級核示。14) 各單位共用設(shè)備應(yīng)列入盤點。10) 有價證券與所有權(quán)狀應(yīng)確實核對正本及設(shè)定動態(tài)。6) 盤點應(yīng)采用精確的計量器，避免用主觀之目測方式，每項財物數(shù)量應(yīng)于確定后再繼續(xù)進(jìn)行下一項。2) 盤點人員盤點當(dāng)日一律不得請假。5) 任何物品應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)將傳票或賬簿整理清楚，以便一并盤點。. 盤點小組編排1) 本公司采取分區(qū)盤點，財務(wù)部主管于每次盤點前，應(yīng)事先依據(jù)盤點區(qū)域內(nèi)盤點種類及項目編排《盤點人員編組表》。6) 盤點原則。2) 實施依據(jù)。. 復(fù)盤人由財務(wù)部選派人員擔(dān)任，其職責(zé)在于核對初盤數(shù)量的正確性，收回盤點卡、盤點清冊及檢查差異之原因、有無遺漏財產(chǎn)。3) 財產(chǎn)方面由經(jīng)管單位會同財務(wù)部于年中或年終實施全面清點。4) 固定資產(chǎn)包括土地、建筑物、機器設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、儀器設(shè)備、運輸設(shè)備、模具設(shè)備及什項設(shè)備等資本支出購置。2) 總經(jīng)理負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。財務(wù)盤點作業(yè)辦法1. 總則. 制定目的為維持存貨、財務(wù)與財產(chǎn)記錄的正確性，并使盤點事務(wù)處理有所遵循，以及加強管理人員的責(zé)任，以符合財產(chǎn)管理目的，特制定本辦法。. 名詞定義本規(guī)章有關(guān)之名詞定義如下：1) 存貨盤點系指原材料、輔助材料、在制品、制成品、商品、修配材料、外協(xié)加工料品、寄外商品下腳料等盤點。5) 列管資產(chǎn)系屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支之什項設(shè)備。. 月末盤點所有存貨于每月末，由經(jīng)管單位會同財務(wù)部實施全面盤點工重點盤點。. 輔導(dǎo)人由單位主管擔(dān)任，其職責(zé)在于協(xié)助名小組做好準(zhǔn)備工作，推動盤點工作的實施及輔導(dǎo)盤點者工作方法，協(xié)助復(fù)盤人對盤點數(shù)量與呆滯存貨進(jìn)行調(diào)查、核對，分析差異原因。3) 承辦單位。7) 盤點程序。2) 經(jīng)管單位應(yīng)將盤點物品及盤點用具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需之盤點表單，由財務(wù)部事先準(zhǔn)備。6) 盤點期間已收料而未辦妥入賬手續(xù)的原材料應(yīng)另行分別存放工標(biāo)示。3) 盤點皆以靜態(tài)盤點為原則，在盤點期間內(nèi)應(yīng)停止所有財物進(jìn)出及移動。7) 盤點使用之單據(jù)、報表若有修改，均須經(jīng)盤點有關(guān)人員簽認(rèn)方為有效，否則應(yīng)查究其責(zé)。11) 外協(xié)加工料品應(yīng)由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員造冊，會同復(fù)盤人員共同赴外協(xié)廠盤點，并應(yīng)由外協(xié)加工廠商簽認(rèn)。15) 各盤點小組于盤點完畢后提出工作
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