大專會(huì)計(jì)內(nèi)部控制學(xué)習(xí)指南與練習(xí)題-wenkub
2023-04-09 12:50:00 本頁(yè)面
【正文】 選擇題（每小題2分，共20分）3．判斷題（第小題1分，共15分）4．問(wèn)答題（每小題5分，共10分）5．分析題（3—4題，共40分）第一章 內(nèi)部控制概述教學(xué)目的和要求：通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，學(xué)生應(yīng)了解內(nèi)部控制的產(chǎn)生和發(fā)展，熟悉內(nèi)部控制的特點(diǎn)、目標(biāo)、方法和作用，熟悉建立內(nèi)部控制制度的基本原則和制定內(nèi)部控制規(guī)范的必要性及其結(jié)構(gòu)內(nèi)容。大專會(huì)計(jì)內(nèi)部控制學(xué)習(xí)指導(dǎo)及綜合練習(xí)本課程選用求嫣紅主編的浙江大學(xué)出版社2008年1月出版的《企業(yè)內(nèi)部控制》。重點(diǎn)與難點(diǎn)：內(nèi)部控制的特點(diǎn)、目標(biāo)和方法。 第三章 實(shí)物資產(chǎn)控制教學(xué)目的和要求：通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，學(xué)生應(yīng)熟悉實(shí)物資產(chǎn)控制的目標(biāo)和重點(diǎn)、職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)，特別是實(shí)物資產(chǎn)不相容崗位分離的要求，掌握存貨和固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的具體控制方法。掌握對(duì)外投資監(jiān)督檢查的重點(diǎn)內(nèi)容。重點(diǎn)與難點(diǎn)：工程項(xiàng)目控制的目標(biāo)和重點(diǎn)、職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)，特別是工程項(xiàng)目不相容崗位分離的要求。第七章 銷售與收款控制教學(xué)目的和要求：通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，學(xué)生應(yīng)熟悉銷售與收款控制的目標(biāo)和重點(diǎn)、職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)，特別是銷售與收款控制不相容崗位分離的要求，掌握銷售與收款控制業(yè)務(wù)的具體控制環(huán)節(jié)與方法。掌握成本費(fèi)用控制監(jiān)督檢查的重點(diǎn)內(nèi)容。重點(diǎn)與難點(diǎn)：籌資控制控制的目標(biāo)和重點(diǎn)、職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)，特別是籌資控制不相容崗位分離的要求。掌握計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)監(jiān)督檢查的重點(diǎn)內(nèi)容。包括管理者的思想和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)；組織結(jié)構(gòu)；董事會(huì)的職能；授權(quán)和分配責(zé)任的方式；管理控制方法；內(nèi)部審計(jì)；人事政策和實(shí)務(wù)；外部影響等。 3．內(nèi)部控制規(guī)范體系一般包括（ ） 4．建立有效的內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)考慮的重點(diǎn)包括（ ）。 （ ）3．內(nèi)部牽制主要包括體制牽制、簿記牽制和價(jià)值牽制。 B. .記帳人員 4. 在（ ）監(jiān)督下，各個(gè)賬簿記錄人員核對(duì)銀行存款日記賬和有關(guān)明細(xì)分類賬及總分類賬。 （三）判斷題。一日，有客戶持金額為2萬(wàn)元的購(gòu)貨發(fā)票要求退貨，正與費(fèi)玲爭(zhēng)執(zhí)時(shí)，被經(jīng)理王某碰到，經(jīng)查該款系2個(gè)月前的銷貨款，并未入賬。A. 財(cái)務(wù)部門 3. 倉(cāng)儲(chǔ)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查，重視（ ）的材料、低值易耗品、半成品等物資的管理控制，防止浪費(fèi)、被盜和流失。 3．