【正文】 向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記申報(bào)表》；于發(fā)生進(jìn)口料件的當(dāng)月向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件申報(bào)明細(xì)表》；并于取得主管海關(guān)核銷證明后的下一個(gè)增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理核銷手續(xù)。二、系統(tǒng)初始化及初始設(shè)置系統(tǒng)登錄用戶雙擊桌面申報(bào)系統(tǒng)的快捷方式后會(huì)自動(dòng)彈出一個(gè)歡迎界面要求輸入用戶名和密碼，如（圖31）所示：（圖31）如果是初次使用，在上圖中用戶名一欄輸入小寫字母“sa”，密碼為空，進(jìn)入系統(tǒng)后，可將用戶名和密碼進(jìn)行修改。修改完成后，按“退出”按鈕，系統(tǒng)要求重新進(jìn)入，點(diǎn)擊“是”，重新進(jìn)入系統(tǒng)。B、進(jìn)料計(jì)算方法：選“1”，即“實(shí)耗法”。系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改選擇主菜單下的“系統(tǒng)維護(hù)—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”進(jìn)行系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置操作（該模塊已設(shè)置好，企業(yè)如無特殊情況，不要修改），如（圖36）所示：（圖36）系統(tǒng)口令設(shè)置與修改選擇主菜單下“系統(tǒng)維護(hù)—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)口令設(shè)置與修改”可以增加新的操作人和修改、刪除原操作人及口令，如（圖37）所示： 系統(tǒng)默認(rèn)三個(gè)用戶，分別是sa、user、manager，其中sa是系統(tǒng)管理員，可以對(duì)系統(tǒng)任何地方進(jìn)行刪除和修改；user是一般操作人，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)錄入；manager是業(yè)務(wù)主管，對(duì)錄入員錄入的數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核。系統(tǒng)中可通過兩種方式進(jìn)行免抵退稅申報(bào)操作：a、通過系統(tǒng)的主菜單進(jìn)行數(shù)據(jù)采集、退稅申報(bào)、反饋處理、系統(tǒng)維護(hù)等；b、如果企業(yè)剛接觸或?qū)ο嚓P(guān)業(yè)務(wù)不是很熟悉可通過“申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А眮碇鸩酵瓿僧?dāng)月的免抵退稅申報(bào)。（圖39）數(shù)據(jù)項(xiàng)目說明：【所屬期】申報(bào)年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如：200701：【序號(hào)】：由4位流水號(hào)構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003”……；【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】進(jìn)料加工海關(guān)登記冊(cè)號(hào)碼；【原幣代碼】手冊(cè)合同中使用的幣別代碼；【原幣幣別】手冊(cè)合同中使用的幣別；【計(jì)劃進(jìn)口總值】手冊(cè)合同規(guī)定的進(jìn)口總值；【計(jì)劃出口總值】手冊(cè)合同規(guī)定的出口總值；【計(jì)劃分配率】計(jì)劃分配率=計(jì)劃進(jìn)口總值247。錄完后為避免錯(cuò)誤，建議企業(yè)進(jìn)行一次“序號(hào)重排”。 進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)（對(duì)無發(fā)生進(jìn)料業(yè)務(wù)的企業(yè)，不需錄入該模塊）有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)，當(dāng)月有發(fā)生進(jìn)料業(yè)務(wù)的，根據(jù)進(jìn)口報(bào)關(guān)單上的信息逐筆錄入“申報(bào)系統(tǒng)”，錄入時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)檢測(cè)進(jìn)料加工手冊(cè)是否已經(jīng)登記，若已經(jīng)登記，則可以錄入其他字段的內(nèi)容，否則不能繼續(xù)錄入操作。