【正文】 件的當(dāng)月向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表》，若當(dāng)月沒(méi)有發(fā)生進(jìn)口料件，不需錄入申報(bào)。F價(jià)；【原幣匯率】100外幣兌人民幣匯率；【人民幣到岸價(jià)】人民幣到岸價(jià)=原幣到岸價(jià)原幣匯率；【美元匯率】100美元兌人民幣匯率；【美元到岸價(jià)】美元到岸價(jià)=人民幣到岸價(jià)247。（2）從事進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)，應(yīng)于取得海關(guān)核發(fā)的《進(jìn)料加工登記手冊(cè)》后的下一個(gè)免抵退稅申報(bào)期內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記申報(bào)表》，若當(dāng)月沒(méi)有新手冊(cè)登記的，不需錄入申報(bào)。錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容后擊“保存”鍵進(jìn)行保存，如果有錯(cuò)誤可以按照提示進(jìn)行修改。手冊(cè)登記的內(nèi)容為進(jìn)料加工手冊(cè)合同備案情況，企業(yè)需將合同備案情況按要求錄入“申報(bào)系統(tǒng)”，在取得海關(guān)核發(fā)的《進(jìn)料加工登記手冊(cè)》后的下一個(gè)免抵退稅申報(bào)期內(nèi)報(bào)送到稅務(wù)機(jī)關(guān)。用戶以sa登陸后，可以將其他用戶刪除，但不能刪除自己；亦可以添加新用戶及修改口令。（圖37）南海區(qū)管轄下免抵退稅企業(yè)選擇“實(shí)耗法”。（2）在設(shè)置信息時(shí)，有幾點(diǎn)須特別注意的，不能選錯(cuò)，否則，將會(huì)影響企業(yè)的申報(bào)結(jié)果。 （圖34）“初始化”將清空數(shù)據(jù)庫(kù)（代碼庫(kù)和系統(tǒng)配置庫(kù)除外）中所有的申報(bào)數(shù)據(jù)，該步驟只是在第一次使用時(shí)操作，平常操作時(shí)請(qǐng)用戶要謹(jǐn)慎。以后使用時(shí)，錄入修改后的用戶名和密碼，點(diǎn)擊“確定”鍵，顯示如（圖32）所示畫(huà)面：（圖32）在此畫(huà)面上輸入“當(dāng)前所屬期”，按“確定”鍵即可進(jìn)入系統(tǒng)。生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程目錄：一、軟件下載……………………………………………………………………………1二、系統(tǒng)初始化及初始設(shè)置…………………………………………………………17三、“免、抵、退”稅明細(xì)數(shù)據(jù)采集……………………………………………………721四、免稅貨物明細(xì)數(shù)據(jù)采集………………………………………………………2122五、“免、抵、退”稅預(yù)申報(bào)…………………………………………………………2225六、 辦理預(yù)申報(bào)………………………………………………………………………25七、預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整…………………………………………………………2528八、重新生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)……………………………………………………………28九、 模擬出具進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明……………………………………………2930十、納稅申報(bào)表采集………………………………………………………………3031十一、“免、抵、退”稅匯總表錄入…………………………………………………3135十二、“免、抵、退”稅正式申報(bào)……………………………………………………3537十三、 打印申報(bào)報(bào)表………………………………………………………………3741十四、生成出口貨物沖減明細(xì)……………………………………………………4144一、軟件下載生產(chǎn)企業(yè)的出口退稅申報(bào)系統(tǒng)是在國(guó)家稅務(wù)總局進(jìn)出口稅收管理司及信息中心統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)，供出口企業(yè)及稅務(wù)機(jī)關(guān)免費(fèi)使用，不需要任何費(fèi)用，現(xiàn)使用的版本為“”，納稅人可以在中國(guó)出口退稅咨詢網(wǎng)，網(wǎng)址是，（“申報(bào)系統(tǒng)”的下載以當(dāng)時(shí)最新的版本為準(zhǔn)）。進(jìn)入后的主界面如（圖33）所示：（圖33）系統(tǒng)初始化系統(tǒng)第一次使用時(shí)，先進(jìn)行“系統(tǒng)初始化”，選擇菜單中的“系統(tǒng)維護(hù)—系統(tǒng)初始化”命令，系統(tǒng)會(huì)彈出初始化窗口，如（圖34）所示，在編輯框中輸入“YES”，點(diǎn)擊“確定”開(kāi)始初始化，初始化完成后系統(tǒng)要重新進(jìn)入。