【正文】 貨成本。重點(diǎn)提示：直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)無(wú)采購(gòu)入庫(kù)、銷售發(fā)貨的處理過(guò)程（多媒體商品部分業(yè)務(wù)可以使用此種處理），銷售訂單的業(yè)務(wù)類型必須選擇為“直運(yùn)銷售”。 貸：庫(kù)存商品 銷售開(kāi)票 銷售開(kāi)票通知進(jìn)行復(fù)核， 借：應(yīng)收賬款xx客戶 分期收款開(kāi)票通知單應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。分期收款業(yè)務(wù)下銷售開(kāi)票通知，必須參照銷售發(fā)貨通知單生成，不允許手工或參照銷售訂單生成。銷售助理根據(jù)實(shí)際的收到款項(xiàng)比例，在【銷售管理】模塊分次開(kāi)具銷售開(kāi)票通知單并進(jìn)行復(fù)核處理，通知財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行開(kāi)票。 貸：產(chǎn)品銷售收入二級(jí)科目商品銷售收入二級(jí)科目應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) （三）、分期收款銷售業(yè)務(wù)：編號(hào)：PRSA003業(yè)務(wù)編號(hào)SA003業(yè)務(wù)名稱分期收款銷售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述分期收款銷售業(yè)務(wù)管理流程適用范圍對(duì)于當(dāng)月產(chǎn)品發(fā)出或跨月多次發(fā)出后，本月不能全部結(jié)算，需要跨月分期進(jìn)行開(kāi)票、結(jié)轉(zhuǎn)收入成本相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售內(nèi)勤銷售訂單錄入、銷售開(kāi)票通知錄入、審核、復(fù)核總調(diào)發(fā)貨單錄入增加、審核庫(kù)房銷售出庫(kù)審核確認(rèn)審核財(cái)務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本財(cái)務(wù)往來(lái)計(jì)收入賬，進(jìn)行收款結(jié)轉(zhuǎn)收入、收款相關(guān)部門(mén)或崗位 客戶銷售內(nèi)勤總調(diào)室?guī)旆控?cái)務(wù)具體工作流程合同簽定，相關(guān)項(xiàng)目及存貨目錄已增加完畢?？傉{(diào)室調(diào)度人員依據(jù)經(jīng)各部門(mén)簽字確認(rèn)后回執(zhí)的銷售發(fā)貨通知單，在【銷售管理】模塊中對(duì)銷售發(fā)貨通知單進(jìn)行審核；材料、商品銷售發(fā)貨：總調(diào)室調(diào)度人員在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)貨通知單，進(jìn)行打?。垡皇轿迓?lián)，財(cái)務(wù)部、總調(diào)室、銷售部、客戶、庫(kù)房保管］，由財(cái)務(wù)部確定是否已經(jīng)收款；總調(diào)室通知庫(kù)房保管人員發(fā)貨出庫(kù)，實(shí)物出庫(kù)后，庫(kù)房保管人員在銷售發(fā)貨通知單上進(jìn)行簽字確認(rèn)；銷售發(fā)貨通知單回執(zhí)給銷售部門(mén)作為索要欠款的依據(jù)；給客戶作為出門(mén)依據(jù)。操作要點(diǎn)：銷售發(fā)貨分三種情況：機(jī)加產(chǎn)品發(fā)貨：由總調(diào)室調(diào)度人員先發(fā)組裝通知到機(jī)加工程部，機(jī)加工程部從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取散件進(jìn)行組裝。（二）普通銷售流程：編號(hào)：PRSA002業(yè)務(wù)編號(hào)SA002業(yè)務(wù)名稱普通銷售業(yè)務(wù)流程適用范圍無(wú)論賒銷、現(xiàn)銷，當(dāng)月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當(dāng)月結(jié)算完畢（含多次結(jié)算）的銷售業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售助理銷售管理模塊中錄入銷售訂單、銷售開(kāi)票通知錄入、審核、復(fù)核總調(diào)室調(diào)度人員銷售管理模塊中錄入發(fā)貨單增加、審核庫(kù)房記賬人員庫(kù)存管理模塊中銷售出庫(kù)審核確認(rèn)審核材料成本會(huì)計(jì)存貨核算模塊中記賬、制單記賬、制單應(yīng)收往來(lái)會(huì)計(jì)應(yīng)收賬款模塊中結(jié)轉(zhuǎn)收入、應(yīng)收往來(lái)核算審核、核銷、制單相關(guān)部門(mén)或崗位 客戶銷售助理總調(diào)室調(diào)度人員庫(kù)房記賬員材料成本會(huì)計(jì)/往來(lái)會(huì)計(jì)具體工作流程收貨合同簽定，相關(guān)項(xiàng)目及存貨目錄已增加完畢。