美元匯率；【海關(guān)實(shí)征稅額】海關(guān)實(shí)征關(guān)稅和消費(fèi)稅；【組成計(jì)稅價(jià)格】組成計(jì)稅價(jià)格人民幣到岸價(jià)+海關(guān)實(shí)征稅額；【申報(bào)標(biāo)志】空：未申報(bào)；“R”：已申報(bào)；【審核標(biāo)志】空：未審核通過；“R”：已審核通過；錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容后點(diǎn)擊“保存”鍵進(jìn)行保存，重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的進(jìn)口報(bào)關(guān)單錄入此模塊。出口貨物明細(xì)申報(bào)將企業(yè)當(dāng)月的的貨物出口數(shù)據(jù)錄入“申報(bào)系統(tǒng)”，包括一般貿(mào)易出口和進(jìn)料加工貿(mào)易出口，根據(jù)出口報(bào)關(guān)單上的信息逐筆錄入。 【出口商品名稱】出口報(bào)關(guān)單上的商品名稱； 【原幣匯率】100外幣兌人民幣匯率； 【美元匯率】100美元兌人民幣匯率；【單證收齊年月】該筆出口貨物單證收齊時(shí)的年月。錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容后點(diǎn)擊“保存”鍵進(jìn)行保存，重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的出口報(bào)關(guān)單錄入此模塊。F價(jià)減去運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及雜費(fèi)后的余額作為免抵退出口額錄入。如（圖313）所示（圖313）數(shù)據(jù)項(xiàng)目說明：【所屬期】單證收齊年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501；【序號(hào)】 單證收齊序號(hào)，由4位流水號(hào)構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” ……；【原出口所屬期】收齊單證的出口貨物原申報(bào)所屬期；【原出口序號(hào)】收齊單證的出口貨物原申報(bào)序號(hào)；【原單證不齊】收齊單證的出口貨物原單證不齊標(biāo)志；【單證收齊標(biāo)志】“B”：收齊紙質(zhì)“報(bào)關(guān)單”；“H”：收齊紙質(zhì)“核銷單”；“D”收齊紙質(zhì)“代理證明”；“BH”：同時(shí)收齊紙質(zhì)“報(bào)關(guān)單”和紙質(zhì)“核銷單”；【出口報(bào)關(guān)單號(hào)】后9位“海關(guān)編號(hào)”+“0”+2位“項(xiàng)號(hào)”，如“123456789001”、“123456789002” ……；【外匯核銷單號(hào)】出口收匯核銷單編號(hào)，即報(bào)關(guān)單上的“批準(zhǔn)文號(hào)”；【代理證明號(hào)】代理出口貨物的“代理證明”編號(hào)；【出口商品代碼】原出口貨物的出口商品代碼；【出口數(shù)量】原出口貨物的出口數(shù)量；【原幣代碼】原出口貨物的原幣代碼；【原+幣離岸價(jià)】原出口貨物的原幣離岸價(jià)；【人民幣離岸價(jià)】原出口貨物的人民幣離岸價(jià)；【美元離岸價(jià)】原出口貨物的美元離岸價(jià)；【出口發(fā)票號(hào)】原出口貨物的出口發(fā)票號(hào)；【申報(bào)標(biāo)志】空：未申報(bào)；“R”：已申報(bào)；【審核標(biāo)志】空：未審核通過；“R”：已審核通過；【備注】可以不需要填寫。前期單證不齊的記錄當(dāng)期收齊單證后，進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查，出錯(cuò)信息提示：記錄有重號(hào)，在“收齊出口單證明細(xì)錄入”中，點(diǎn)擊當(dāng)期收齊的第一條記錄，點(diǎn)擊“序號(hào)重排”按鈕，起始序號(hào)從0001開始，點(diǎn)擊“排序”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將當(dāng)期所收齊的單證進(jìn)行序號(hào)重排。（2）企業(yè)當(dāng)月收齊的前期單證必須有電子信息才能參與當(dāng)月的“免、抵、退”稅計(jì)算。b、在電子信息確認(rèn)已提交，但稅務(wù)部門還未收到的情況下，可通過申報(bào)數(shù)據(jù)處理模塊將明細(xì)數(shù)據(jù)中信息不齊標(biāo)志“B”刪除，再重新生成明細(xì)數(shù)據(jù)及匯總數(shù)據(jù)即可。