【正文】 萬元2510 　12年平均息稅前利潤 萬元3346 　13年平均增值稅 萬元5474 　II財務(wù)評價指標　　　1總投資收益率 %%　2項目資本金凈利潤率 %%　3項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅前) %%　4項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值(所得稅前) 萬元4790 Ic=12%5項目投資回收期（所得稅前） 年 　6項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅后) %%　7項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值(所得稅后) 萬元3289 Ic=10%8項目投資回收期（所得稅后） 年 　9項目資本金財務(wù)內(nèi)部收益率 %%　10盈虧平衡點（生產(chǎn)能力利用率） %%　 結(jié)論本報告主要論述本項目的可行性，具體內(nèi)容包括項目建設(shè)的背景及必要性、項目市場分析、建設(shè)地址和建設(shè)條件、功能設(shè)計、建設(shè)方案、環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、項目涉及的職業(yè)安全衛(wèi)生消防、項目管理和實施進度安排、投資估算及資金籌措、財務(wù)評價等方面的綜合分析，得出以下結(jié)論：通過背景必要性分析可知，興建汽車零部件生產(chǎn)項目符合國家和省市有關(guān)促進汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策；符合國家和項目地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略，項目建設(shè)用地符合月球區(qū)北冰洋南極洲經(jīng)濟協(xié)作區(qū)對該宗地的要求。項目全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）計算結(jié)果為稅前4790萬元，稅后3289萬元。 財務(wù)評價通過財務(wù)分析得知，本項目的實施具有較好的財務(wù)效益。表11 主要建（構(gòu)）筑物一覽表序號建（構(gòu)）筑物結(jié)構(gòu)形式層數(shù)建（構(gòu)）筑物面積（㎡）占地面積（㎡）計容建筑面積（㎡）備注1生產(chǎn)倉儲區(qū)250002500045000機械加工廠房鋼結(jié)構(gòu)1400040008000層高9m1號生產(chǎn)廠房鋼結(jié)構(gòu)18000800016000層高9m2號生產(chǎn)廠房鋼結(jié)構(gòu)18000800016000層高9m汽車修理車間鋼結(jié)構(gòu)1250025002500汽車配件倉儲鋼結(jié)構(gòu)12500250025002汽車銷售區(qū)4800240048001汽車銷售中心框架結(jié)構(gòu)2240012002400以4S店標準建設(shè)2汽車銷售中心框架結(jié)構(gòu)2240012002400以4S店標準建設(shè)3辦公生活區(qū)14200290014200辦公科研大樓框架結(jié)構(gòu)6720012007200職工宿舍磚混結(jié)構(gòu)654009005400食堂框架結(jié)構(gòu)2160080016005合計440003030064000項目綜合技術(shù)經(jīng)濟指標表詳見表12。（3）辦公生活區(qū)辦公生活區(qū)建設(shè)內(nèi)容包括辦公科研大樓、職工宿舍及食堂三部分，共計建筑面積14200㎡。汽車修理車間1層，1座，建筑面積2500㎡，層高9米，輕鋼結(jié)構(gòu)，鋼筋混凝土獨立柱基，彩鋼板屋面，水泥混凝土地面。項目規(guī)劃總用地面積200畝，本項目總用地面積100畝；二期占地面積100畝，用于包裝產(chǎn)品生產(chǎn)及倉儲物流。 報告編制依據(jù)可行性研究報告編制指南；國家頒發(fā)的有關(guān)技術(shù)標準、規(guī)范、規(guī)程及地方政府的有關(guān)規(guī)定；《銀河省國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十三個五年規(guī)劃綱要》；《太陽市月球區(qū)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十三個五年規(guī)劃綱要》；依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)范；《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；建設(shè)單位的《可研報告編制委托協(xié)議書》；項目調(diào)研過程中搜集到的相關(guān)資料。 