【正文】 件的當月向主管稅務(wù)機關(guān)申報辦理《生產(chǎn)企業(yè)進料加工進口料件申報明細表》，若當月沒有發(fā)生進口料件，不需錄入申報。F價；【原幣匯率】100外幣兌人民幣匯率；【人民幣到岸價】人民幣到岸價=原幣到岸價原幣匯率；【美元匯率】100美元兌人民幣匯率；【美元到岸價】美元到岸價=人民幣到岸價247。（2）從事進料加工業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)，應于取得海關(guān)核發(fā)的《進料加工登記手冊》后的下一個免抵退稅申報期內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)辦理《生產(chǎn)企業(yè)進料加工登記申報表》，若當月沒有新手冊登記的，不需錄入申報。錄入完上述各項內(nèi)容后擊“保存”鍵進行保存，如果有錯誤可以按照提示進行修改。手冊登記的內(nèi)容為進料加工手冊合同備案情況，企業(yè)需將合同備案情況按要求錄入“申報系統(tǒng)”，在取得海關(guān)核發(fā)的《進料加工登記手冊》后的下一個免抵退稅申報期內(nèi)報送到稅務(wù)機關(guān)。用戶以sa登陸后，可以將其他用戶刪除，但不能刪除自己；亦可以添加新用戶及修改口令。（圖37）南海區(qū)管轄下免抵退稅企業(yè)選擇“實耗法”。（2）在設(shè)置信息時，有幾點須特別注意的，不能選錯，否則，將會影響企業(yè)的申報結(jié)果。 （圖34）“初始化”將清空數(shù)據(jù)庫（代碼庫和系統(tǒng)配置庫除外）中所有的申報數(shù)據(jù)，該步驟只是在第一次使用時操作，平常操作時請用戶要謹慎。以后使用時，錄入修改后的用戶名和密碼，點擊“確定”鍵，顯示如（圖32）所示畫面：（圖32）在此畫面上輸入“當前所屬期”，按“確定”鍵即可進入系統(tǒng)。生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報系統(tǒng)操作流程目錄：一、軟件下載……………………………………………………………………………1二、系統(tǒng)初始化及初始設(shè)置…………………………………………………………17三、“免、抵、退”稅明細數(shù)據(jù)采集……………………………………………………721四、免稅貨物明細數(shù)據(jù)采集………………………………………………………2122五、“免、抵、退”稅預申報…………………………………………………………2225六、 辦理預申報………………………………………………………………………25七、預審核反饋疑點調(diào)整…………………………………………………………2528八、重新生成明細申報數(shù)據(jù)……………………………………………………………28九、 模擬出具進料加工貿(mào)易免稅證明……………………………………………2930十、納稅申報表采集………………………………………………………………3031十一、“免、抵、退”稅匯總表錄入…………………………………………………3135十二、“免、抵、退”稅正式申報……………………………………………………3537十三、 打印申報報表………………………………………………………………3741十四、生成出口貨物沖減明細……………………………………………………4144一、軟件下載生產(chǎn)企業(yè)的出口退稅申報系統(tǒng)是在國家稅務(wù)總局進出口稅收管理司及信息中心統(tǒng)一領(lǐng)導下設(shè)計開發(fā)，供出口企業(yè)及稅務(wù)機關(guān)免費使用，不需要任何費用，現(xiàn)使用的版本為“”，納稅人可以在中國出口退稅咨詢網(wǎng)，網(wǎng)址是，（“申報系統(tǒng)”的下載以當時最新的版本為準）。進入后的主界面如（圖33）所示：（圖33）系統(tǒng)初始化系統(tǒng)第一次使用時，先進行“系統(tǒng)初始化”，選擇菜單中的“系統(tǒng)維護—系統(tǒng)初始化”命令，系統(tǒng)會彈出初始化窗口，如（圖34）所示，在編輯框中輸入“YES”，點擊“確定”開始初始化，初始化完成后系統(tǒng)要重新進入。設(shè)置企業(yè)信息系統(tǒng)正式使用前，需要進行系統(tǒng)配置，選擇主菜單下的“系統(tǒng)維護—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)配置與修改”，點擊“修改”鍵進行企業(yè)信息的設(shè)置，如（圖35）所示：（圖35）企業(yè)按稅務(wù)登記情況如實填寫相應信息，確認無誤后點擊“保存”按鈕，如要放棄修改，點擊“放棄”。A、計稅計算方法：選“1”，即“免、抵、退”。）C、分類管理代碼：選“C”。 三、“免、抵、退”稅明細數(shù)據(jù)采集根據(jù)進料加工手冊、進口報關(guān)單、出口報關(guān)單、出口發(fā)票等采集各種明細數(shù)據(jù)。主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—進料加工手冊登記錄入”（退稅申報向?qū)榈谝徊剑┻M入該模塊后，點擊“增加”鍵激活編輯窗口，按要求錄入該手冊的相關(guān)數(shù)據(jù)，如（圖39）所示。依上述操作可以錄入多個手冊。 