u 直運(yùn)銷售：銷售的商品不經(jīng)過(guò)公司庫(kù)房，直接將商品從供應(yīng)商處發(fā)送到客戶方的銷售業(yè)務(wù)（例如：商品代購(gòu)業(yè)務(wù)），在增加銷售訂單時(shí)選擇業(yè)務(wù)類型為：直運(yùn)銷售。操作要點(diǎn)： 銷售類型（按照產(chǎn)品項(xiàng)）分為五種： 車體改裝銷售機(jī)加產(chǎn)品銷售多媒體商品銷售材料銷售系統(tǒng)集成銷售重點(diǎn)提示：根據(jù)銷售統(tǒng)計(jì)和核算的需要，在銷售訂單的表頭欄目?jī)?nèi)必須選擇對(duì)應(yīng)的銷售類型，從以上五種分類中進(jìn)行選擇。一、銷售部分：（一） 銷售合同管理流程： 業(yè)務(wù)編號(hào)SA001業(yè)務(wù)名稱銷售合同管理流程適用范圍所有的銷售業(yè)務(wù)必須以審核后的合同簽審單作為業(yè)務(wù)起點(diǎn)相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售助理銷售訂單增加、審核錄入、審核、關(guān)閉總調(diào)室存貨目錄、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)錄入、審核財(cái)務(wù)項(xiàng)目核算員項(xiàng)目目錄錄入相關(guān)部門(mén)或崗位 銷售業(yè)務(wù)員銷售助理總調(diào)室調(diào)度人員財(cái)務(wù)項(xiàng)目核算員具體工作流程客戶簽訂銷售合同產(chǎn)品是否存在錄入銷售訂單增加存貨檔案、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)增加項(xiàng)目目錄存貨項(xiàng)目增加存貨、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)增加申請(qǐng)審核銷售訂單發(fā)貨物料需求關(guān)閉銷售訂單描述 銷售部門(mén)銷售業(yè)務(wù)員簽訂銷售合同（參見(jiàn)公司合同審批流程）。 銷售業(yè)務(wù)類型（按照結(jié)算情況界定）為三種：u 普通銷售業(yè)務(wù)：無(wú)論賒銷、現(xiàn)銷，當(dāng)月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當(dāng)月結(jié)算完畢（含多次結(jié)算）的銷售業(yè)務(wù)，在增加銷售訂單時(shí)選擇業(yè)務(wù)類型為普通銷售業(yè)務(wù)。具體操作見(jiàn)直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)處理流程。復(fù)核 現(xiàn)結(jié)收款銷售發(fā)票通知審核銷售訂單填寫(xiě)銷售訂單參照銷售訂單生成發(fā)貨通知單審核出庫(kù)銷售出庫(kù)單收款單制單應(yīng)收賬款結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本流程描述 銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核。組裝完成后，憑總調(diào)室調(diào)度人員下達(dá)的銷售發(fā)貨通知單由機(jī)加工程部發(fā)貨。總調(diào)室調(diào)度人員依據(jù)經(jīng)各部門(mén)簽字確認(rèn)后回執(zhí)的銷售發(fā)貨通知單，在【銷售管理】模塊中對(duì)銷售發(fā)貨通知單進(jìn)行審核；在填制銷售發(fā)貨通知單時(shí)，對(duì)于銷售類型為車體改裝的業(yè)務(wù)單據(jù)，需要在銷售發(fā)貨通知單表體錄入對(duì)應(yīng)成本對(duì)象項(xiàng)目（合同號(hào)）。收貨銷售發(fā)票通知審核銷售訂單填寫(xiě)銷售訂單參照銷售訂單生成發(fā)貨通知審核銷售出庫(kù)單銷售出庫(kù)單列收入賬、開(kāi)票、收款結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本發(fā)出商品賬描述 銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；銷售發(fā)貨和銷售開(kāi)票流程同普通銷售業(yè)務(wù)的流程。 財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)根據(jù)銷售助理復(fù)核后的銷售開(kāi)票通知單，手工開(kāi)具銷售專用發(fā)票、銷售普通發(fā)票，完成后在【應(yīng)收賬款】模塊中對(duì)銷售開(kāi)票通知單進(jìn)行審核處理，形成銷售收入；在【應(yīng)收賬款】模塊填制收款單，進(jìn)行收款核賬，生成沖銷往來(lái)賬款業(yè)務(wù)。分期收款業(yè)務(wù)下需要根據(jù)開(kāi)票金額占合同總金額比例（用開(kāi)票金額247。 