項目概況 項目建設(shè)地點項目建設(shè)地址位于太陽市月球區(qū)北冰洋南極洲經(jīng)濟協(xié)作區(qū)水星大街創(chuàng)業(yè)路十字西北角。建安工程（1）生產(chǎn)倉儲區(qū)生產(chǎn)倉儲區(qū)建設(shè)有機械加工廠房、生產(chǎn)廠房、汽車修理車間及汽車配件倉儲等，生產(chǎn)倉儲區(qū)占地面積25000㎡，建筑面積25000㎡。汽車配件倉儲1層，1座，建筑面積2500㎡，層高9米，輕鋼結(jié)構(gòu)，鋼筋混凝土獨立柱基，彩鋼板屋面，水泥混凝土地面。綜合辦公樓，6層，1座，框架結(jié)構(gòu)，建筑面積7200㎡。表12 綜合技術(shù)經(jīng)濟指標表序號項目單位數(shù)據(jù)備注1總用地面積㎡100畝2總建筑面積㎡440003計容建筑面積㎡640004建（構(gòu)）筑物占地面積㎡303005道路、地面硬化及停車區(qū)域占地面積㎡6綠化面積㎡75007容積率 8建筑密度%9綠地率% 項目投資估算與資金籌措，流動資金4000萬元。本項目年平均營業(yè)收入32202萬元，年平均營業(yè)稅金及附加547萬元，年平均總成本費用為28308萬元，年平均利潤總額3346萬元，年平均上繳所得稅為837萬元，年平均凈利潤為2510萬元，年平均增值稅5474萬元。項目全部投資投資回收期（pt）。通過市場分析可知，本項目對促進當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展有著巨大的意義，項目有著巨大的市場需求，其行業(yè)發(fā)展前景良好。本項目整體社會穩(wěn)定風險等級為“低”。引導整機企業(yè)與“四基”企業(yè)、高校、科研院所產(chǎn)需對接，支持全產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同創(chuàng)新和聯(lián)合攻關(guān)。“四基”技術(shù)創(chuàng)新工程。節(jié)能與新能源汽車。銀河省政府《關(guān)于印發(fā)銀河省產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展規(guī)劃綱要》中指出，對于汽車產(chǎn)業(yè)集群要著力做大做強陜汽、法士特、比亞迪等龍頭企業(yè)，圍繞龍頭企業(yè)和龍頭產(chǎn)品，通過車用發(fā)動機、關(guān)鍵零部件等項目的建設(shè)和引進，大力加強產(chǎn)業(yè)鏈的完善和延伸，提高汽車產(chǎn)業(yè)的省內(nèi)配套能力和水平，打造重型卡車、中型卡車、微型車、乘用車、變速器、車橋等對產(chǎn)業(yè)發(fā)展具有強力支撐作用的產(chǎn)業(yè)鏈；依托“兩園一區(qū)”（太陽經(jīng)開區(qū)涇渭工業(yè)園、寶雞高新區(qū)汽車工業(yè)園、太陽高新區(qū)），促進產(chǎn)業(yè)的整合和聚集，形成全省汽車產(chǎn)業(yè)塊狀發(fā)展格局；加快專用車、特種車以及客車的發(fā)展，進一步拓寬產(chǎn)品系列，提高市場占有率；開拓汽車后市場，提高汽車產(chǎn)業(yè)的運營質(zhì)量。推進企業(yè)的兼并重組，加快組織結(jié)構(gòu)調(diào)整，重點培育陜汽、比亞迪、法士特等龍頭企業(yè)。 符合月球區(qū)“十三五”規(guī)劃要求月球區(qū)結(jié)合區(qū)域資源稟賦和產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)律，“十二五”時期，我們對轄區(qū)915平方公里進行了全域覆蓋的產(chǎn)業(yè)空間布局，形成了十大片區(qū)，分別為①80平方公里旅游商貿(mào)主城區(qū)；②27平方公里國家5A級旅游休閑度假區(qū)；③110平方公里月球現(xiàn)代工業(yè)組團；④65平方公里土星航空工業(yè)組團月球擴展區(qū)；⑤30平方公里月球新區(qū)；⑥27平方公里現(xiàn)代物流區(qū)；⑦20平方公里南極洲經(jīng)濟協(xié)作區(qū)；⑧366平方公里驪山景區(qū)；⑨80平方公里渭河生態(tài)區(qū)；⑩110平方公里金星路以東現(xiàn)代都市農(nóng)業(yè)區(qū)。