【正文】 算編制 的 要求進 行 使用財 政 性 資 金的項目 支 出預算 申 請，由 財 政部門 管 理、 審批、確 立 支出項 目。凡 是 注日期 的 引用文 件 ，其隨 后 所有 的修改單 （ 不包括 勘 誤的內 容 ）或修 訂 版均不 適 用 于 本文件， 然 而，鼓 勵 根據本 文 件達成 協(xié) 議的各方 研究是否 可 使用這 些 文件的 最 新版本 。 本文件的 主 要起草 人 ：王華 偉 、王作欣 、楊玲 、 廉 曉 梅、李繼 剛 、毛經 宇 、張建 國 、孟剛 、 景笑、 陳永欣。 D ICS L77 DB 北京 市 標 準化 指導 性 技 術文件 DB11/Z 544— 2020 財政業(yè) 務 流程 指 導 規(guī)范 Guide standard for public finance business process 20200328 發(fā)布 北京市質 量 技術監(jiān)督 局 發(fā) 布 DB11/Z 544—2020 I 目 次 前言 ....................................................................................................................................................................... I 1 范圍 ...................................................................................................................................................................1 2 規(guī)范性引 用 文 件 ...............................................................................................................................................1 3 術語定義 與 符 號 ...............................................................................................................................................1 術語 ...............................................................................................................................................................1 符號 ...............................................................................................................................................................3 4 流程列表 ...........................................................................................................................................................4 5 角色說明 ...........................................................................................................................................................5 6 業(yè)務流程 ...................................................................................................................................... .....................7 項目管理 .......................................................................................................................................................7 預算編制 管 理 .............................................................................................................................................11 指標管理 .....................................................................................................................................................16 政府采購 管 理 .............................................................................................................................................20 集中支付 管 理 .............................................................................................................................................25 撥款管理 .....................................................................................................................................................36 非稅收入 管 理 .............................................................................................................................................39 會計管理 ................................................................................................................................................ .....42 7 數據實體 .........................................................................................................................................................49 參考文獻 .............................................................................................................................................................73 DB11/Z 544—2020 II 前 言 本文件由 北 京市財 政 局提出。 DB11/Z 544—2020 財政業(yè) 務 流程 指 導規(guī)范 1 范圍 本文件規(guī) 定 了財政 業(yè) 務及信 息 化建設 有 關的業(yè) 務 流 程 規(guī)范及相 關 數據實 體。 凡是不 注 日 期 的引用文 件 ，其最 新 版本適 用 于本文 件。 基本支出 basic expenditure 行政事業(yè) 單 位為保 障 其機構 正 常運轉 和 完成其 日 常 工 作任務所 必 須的支 出 ，具體 包 括人員 支 出和 日常公用 支 出。 零余額賬戶 zero balance account 財政部門 或 財政部 門 為預算 單 位在商 業(yè) 銀行開 設 的 用 于辦理預 算 資金支 付 清算的 賬 戶，其 日 終余 額在與設 立 在國庫 銀 行的國 庫 單一賬 戶 清算后 結 零。 協(xié)議采購 protocol procurement 政府采購 項 目通過 公 開招標 的 方式， 確 定協(xié)議 供 應 商 及所供貨 品 牌、規(guī) 格 型號、 采 購價格 、 供貨 期限、服 務 承諾等 ， 以協(xié)議 的 方式固 定 下來， 由 采 購 人在有效 期 限內自 主 選擇供 應 商或商 品 品牌和型 號的一種 采 購形式。用款計 劃是辦理 單 位支付 業(yè) 務（財 政 直接支 付 和財政 授 權 支 付業(yè)務） 和 銀行間 清 算的依 據。 共 分為 8個 部 分： （ 1） 項目管理 對項目管 理 業(yè)務進 行 了規(guī)定 。 （ 3） 指標管理 對指標管 理 業(yè)務進 行 了規(guī)定 。 （ 5） 集中支付 管理 對集中支 付 管理業(yè) 務 中的用 款 計劃管 理 和支付 管 理 進 行了規(guī)定 。 （ 7） 非稅收入 管理 對非稅收 入 管理業(yè) 務 中的票 據 管理和 執(zhí) 收 管理 進 行 了 規(guī)定。 圖 1 流程列表 5 角色說明 人大 人民代表 大 會的簡 稱 。 主管領導 財政部 門 內 部的領 導 崗位。 不 同 級別的 政 府 ， 國 庫管理 部 門的稱謂 不 同 ， 國 家級國 庫 管理部 門 稱作國 庫 司、 省（市） 級 國庫管 理 部門稱 作 國庫處 、 區(qū)縣級 國 庫 管 理部門稱 作 國庫科。 投資評審 部門 負責財政 性 投資的 基 本建設 項 目的 概 (預 ) 算、決 算和 標底的審 查 工作的 職 能機構。 主 管部門 與 其下屬 單 位 存 有管理、 業(yè) 務事項 審 批關系。 集中 采 購 機構 根據本級 政 府采購 項 目組織 集 中采購 的 需要設 立 的 承 擔集中采 購 任務的 專 門機構。 代理 銀行 為滿足集 中 支付及 代 收代繳 業(yè) 務的需 要 、財政 部 門 選 定的商業(yè) 銀 行。 6 業(yè)務流程 項目管理 7 DB11/Z 544— 2020 項目申報 、 審批流程 業(yè)務流程 說 明：項 目 支出是 財 政支出 的 重要組 成 部 分 ，項目申 報 與審批 工 作，通 常 在每財 年 年初 完成，當 遇 有緊急 事 宜，項 目 也可以 在 財年中 間 申 報 和審批。 （ 4） 對于需要 進 行績效 考 評的， 業(yè) 務管理 部 門審定 項 目 的 考評資料。 9 DB11/Z 544— 2020 （ 2） 財政部門 領 導審批 同 意后， 預 算管理 部 門將批 復 的 結 果以指標 的 形式下 達 給主管 部 門。 （ 2） 主管部門 結 合項目 完 成情況 審 定項目 結 項資料 ， 上 報 到財政部 門 。財 政 收入測 算 流程 描述 如下： （ 1） 預算管理 部 門計算 上 財年財 政 收入結 余 、 按 照 既定 方 法測算稅 收 收入并 根 據以往 經 驗測算上 級補助收 入 ，基層 單 位測算 并 上報非 稅 收入。 （ 2） 業(yè)務管理 部 門將預 算