現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)部工作管理手冊-wenkub
2023-04-23 00:09:31 本頁面
【正文】 關(guān)信息。，以公司的實(shí)際經(jīng)營狀況為依據(jù)。費(fèi)用報銷及付款管理程序規(guī)范費(fèi)用報銷及付款，確保報銷費(fèi)用及付款的真實(shí)性，合法性。，借支人應(yīng)按規(guī)定交回備用金余額；如借支金額小于報銷金額的，出納員應(yīng)補(bǔ)回差額部分。；對不符合規(guī)定要求的借支申則退回申請部門。、監(jiān)督工作。2. 適用范圍適用于本公司備用金的管理。，財務(wù)內(nèi)勤、出納員取回銀行存款對帳單、利息、委托付款等憑據(jù)交財務(wù)部會計。，開具支票?！妒召M(fèi)通知單》準(zhǔn)確無誤地收取客戶以轉(zhuǎn)帳支票方式交來的各類款項(xiàng),并檢驗(yàn)支票的填寫、印鑒等是否符合規(guī)范。5. 保管所有現(xiàn)金的收取、支付、記錄的相關(guān)資料，由財務(wù)部會計根據(jù)《會計法》的有關(guān)條款規(guī)定保存。，應(yīng)列明用途，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理加蓋印鑒后，到基本帳戶開戶行辦理。，加蓋“現(xiàn)金討訖”章、出納員印章。（1000元）以下的零星費(fèi)用支出。、津貼。4. 內(nèi)容。3. 職責(zé) 財務(wù)負(fù)責(zé)收取各類款項(xiàng)，并送存銀行。；、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等；，保護(hù)企業(yè)和業(yè)主利益不受損失；、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作；、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會計作賬。根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。，由出納員用現(xiàn)金支付；10000元以上的原則上有出納員用支票支付，特殊情況的由總經(jīng)理審核批示后以現(xiàn)金支付。為了加強(qiáng)費(fèi)用報銷管理，嚴(yán)格執(zhí)行財政紀(jì)律，對各項(xiàng)現(xiàn)金報銷擬定以下制度：，以公司內(nèi)呈報告及內(nèi)部申請采購單為依據(jù)。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票，應(yīng)注銷作廢章，妥善保存，不得銷毀廢棄。根據(jù)國家有關(guān)企業(yè)財務(wù)會計制度，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況擬定以下制度：，會計科目和核算方法以企業(yè)單位預(yù)算會計為主，結(jié)合管理部的實(shí)際，設(shè)置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項(xiàng)明細(xì)分類賬；，財會人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大、小寫相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬；，賬簿的記載不得挖補(bǔ)、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應(yīng)使用鋼筆，不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì)，采用劃線更正或紅線更正。，除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴(yán)格分清收支兩條線；，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi)，確保安全。，如有發(fā)生意外事故，須請勞動部門鑒定，傷員到指定的醫(yī)療機(jī)構(gòu)診治。，由出納員作沖減備用金處理。財會部門一般可設(shè)置下列人員：主管會計、出納、收費(fèi)員。物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主(住戶)較多時，可專門在各管理處配備收款員，其職責(zé)是：、存儲各種費(fèi)用收付資料，供主管會計參考并維護(hù)好電腦設(shè)備，保管好所有資料，對變動資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時修改、存儲；，保證費(fèi)用的按時收繳；，及時追討欠繳費(fèi)用；，為業(yè)主辦理各項(xiàng)公用事業(yè)費(fèi)的繳付；(使用人)交朋友，爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持，協(xié)助搞好窗口服務(wù)；。 出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金收取、支付及庫
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