設(shè)置企業(yè)信息系統(tǒng)正式使用前，需要進(jìn)行系統(tǒng)配置，選擇主菜單下的“系統(tǒng)維護(hù)—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)配置與修改”，點(diǎn)擊“修改”鍵進(jìn)行企業(yè)信息的設(shè)置，如（圖35）所示：（圖35）企業(yè)按稅務(wù)登記情況如實(shí)填寫(xiě)相應(yīng)信息，確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊“保存”按鈕，如要放棄修改，點(diǎn)擊“放棄”。A、計(jì)稅計(jì)算方法：選“1”，即“免、抵、退”。）C、分類管理代碼：選“C”。 三、“免、抵、退”稅明細(xì)數(shù)據(jù)采集根據(jù)進(jìn)料加工手冊(cè)、進(jìn)口報(bào)關(guān)單、出口報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票等采集各種明細(xì)數(shù)據(jù)。主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”（退稅申報(bào)向?qū)榈谝徊剑┻M(jìn)入該模塊后，點(diǎn)擊“增加”鍵激活編輯窗口，按要求錄入該手冊(cè)的相關(guān)數(shù)據(jù)，如（圖39）所示。依上述操作可以錄入多個(gè)手冊(cè)。 進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)（對(duì)無(wú)發(fā)生進(jìn)料業(yè)務(wù)的企業(yè)，不需錄入該模塊）有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)，當(dāng)月有發(fā)生進(jìn)料業(yè)務(wù)的，根據(jù)進(jìn)口報(bào)關(guān)單上的信息逐筆錄入“申報(bào)系統(tǒng)”，錄入時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)檢測(cè)進(jìn)料加工手冊(cè)是否已經(jīng)登記，若已經(jīng)登記，則可以錄入其他字段的內(nèi)容，否則不能繼續(xù)錄入操作。美元匯率；【海關(guān)實(shí)征稅額】海關(guān)實(shí)征關(guān)稅和消費(fèi)稅；【組成計(jì)稅價(jià)格】組成計(jì)稅價(jià)格人民幣到岸價(jià)+海關(guān)實(shí)征稅額；【申報(bào)標(biāo)志】空：未申報(bào)；“R”：已申報(bào)；【審核標(biāo)志】空：未審核通過(guò)；“R”：已審核通過(guò)；錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容后點(diǎn)擊“保存”鍵進(jìn)行保存，重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的進(jìn)口報(bào)關(guān)單錄入此模塊。出口貨物明細(xì)申報(bào)將企業(yè)當(dāng)月的的貨物出口數(shù)據(jù)錄入“申報(bào)系統(tǒng)”，包括一般貿(mào)易出口和進(jìn)料加工貿(mào)易出口，根據(jù)出口報(bào)關(guān)單上的信息逐筆錄入?！境隹谏唐反a】出口報(bào)關(guān)單上的商品編碼； 【計(jì)量單位】出口報(bào)關(guān)單上注明的該商品的海關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量單位； 【出口數(shù)量】出口報(bào)關(guān)單上注明的實(shí)際出口數(shù)量。 若不是以FOB價(jià)結(jié)算，則折算成FOB價(jià)；【人民幣離岸價(jià)】人民幣離岸價(jià)=原幣離岸價(jià)原幣匯率；【美元離岸價(jià)】美元離岸價(jià)=人民幣離岸價(jià)247。 【單證收齊標(biāo)志】“B”：收齊紙質(zhì)“報(bào)關(guān)單”；“H”：收齊紙質(zhì)“核銷單”；“D”：收齊紙質(zhì)“代理證明”；“BH”：同時(shí)收齊紙質(zhì)“報(bào)關(guān)單”和紙質(zhì)“核銷單”； 錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容后點(diǎn)擊“保存”鍵進(jìn)行保存，重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的出口報(bào)關(guān)單錄入此模塊。F價(jià)減去運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及雜費(fèi)后的余額作為免抵退出口額錄入。 收齊出口單證明細(xì)申報(bào)該模塊的功能主要是對(duì)前期單證不齊本月收齊進(jìn)行錄入。該條記錄錄入完后，點(diǎn)擊“保存”按鈕。