主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入” （退稅申報(bào)向?qū)榈谝徊剑┻M(jìn)入該模塊后，點(diǎn)擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入該進(jìn)料加工手冊(cè)核銷數(shù)據(jù)，如（圖314）所示：（圖314）數(shù)據(jù)項(xiàng)目說明：【核銷所屬期】手冊(cè)核銷時(shí)的申報(bào)年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501；【核銷序號(hào)】由4位流水號(hào)構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” ……；【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】進(jìn)料加工海關(guān)登記冊(cè)號(hào)碼；【實(shí)際進(jìn)口總值】手冊(cè)使用期間已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)的該手冊(cè)的實(shí)際進(jìn)口料件的人民幣到岸價(jià)； 【實(shí)際出口總值】手冊(cè)使用期間已報(bào)關(guān)離境，并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過的該手冊(cè)的復(fù)出口貨物人民幣離岸價(jià)；【剩余邊角余料】手冊(cè)合同履行完畢后，剩余的邊角余料折人民幣金額；【結(jié)轉(zhuǎn)料件】手冊(cè)合同履行完后，未使用完的并結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊(cè)的進(jìn)口料件金額。但在退出該模塊前，記得按下“序號(hào)重排”鍵，進(jìn)行序號(hào)重排以免出錯(cuò)。四、免稅貨物明細(xì)數(shù)據(jù)采集免稅貨物明細(xì)數(shù)據(jù)采集包括：免稅出口貨物明細(xì)申報(bào)，間接出口貨物明細(xì)申報(bào)，來料加工出口貨物明細(xì)申報(bào)，出口免稅卷煙明細(xì)申報(bào)。一致性檢查完成后，選擇“免抵退申報(bào)——生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)” （退稅申報(bào)向?qū)榈谌剑┥僧?dāng)月明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)，如（圖315）所示：（圖315）申報(bào)所屬期為企業(yè)當(dāng)月錄入的申報(bào)月份，點(diǎn)擊“確定”鍵后出現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)列表如（圖316）所示：（圖316）如果出現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)列表都是0條記錄，一種情況是當(dāng)月企業(yè)沒有發(fā)生進(jìn)出口業(yè)務(wù)做零申報(bào)，另一種情況是所屬期錄入錯(cuò)誤引起的。檢查無誤后，點(diǎn)擊“確定”鍵彈出申報(bào)數(shù)據(jù)路徑對(duì)話框，要求輸入存放路徑及存放明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的文件夾。（二）稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息主要包括：通過將企業(yè)的報(bào)關(guān)單與稅務(wù)機(jī)關(guān)取得海關(guān)電子信息進(jìn)行對(duì)審得到“出口信息不齊情況”。選擇“申報(bào)數(shù)據(jù)處理—撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”（退稅申報(bào)向?qū)榈谒牟剑?，在“申?bào)所屬期”輸入申報(bào)年月，在申報(bào)數(shù)據(jù)范圍選項(xiàng)中選擇“申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)”，如（圖321）所示：（圖321）按“確定”進(jìn)行撤銷。至此“免、抵、退”稅預(yù)申報(bào)工作完成。十、納稅申報(bào)表采集采集企業(yè)當(dāng)月增值稅納稅申報(bào)表及其附表相關(guān)數(shù)據(jù)，錄入到申報(bào)系統(tǒng)“增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入”模塊中，便于系統(tǒng)自動(dòng)生成匯總表、數(shù)據(jù)間邏輯關(guān)系的檢查和審核系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集。按《增值稅納稅申報(bào)表》附表（二）第18欄“免抵退貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”填報(bào)；【不得抵扣累計(jì)】免抵退稅不得免征和抵扣稅額，本年累計(jì)數(shù)。十一、“免、抵、退”稅匯總表錄入把前面幾個(gè)步驟采集的數(shù)據(jù)采集匯總后，系統(tǒng)根據(jù)已設(shè)置申報(bào)標(biāo)識(shí)的各明細(xì)表數(shù)據(jù)自動(dòng)生成匯總申報(bào)表。數(shù)據(jù)項(xiàng)目說明：【所屬期】申報(bào)年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501；【出口銷售USD】免抵退出口貨物銷售額（美元）；【出口銷售RMB】免抵退出口貨物銷售額（人民幣）；【出口RMB累計(jì)】免抵退出口貨物銷售額（人民幣），本