進口料件明細申報（對無發(fā)生進料業(yè)務(wù)的企業(yè)，不需錄入該模塊）有進料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)，當月有發(fā)生進料業(yè)務(wù)的，根據(jù)進口報關(guān)單上的信息逐筆錄入“申報系統(tǒng)”，錄入時，系統(tǒng)將自動檢測進料加工手冊是否已經(jīng)登記，若已經(jīng)登記，則可以錄入其他字段的內(nèi)容，否則不能繼續(xù)錄入操作。美元匯率；【海關(guān)實征稅額】海關(guān)實征關(guān)稅和消費稅；【組成計稅價格】組成計稅價格人民幣到岸價+海關(guān)實征稅額；【申報標志】空：未申報；“R”：已申報；【審核標志】空：未審核通過；“R”：已審核通過；錄入完上述各項內(nèi)容后點擊“保存”鍵進行保存，重復上述操作將當月取得的進口報關(guān)單錄入此模塊。出口貨物明細申報將企業(yè)當月的的貨物出口數(shù)據(jù)錄入“申報系統(tǒng)”，包括一般貿(mào)易出口和進料加工貿(mào)易出口，根據(jù)出口報關(guān)單上的信息逐筆錄入?！境隹谏唐反a】出口報關(guān)單上的商品編碼； 【計量單位】出口報關(guān)單上注明的該商品的海關(guān)標準計量單位； 【出口數(shù)量】出口報關(guān)單上注明的實際出口數(shù)量。 若不是以FOB價結(jié)算，則折算成FOB價；【人民幣離岸價】人民幣離岸價=原幣離岸價原幣匯率；【美元離岸價】美元離岸價=人民幣離岸價247。 【單證收齊標志】“B”：收齊紙質(zhì)“報關(guān)單”；“H”：收齊紙質(zhì)“核銷單”；“D”：收齊紙質(zhì)“代理證明”；“BH”：同時收齊紙質(zhì)“報關(guān)單”和紙質(zhì)“核銷單”； 錄入完上述各項內(nèi)容后點擊“保存”鍵進行保存，重復上述操作將當月取得的出口報關(guān)單錄入此模塊。F價減去運費、保險費及雜費后的余額作為免抵退出口額錄入。 收齊出口單證明細申報該模塊的功能主要是對前期單證不齊本月收齊進行錄入。該條記錄錄入完后，點擊“保存”按鈕。當期單證全部收齊錄入完后，點擊“退出”按鈕。因此，企業(yè)在做完預審反饋信息讀入并處理后，進入“稅務(wù)機關(guān)反饋信息查詢→出口信息不齊情況查詢”或者通過“綜合數(shù)據(jù)查詢”→“免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)查詢（全部）→出口貨物明細數(shù)據(jù)查詢”窗口，查詢當期收齊的前期單證哪些無電子信息。進入主菜單下“申報數(shù)據(jù)處理”→“設(shè)置出口信息不齊標志”→在索引窗口中選中“信息不齊標志”有“B”標志的，按“信息不齊”鍵→在出現(xiàn)的小窗口中，信息不齊標志下選“空”，記錄操作范圍選“當前記錄”，然后按確定。【其它調(diào)減料件】指進口料件發(fā)生銷售、退貨、損失等沒有參與產(chǎn)品生產(chǎn)的情況時，其料件進口金額。注意：（1）錄入所屬期、序號、進料登記冊號后，按“回車”鍵，系統(tǒng)會自動計算實際進口總值、實際出口總值及結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊產(chǎn)品的數(shù)值，該部分數(shù)據(jù)不能隨便改動，如果手冊中有剩余邊角余料、結(jié)轉(zhuǎn)料件等其它數(shù)據(jù)，要做相應的手工錄入。在此，只講間接出口貨物明細申報的要求，其它三項可不錄入申報。預申報主要是對企業(yè)錄入的當月以及以前的明細數(shù)據(jù)做綜合審核，企業(yè)最終通過預審核反饋結(jié)果做相應調(diào)整。（企業(yè)必須要選擇備份。六、 辦理預申報“免、抵、退”稅預申報的辦理有兩種方式： （一）實行網(wǎng)上預申報，由網(wǎng)上預申報系統(tǒng)自動讀取、預審企業(yè)申報數(shù)據(jù)，并即時反饋預審結(jié)果；（網(wǎng)上預申報操作流程，詳見附件十三）（二）實行上門預申報，由稅務(wù)部門將企業(yè)報送的預申報電子數(shù)據(jù)讀入出口退稅審核系統(tǒng)進行預審，并反饋預審結(jié)果給企業(yè)。預審疑點反饋情況查詢，對提示的疑點情況進行分析，如果是一般邏輯性錯誤，是由于企業(yè)當期錄入錯誤的，就進入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—出口貨物明細申報錄入”模塊里進行修改；如果是屬于前期錄入錯誤的，除了報關(guān)單號和核銷單號可在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—收齊出口單證明細錄入” 模塊里進行修改外，其他的錄入錯誤都必須通過“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—生成出口貨物沖減明細”模塊作沖減調(diào)整處理；如果是屬于正常的疑點，就無需調(diào)整。撤銷預申報數(shù)據(jù)后，選擇“反饋信息處理—稅務(wù)機關(guān)反饋信息處理” （退稅申報向?qū)榈谒牟剑?。九?模擬出具進料加工貿(mào)易免稅證明（對無發(fā)生進料業(yè)務(wù)的企業(yè)，不需使用該模塊）生成明細申報數(shù)據(jù)后，有進料加工業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)，如果當月由收齊單證或者有手冊核銷，就可以開具進料加工免稅證明。按《增值稅