當(dāng)期單證全部收齊錄入完后，點(diǎn)擊“退出”按鈕。因此，企業(yè)在做完預(yù)審反饋信息讀入并處理后，進(jìn)入“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢→出口信息不齊情況查詢”或者通過(guò)“綜合數(shù)據(jù)查詢”→“免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)查詢（全部）→出口貨物明細(xì)數(shù)據(jù)查詢”窗口，查詢當(dāng)期收齊的前期單證哪些無(wú)電子信息。進(jìn)入主菜單下“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”→“設(shè)置出口信息不齊標(biāo)志”→在索引窗口中選中“信息不齊標(biāo)志”有“B”標(biāo)志的，按“信息不齊”鍵→在出現(xiàn)的小窗口中，信息不齊標(biāo)志下選“空”，記錄操作范圍選“當(dāng)前記錄”，然后按確定?！酒渌{(diào)減料件】指進(jìn)口料件發(fā)生銷售、退貨、損失等沒(méi)有參與產(chǎn)品生產(chǎn)的情況時(shí)，其料件進(jìn)口金額。注意：（1）錄入所屬期、序號(hào)、進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)后，按“回車”鍵，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算實(shí)際進(jìn)口總值、實(shí)際出口總值及結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊(cè)產(chǎn)品的數(shù)值，該部分?jǐn)?shù)據(jù)不能隨便改動(dòng)，如果手冊(cè)中有剩余邊角余料、結(jié)轉(zhuǎn)料件等其它數(shù)據(jù)，要做相應(yīng)的手工錄入。在此，只講間接出口貨物明細(xì)申報(bào)的要求，其它三項(xiàng)可不錄入申報(bào)。預(yù)申報(bào)主要是對(duì)企業(yè)錄入的當(dāng)月以及以前的明細(xì)數(shù)據(jù)做綜合審核，企業(yè)最終通過(guò)預(yù)審核反饋結(jié)果做相應(yīng)調(diào)整。（企業(yè)必須要選擇備份。六、 辦理預(yù)申報(bào)“免、抵、退”稅預(yù)申報(bào)的辦理有兩種方式： （一）實(shí)行網(wǎng)上預(yù)申報(bào)，由網(wǎng)上預(yù)申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)讀取、預(yù)審企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)，并即時(shí)反饋預(yù)審結(jié)果；（網(wǎng)上預(yù)申報(bào)操作流程，詳見(jiàn)附件十三）（二）實(shí)行上門預(yù)申報(bào)，由稅務(wù)部門將企業(yè)報(bào)送的預(yù)申報(bào)電子數(shù)據(jù)讀入出口退稅審核系統(tǒng)進(jìn)行預(yù)審，并反饋預(yù)審結(jié)果給企業(yè)。預(yù)審疑點(diǎn)反饋情況查詢，對(duì)提示的疑點(diǎn)情況進(jìn)行分析，如果是一般邏輯性錯(cuò)誤，是由于企業(yè)當(dāng)期錄入錯(cuò)誤的，就進(jìn)入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”模塊里進(jìn)行修改；如果是屬于前期錄入錯(cuò)誤的，除了報(bào)關(guān)單號(hào)和核銷單號(hào)可在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—收齊出口單證明細(xì)錄入” 模塊里進(jìn)行修改外，其他的錄入錯(cuò)誤都必須通過(guò)“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—生成出口貨物沖減明細(xì)”模塊作沖減調(diào)整處理；如果是屬于正常的疑點(diǎn)，就無(wú)需調(diào)整。撤銷預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)后，選擇“反饋信息處理—稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理” （退稅申報(bào)向?qū)榈谒牟剑?。九?模擬出具進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明（對(duì)無(wú)發(fā)生進(jìn)料業(yè)務(wù)的企業(yè)，不需使用該模塊）生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)后，有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)，如果當(dāng)月由收齊單證或者有手冊(cè)核銷，就可以開(kāi)具進(jìn)料加工免稅證明。按《增值稅