企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)及成本效益原則選用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)實(shí)現(xiàn)對(duì)存貨的管理和控制，但應(yīng)注意計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的（ ），并制定防范意外事項(xiàng)的有效措施。 （ ）3．固定資產(chǎn)抵押只有在單位確實(shí)有資金調(diào)度的需求時(shí)，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人授權(quán)批準(zhǔn)，才可以與金融機(jī)構(gòu)商定貸款意向，議定貸款金額及期限，進(jìn)行擔(dān)保貸款。公司輔助材料的用量很少，因此領(lǐng)取輔助材料時(shí)，沒(méi)有要求使用領(lǐng)料單。（2）針對(duì)該公司存貨循環(huán)上的弱點(diǎn)，提出改進(jìn)建設(shè)。 （二）多項(xiàng)選擇題（ ）崗位相分離。（ ）2. 核銷對(duì)外投資，應(yīng)取得因被投資單位破產(chǎn)等原因不能收回投資的法律文書和證明文件?？偨?jīng)理決定由證券部負(fù)責(zé)總額在1億元以下的股票買賣。檢查人員了解和測(cè)試投資的內(nèi)部控制制度后發(fā)現(xiàn)：證券部在某營(yíng)業(yè)部開(kāi)戶的有關(guān)協(xié)議及補(bǔ)充協(xié)議未經(jīng)會(huì)計(jì)部或其他部門審核。第五章 工程項(xiàng)目控制（一）單項(xiàng)選擇題（ ） （ ），稱為（ ） (輔助、功能)研究 4.（ ）是項(xiàng)目投資者和施工單位估算工程費(fèi)用并據(jù)此確定工程標(biāo)底的依據(jù)、 ，由（ ）和決算報(bào)表兩部分組成 （二）多項(xiàng)選擇題（ ）方式 （ ） （ ） （三）判斷題（ ），而施工圖預(yù)算用于確定工程項(xiàng)目的總造價(jià)。對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人雖無(wú)權(quán)拒絕辦理，但在辦理后，應(yīng)及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。（ ） （ ）簽名批準(zhǔn) D部門主管4.（ ）是采購(gòu)決策最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，也是最終確定供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同的依據(jù) ，應(yīng)（ ） （二）多項(xiàng)選擇題（ ） 。 5.（ ）應(yīng)定期編制并向顧客寄送應(yīng)收賬款對(duì)賬單，與顧客核對(duì)賬面記錄 （二）多項(xiàng)選擇題（ ）方面內(nèi)容 （ ）方面內(nèi)容 ，銷售退回的貨物應(yīng)當(dāng)由（ ）清點(diǎn)后方可入庫(kù)。在各聯(lián)上簽章后，第一聯(lián)作為發(fā)運(yùn)單，由工作人員配貨并隨貨交顧客；第二聯(lián)送會(huì)計(jì)部；第三聯(lián)送應(yīng)收賬款管理員丙；第四聯(lián)由乙按編號(hào)順序連同訂單一并歸擋保存，作為盤存的依據(jù)。第八章 成本費(fèi)用控制（一）單項(xiàng)選擇題，是指企業(yè)在日?；顒?dòng)中發(fā)生的、會(huì)導(dǎo)致（ ）減少的、與所有者分配利潤(rùn)無(wú)關(guān)的、除成本之外的其他經(jīng)濟(jì)利益的總流出。于是，泰山股份公司上面又搭起了泰山集團(tuán)公司架子，泰山集團(tuán)和泰山股份的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、甚至黨委書記都是由同一個(gè)人擔(dān)任，用一套人馬掛兩塊牌子，泰山集團(tuán)直接對(duì)泰山股份派駐管理人員，一套人馬周旋于泰山集團(tuán)公司和泰山股份公司之間，在泰山股份公司資金投向等重大問(wèn)題上，泰山集團(tuán)根本不把其他董事放在眼里，在一些項(xiàng)目上，連書面通知都不給外地董事單位，相當(dāng)多的股東單位沒(méi)法知道泰山股份公司經(jīng)營(yíng)班子在做什么。以下是一份
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