貸：產(chǎn)品銷售收入二級(jí)科目商品銷售收入二級(jí)科目應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 結(jié)轉(zhuǎn)成本 在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)分期收 借：產(chǎn)品銷售成本二級(jí)科目款開(kāi)票通知單進(jìn)行記賬 商品銷售成本二級(jí)科目 貸：發(fā)出商品 （四）、直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)編號(hào)：PRSA04業(yè)務(wù)編號(hào)SA004業(yè)務(wù)名稱直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)管理（多媒體部門(mén)）流程適用范圍銷售的商品不經(jīng)過(guò)公司庫(kù)房，直接將商品從供應(yīng)商處發(fā)送到客戶方的銷售業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售內(nèi)勤銷售訂單錄入、銷售開(kāi)票通知錄入、審核、復(fù)核財(cái)務(wù)往來(lái)記收入賬，進(jìn)行收款結(jié)轉(zhuǎn)收入、收款相關(guān)部門(mén)或崗位 客戶銷售內(nèi)勤總調(diào)室采購(gòu)部財(cái)務(wù)具體工作流程合同簽定，相關(guān)項(xiàng)目及存貨目錄已增加完畢。直運(yùn)業(yè)務(wù)可以拷貝直運(yùn)銷售訂單直接生成直運(yùn)采購(gòu)訂單，采購(gòu)訂單的類型為“直運(yùn)采購(gòu)”直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 銷售完成 直運(yùn)銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核處理 借：應(yīng)收賬款xx客戶 開(kāi)票通知單應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。操作要點(diǎn)：未開(kāi)票前退貨：填制退貨單，【銷售管理】—【業(yè)務(wù)】—【發(fā)貨】—【銷售退貨單】銷售退貨單參照銷售發(fā)貨單生成，參照發(fā)貨單生成的退貨單自動(dòng)沖減發(fā)貨單的未開(kāi)票數(shù)量。 退貨退票退款處理： 開(kāi)票后的退貨，參照原有合同進(jìn)行退貨單錄入，根據(jù)退貨單開(kāi)具紅字銷售發(fā)票。216。銷售退貨業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 銷售退回 紅字銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核處理 借：應(yīng)收賬款xx客戶 紅字開(kāi)票通知單應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。 車體改裝項(xiàng)目的生產(chǎn)是以訂單生產(chǎn)方式，訂單確認(rèn)后需由車間設(shè)計(jì)人員計(jì)算每個(gè)項(xiàng)目的物料需求。機(jī)加車間接到生產(chǎn)訂單后，由車間進(jìn)行算料，手工填制用料預(yù)測(cè)單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批后，交總調(diào)室調(diào)度人員在【物料需求計(jì)劃】模塊中錄入用料預(yù)測(cè)單。 總調(diào)人員根據(jù)系統(tǒng)規(guī)劃產(chǎn)生的采購(gòu)計(jì)劃（見(jiàn)表：PRPU05）進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核確認(rèn)后，進(jìn)行打印下發(fā)采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行采購(gòu)；具有自制屬性的存貨（半成品、產(chǎn)成品），系統(tǒng)根據(jù)提前期、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)自動(dòng)規(guī)劃生產(chǎn)計(jì)劃，安排產(chǎn)品及其子件的生產(chǎn)（車體改裝部分手工規(guī)劃生產(chǎn)任務(wù)）。