依托北冰洋街辦優(yōu)越的土地資源、水資源、勞動力資源及農(nóng)產(chǎn)品資源，按照“資源共享、平等互利、優(yōu)勢互補、共同發(fā)展”的原則，積極發(fā)展裝備制造業(yè)、材料產(chǎn)業(yè)、精細化工和商業(yè)貿(mào)易等服務(wù)業(yè)，強化生態(tài)景觀、工業(yè)發(fā)展以及生活服務(wù)功能，形成“一帶兩區(qū)兩軸五組團”的空間架構(gòu)。（1）重點打造月球現(xiàn)代工業(yè)組團，構(gòu)建月球副中心建設(shè)工業(yè)支柱。（4）堅持招大引強，引進一批符合產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、帶動力強的工業(yè)項目，形成合理的工業(yè)市場主體梯隊。本項目的建設(shè)能夠完善銀河省汽車零部件配套體系。本項目的建設(shè)能夠進一步提高汽車零部件的產(chǎn)能，滿足銀河省整車生產(chǎn)企業(yè)對汽車零部件的需要。隨著我國汽車工業(yè)的快速發(fā)展，汽車工業(yè)在國民經(jīng)濟中所占的主導地位已日益明顯，因此，未來幾年，我國的汽車產(chǎn)業(yè)的市場需求依然會保持穩(wěn)定增長。隨著汽車行業(yè)的快速發(fā)展，行業(yè)內(nèi)的生產(chǎn)企業(yè)紛紛加大研發(fā)投入，改進生產(chǎn)工藝，更新生產(chǎn)設(shè)備，以提高產(chǎn)品質(zhì)量。本項目總投資規(guī)模較大，在企業(yè)發(fā)展的同時，可以增加地方財政收入，促進月球區(qū)經(jīng)濟快速發(fā)展。第三章 市場分析 我國汽車行業(yè)發(fā)展概況汽車工業(yè)經(jīng)過100多年的發(fā)展，已成為世界上規(guī)模大和重要的產(chǎn)業(yè)之一。2010年起，受益于世界經(jīng)濟的復蘇以及中國、印度等國市場的快速拉動，全球汽車產(chǎn)量恢復至7,。20032014全球汽車生產(chǎn)格局變化情況20072014年中國汽車保有量及其增長率情況20012013年中國汽車產(chǎn)量和占全世界汽車總產(chǎn)量的比重全國汽車產(chǎn)量增速放緩相關(guān)報告：智研咨詢發(fā)布的《20162022年中國汽車市場研究及發(fā)展趨勢研究報告》顯示：20012014年期間，我國汽車產(chǎn)銷量實現(xiàn)大幅度增長，,，成為全球汽車行業(yè)的主要增長點。20122014年我國乘用車制造企業(yè)占有率（%） 我國汽車行業(yè)發(fā)展趨勢分析我國汽車市場經(jīng)過十余年的快速發(fā)展，仍處于汽車普及階段。汽車輕量化后車輛加速性提高，車輛控制穩(wěn)定性、噪音、振動方面也均有改善。整車產(chǎn)量的上升，汽車保有量的增加，不斷增長的中國零部件海外市場等因素都給我國零部件的發(fā)展帶來機遇。國外汽車配件企業(yè)的進入，也帶動了國內(nèi)配件企業(yè)的發(fā)展，國際市場對我國汽車配件的需求量在快速增長，促使我國汽車配件產(chǎn)品的出口量高速增長。從目前來看，我國零部件出口產(chǎn)品的技術(shù)含量仍較低，以加工貿(mào)易出口為主，勞動密集型的特點非常突出。汽車工業(yè)的發(fā)展，為汽車配件企業(yè)的發(fā)展提供了龐大的市場空間。截止2014年底，全國共有汽車摩托車維修業(yè)戶40萬戶。一個以城市為依托，以一類企業(yè)為骨干、二類企業(yè)為基礎(chǔ)、三類業(yè)戶為補充，汽車綜合性能檢測站為質(zhì)量保證，各種經(jīng)濟成分協(xié)調(diào)發(fā)展的汽車修配網(wǎng)絡(luò)和市場格局已基本形成。專業(yè)化經(jīng)營在汽車廠家提供越來越周到的售后服務(wù)的同時，汽車的保修行業(yè)也出現(xiàn)專業(yè)化經(jīng)營的趨勢，如專營玻璃、輪胎、潤滑油、美容品、音響、空調(diào)等。汽車維修經(jīng)營模式（1）4S營銷模式4S是指將新車整車銷售(sale)、零配件供應(yīng)(sparepart)、售后服務(wù)(service)、信息反饋(survey)等四項功能集于一體的汽車整體服務(wù)方式。（2）“大3S”營銷模式“大3S”是指使汽車的銷售、服務(wù)及養(yǎng)護模式朝專業(yè)化方向發(fā)展的一種營銷模式。第四章 項目建設(shè)地址與建設(shè)條件項目建設(shè)地址位于太陽市月球區(qū)北冰洋南極洲經(jīng)濟協(xié)作區(qū)水星大街創(chuàng)業(yè)路十字西北角。人口70多萬，轄23個街道辦事處、41個社區(qū)，226個行政村。2015年，全區(qū)主要旅游景區(qū)（點）累計接待游客2521萬人次，其中境外游客177萬人次。