【正文】 核對(duì)現(xiàn)金，辦理收款手續(xù)。管理職能 共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)、總賬會(huì)計(jì)各級(jí)公司出納、財(cái)務(wù)經(jīng)理管理文件 收款流程相關(guān)文件包括：文件名稱 相關(guān)步驟 填制人 復(fù)核人 參考編號(hào)轉(zhuǎn)賬收款明細(xì)表 收款明細(xì)表 出納 財(cái)務(wù)經(jīng)理 附件 流程描述 現(xiàn)金收款7 / 45主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能保費(fèi)收款? 根據(jù)產(chǎn)、壽險(xiǎn)承保管理流程手冊(cè)的收費(fèi)規(guī)定，展業(yè)人員或代理機(jī)構(gòu)及時(shí)收取投保人交納的現(xiàn)金保費(fèi)。0 / 45目錄第一部分 概述 ........................................................................................................11 定義與范圍 ........................................................................................................12 職能說(shuō)明 ............................................................................................................23 現(xiàn)金和銀行存款管理運(yùn)作分類 ........................................................................3第二部分 業(yè)務(wù)流程 ................................................................................................51 收款 ....................................................................................................................5 流程圖 ........................................................................................................5 管理方法 ....................................................................................................6 流程描述 ....................................................................................................72 付款 ..................................................................................................................13 流程圖 ......................................................................................................13 管理方法 ..................................................................................................15 流程描述 ..................................................................................................163 現(xiàn)金和銀行日常管理 ......................................................................................24 流程圖 ......................................................................................................24 管理方法 ..................................................................................................26 流程描述 ..................................................................................................27第三部分 附件 ......................................................................................................35附件 1 內(nèi)部制度索引 .......................................................................................35附件 2 新增/改進(jìn)單據(jù)索引 ..............................................................................36附件 3 內(nèi)部管理報(bào)告 .......................................................................................40附件 4 主要業(yè)績(jī)考核指標(biāo)樣本匯總 .................................................................441 / 45第一部分 概述1 定義與范圍定義 ? 現(xiàn)金，指企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金，包括人民幣現(xiàn)金和外幣現(xiàn)金；? 銀行存款，指企業(yè)存放在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。范圍 ? 本流程手冊(cè)主要針對(duì)財(cái)務(wù)部門出納職能的現(xiàn)金和銀行存款管理流程，在傳遞到出納以前，例如保留在展業(yè)人員手中的現(xiàn)金或銀行票據(jù)等，相關(guān)的管理控制手段參見產(chǎn)、壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)管理流程。? 原則上根據(jù)不同險(xiǎn)種性質(zhì)和承保要求，規(guī)定超過____金額的大額保單必須通過銀行轉(zhuǎn)賬形式進(jìn)行交款；若有特殊情況，承保時(shí)必須經(jīng)由共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心的財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，交款時(shí)由業(yè)務(wù)出納或銀行收款員負(fù)責(zé)收款，并立即送交銀行入庫(kù)。保費(fèi)收款? 壽險(xiǎn)展業(yè)人員收取首期現(xiàn)金保費(fèi)的，收款同時(shí)開具相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)收據(jù)，相關(guān)內(nèi)容參見壽險(xiǎn)承保管理流程手冊(cè)。? 展業(yè)人員通過匯款等方式上交現(xiàn)金保費(fèi)： 出納核對(duì)相應(yīng)的保費(fèi)收據(jù)和保單金額，逐單確認(rèn)后接收保費(fèi)； 出納在保費(fèi)發(fā)票聯(lián)上蓋章，交展業(yè)人員保存，保費(fèi)發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和相關(guān)原始憑證交有關(guān)會(huì)計(jì)人員記賬。? 出納根據(jù)開具的保費(fèi)發(fā)票，每日在 現(xiàn)金管理系統(tǒng) 中比對(duì)業(yè)務(wù)錄入現(xiàn)金收入，其中詳細(xì)說(shuō)明該筆款項(xiàng)對(duì)應(yīng)的保單號(hào)，每筆保單的金額等必要信息；中 各級(jí)公司出納登記現(xiàn)金日記賬310 / 45主要步驟 描述 風(fēng)險(xiǎn)初步評(píng)級(jí)職能? 出納結(jié)算后將當(dāng)天收入現(xiàn)金繳送銀行；若由銀行人員收取現(xiàn)金保費(fèi)，則出納在當(dāng)日營(yíng)業(yè)結(jié)束后將現(xiàn)金收據(jù)與銀行收款員收取的先進(jìn)總額進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，與銀行人員進(jìn)行交接，由銀行人員將現(xiàn)金繳存銀行；? 出納收款每日根據(jù)收到的現(xiàn)金金額，登記 現(xiàn)金管理系統(tǒng) ，記錄相關(guān)事項(xiàng)；? 當(dāng)日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，出納匯總收款發(fā)票記賬聯(lián)及其他相關(guān)憑證，并在 財(cái)務(wù)系統(tǒng) 中錄入相關(guān)會(huì)計(jì)憑證信息。高 各級(jí)公司出納? 出納收到業(yè)務(wù)人員交來(lái)的支票、匯票等，經(jīng)初步審核票據(jù)填寫無(wú)誤，則登記“轉(zhuǎn)賬收款明細(xì)表”，注明收款系屬于哪一份保單，并由業(yè)務(wù)員簽字確認(rèn)。中 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心總賬會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)處理5過賬613 / 452 付款 流程圖各級(jí)公司 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人 負(fù)責(zé)人相關(guān)部門 業(yè)務(wù)出納 財(cái)務(wù)出納 財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)/費(fèi)用會(huì)計(jì)總賬會(huì)計(jì) 負(fù)責(zé)人資金管理中心付款準(zhǔn)備現(xiàn)金付款銀行付款是否支付現(xiàn)金6登記現(xiàn)金日記賬8 會(huì)計(jì)處理9準(zhǔn)備付款票據(jù)6登記支票備查簿8準(zhǔn)備其它付款信息1 記錄應(yīng)付款4復(fù)核過賬10登記銀行 日記賬11 會(huì)計(jì)處理12復(fù)核過賬13付款9準(zhǔn)備業(yè)務(wù)付款信息1審批2現(xiàn)金付款？5批準(zhǔn)支票？7復(fù)核原始憑證3復(fù)核業(yè)務(wù)憑證7復(fù)核業(yè)務(wù)憑證1014 / 45各級(jí)公司 共享服務(wù)－財(cái)務(wù)中心資金管理中心業(yè)務(wù)部門 相關(guān)部門 業(yè)務(wù)出納財(cái)務(wù)出納財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)/費(fèi)用會(huì)計(jì)總賬會(huì)計(jì) 負(fù)責(zé)人經(jīng)辦人 負(fù)責(zé)人公司卡管理公司卡開戶申請(qǐng)1辦理公司卡3 審批2審批2備案4費(fèi)用報(bào)銷6取得對(duì)賬單5公司卡補(bǔ)款7公司卡備用金復(fù)核8 公司卡備用金復(fù)核815 / 45 管理方法管理原則 ? 支票、財(cái)務(wù)專用章（或支票專用章）、銀行預(yù)留私人印章必須嚴(yán)格分人管理，不得一人同時(shí)保管數(shù)章，也不可一人既管支票又管印章；? 所有付款必須得到適當(dāng)授權(quán)并附有相關(guān)憑證；? 付款與記賬職能分離；? 及時(shí)支付相關(guān)款項(xiàng)，并按時(shí)登記相關(guān)賬目；付款金額不得超過憑證金額；? 公司卡