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購(gòu)內(nèi)勤采購(gòu)訂單、采購(gòu)到貨錄入總調(diào)訂單審核增加、審核庫(kù)房采購(gòu)入庫(kù)單填加、財(cái)務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)采購(gòu)成本財(cái)務(wù)往來(lái)進(jìn)行付款往來(lái)付款相關(guān)部門(mén)或崗位 采購(gòu)員總 調(diào)檢驗(yàn)庫(kù)房財(cái)務(wù)具體工作流程采購(gòu)發(fā)票到貨單采購(gòu)訂單審核訂單審核采購(gòu)合同采購(gòu)任務(wù)進(jìn)行質(zhì)檢入庫(kù)單暫估處理入庫(kù)成本結(jié)算付款處理描述 總調(diào)室調(diào)度人員在【物料需求計(jì)劃】模塊對(duì)系統(tǒng)規(guī)劃的采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，打印后經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)，在【物料需求計(jì)劃】模塊對(duì)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行審核，將采購(gòu)計(jì)劃下發(fā)采購(gòu)部門(mén)執(zhí)行； 采購(gòu)部門(mén)根據(jù)總調(diào)室調(diào)度人員下發(fā)的采購(gòu)計(jì)劃，進(jìn)行對(duì)外的詢價(jià)、訂貨，在【采購(gòu)管理】模塊參照采購(gòu)計(jì)劃生成采購(gòu)訂單；采購(gòu)訂單（見(jiàn)表：PRPU06）經(jīng)手工的合同審批手續(xù)（具體審批流程參考公司相關(guān)采購(gòu)合同管理規(guī)定）完畢后，由總調(diào)室調(diào)度人員在【采購(gòu)管理】模塊內(nèi)對(duì)采購(gòu)訂單進(jìn)行審核。操作要點(diǎn)：對(duì)于所有的采購(gòu)業(yè)務(wù)必須有采購(gòu)訂單，對(duì)緊急采購(gòu)可以先行入庫(kù)領(lǐng)用，再進(jìn)行補(bǔ)入庫(kù)手續(xù)的處理。相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限采購(gòu)人員采購(gòu)訂單、采購(gòu)到貨錄入庫(kù)房采購(gòu)入庫(kù)單填加、財(cái)務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)采購(gòu)成本財(cái)務(wù)往來(lái)進(jìn)行付款往來(lái)付款采購(gòu)部 檢驗(yàn)部門(mén) 庫(kù) 房 財(cái) 務(wù)具體工作流程 紅字采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)?fù)素?質(zhì)檢單紅字采購(gòu)入庫(kù)單結(jié)算，沖成本沖銷應(yīng)付描述采購(gòu)?fù)素浄譃槿霂?kù)前檢驗(yàn)不合格退貨和入庫(kù)后進(jìn)行退貨兩種情況。采購(gòu)?fù)素洏I(yè)務(wù)補(bǔ)充說(shuō)明編號(hào)：PRPU0801業(yè)務(wù)名稱采購(gòu)?fù)素浽诋?dāng)月業(yè)務(wù)現(xiàn)狀現(xiàn)狀：貨物已入庫(kù)，且在系統(tǒng)中錄入了“采購(gòu)入庫(kù)單”及采購(gòu)發(fā)票，但當(dāng)月尚未在存貨核算模塊中進(jìn)行月末處理即未跨月。銷貨方未收到購(gòu)買方退還的的專用發(fā)票前，銷售方不得扣減當(dāng)期銷售項(xiàng)稅額。（2） 經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，將系統(tǒng)的采購(gòu)入庫(kù)單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫(kù)單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。如果貨物換貨周期比較長(zhǎng)，則將系統(tǒng)的采購(gòu)入庫(kù)單及發(fā)票全部刪除，視同全部貨物未驗(yàn)收合格，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫(kù)單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。則將系統(tǒng)的采購(gòu)入庫(kù)單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達(dá)驗(yàn)收合格后，再將相應(yīng)入庫(kù)單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。（3） 已進(jìn)行結(jié)算，且采購(gòu)入庫(kù)單已經(jīng)記賬，且生成了憑證。背景知識(shí)：按照當(dāng)前稅法規(guī)定，在購(gòu)買方已付款，或者貨款未付但已做賬務(wù)處理。購(gòu)買方收到紅字專用發(fā)票后，應(yīng)將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中扣減。如果本月全部退貨，在采購(gòu)系統(tǒng)中做一張紅字采購(gòu)?fù)素泦尾⑴c相應(yīng)的藍(lán)字采購(gòu)入庫(kù)單做結(jié)算。