2012年4月月球被省政府正式命名為“銀河省旅游示范縣”，也是太陽市獲準的唯一旅游示范區(qū)縣。南極洲經(jīng)濟協(xié)作區(qū)依托優(yōu)越的土地資源、水資源、勞動力及農(nóng)產(chǎn)品資源。全區(qū)總面積915平方公里，轄23個街道，總?cè)丝?0多萬?！妫瑹o霜期219天。渭河平原區(qū)優(yōu)質(zhì)糧食生產(chǎn)基地面積45萬畝。奶畜、雜果、蔬菜是月球農(nóng)業(yè)的三大特色產(chǎn)業(yè)，初步形成了渭河沿岸蔬菜瓜果經(jīng)濟帶、渭北糧食、畜牧產(chǎn)業(yè)區(qū)、驪山北麓觀光農(nóng)業(yè)區(qū)和山塬林果生態(tài)農(nóng)業(yè)區(qū)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展布局。在沿山區(qū)域發(fā)展以石榴、火晶柿子、其中石榴面積10萬余畝，年產(chǎn)鮮果10萬余噸；，年產(chǎn)鮮果2萬余噸。2007年，“臨綠牌”石榴榮獲“太陽市名牌產(chǎn)品”。 公共設(shè)施條件供水項目供水由南極洲經(jīng)濟協(xié)作區(qū)市政供水管網(wǎng)接入，供水設(shè)施完善，其水質(zhì)、水量、水壓能滿足項目用水要求。建材供應(yīng)條件工程項目建設(shè)中所需鋼材、水泥、砂石等在當?shù)亟ú氖袌黾茨軡M足供應(yīng)。本項目設(shè)計選用的工藝設(shè)備、產(chǎn)品生產(chǎn)工藝布置、廠房面積既要滿足生產(chǎn)綱領(lǐng)要求，又要盡量考慮今后的發(fā)展。設(shè)備選型應(yīng)統(tǒng)籌兼顧以下原則：生產(chǎn)上適用：所選購的設(shè)備應(yīng)與本企業(yè)擴大生產(chǎn)規(guī)?；蜷_發(fā)新產(chǎn)品等需求相適應(yīng)；技術(shù)上先進：在滿足生產(chǎn)需要的前提下，要求其性能指標保持先進水平；經(jīng)濟上合理：即要求設(shè)備價格合理，在使用過程中能耗、維護費用低，并且回收期較短；考慮設(shè)備的可靠性和維修性、設(shè)備的安全性和操作性，選用運行效益高，節(jié)約能源，環(huán)保無污染的設(shè)備。根據(jù)相鄰地質(zhì)情況考慮，地基承載力較好，建筑物基礎(chǔ)擬采用天然地基柱下獨立基礎(chǔ)。生產(chǎn)廠房1層，2座，建筑面積16000㎡，層高9米，輕鋼結(jié)構(gòu)，鋼筋混凝土獨立柱基，彩鋼板屋面，水泥混凝土地面。汽車銷售區(qū)占地面積2400㎡，建筑面積4800㎡。食堂，2層，1座，磚混結(jié)構(gòu)，建筑面積1600㎡。平面區(qū)域劃分本項目建設(shè)用地約100畝，地形大致呈正方形。 豎向布置豎向布置是指合理地選擇、確定建設(shè)用地的地面形式和場地排水方案，在滿足平面布局要求的同時，確定建設(shè)場地各部分的高程標高關(guān)系等，使之適應(yīng)使用功能要求，達到工程量少、投資省、建設(shè)速度快、綜合效益佳的效果，并合理地把建筑與自然環(huán)境融為一體、美化人類的生活環(huán)境。地面雨水采用暗管有組織排水方式，通過道路兩側(cè)雨水管網(wǎng)排至園區(qū)管網(wǎng)中。項目所在地供水設(shè)施完善，水質(zhì)水量能夠滿足項目生產(chǎn)生活需要。（2）排水系統(tǒng)排水系統(tǒng)采用雨水、污水分流體制，管道均采取埋設(shè)；下水立管均伸頂通氣，主體污水排水立管均設(shè)專用通氣管，管材采用UPVC排水管。廠區(qū)內(nèi)所有電氣設(shè)備的金屬外殼均應(yīng)可靠接地。低壓配電系統(tǒng)電力及照明采用放射與樹干式相結(jié)合的配電方式供電，均由配電室引出，分別采用阻燃、耐火電纜沿電纜橋架安裝引至各樓配電間，然后經(jīng)各樓配電間分別引至相應(yīng)用電點。消防用電設(shè)備及安保等用電設(shè)備回路采用耐火型電力電纜。標志、疏散照明燈具自帶蓄電池，停電時可保證40分鐘照明。照明干線在堅井內(nèi)全部為密集式插接母線，引出線插接開關(guān)箱帶分離脫扣機，以便與消防系統(tǒng)聯(lián)動，火災時由消防控制室切斷一般照明電源。 暖通工程本項目無全封閉廠房，可采用機械通風方式進行廠房通風換氣，送風系統(tǒng)利用空調(diào)熱風采暖系統(tǒng)，排風系統(tǒng)可采用帶管道逆止閥的屋頂風機或采用機械抽風裝置排風，以達到廠區(qū)的衛(wèi)生要求。通信線路及設(shè)施通信線路及配套設(shè)施應(yīng)依托當?shù)仉娦?