【正文】 越秀公司 140, 芳村公司 20, 合計(jì) 190, 合計(jì) 32, 其他應(yīng)付款其他應(yīng)收款名稱金額(元)名稱金額(元)李紅 李坤　　　　合計(jì) 合計(jì)應(yīng)付職工薪酬名 稱金額(元)工資 64, 福利費(fèi) 2, 教育經(jīng)費(fèi) 工會(huì)費(fèi) 　　合計(jì) 68, 四、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1日，出納開(kāi)出一張1000元的現(xiàn)金支票，提取備用金。發(fā)出存貨按加權(quán)平均法核算。 3）、登記各式帳簿（日記賬、明細(xì)賬和總賬）對(duì)賬和結(jié)賬 1）對(duì)賬（全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)登記入賬并結(jié)出余額后）： * 通過(guò)編制“余額試算平衡表”，進(jìn)行總賬平衡試算 * 明細(xì)賬與總賬的核對(duì) 2）、結(jié)帳（對(duì)賬準(zhǔn)確無(wú)誤后）4 、編制會(huì)計(jì)報(bào)表 1）、資產(chǎn)負(fù)債表 2）、利潤(rùn)表整理裝訂會(huì)計(jì)資料 1）、裝訂會(huì)計(jì)憑證 2）、裝訂活頁(yè)會(huì)計(jì)賬簿 3）、報(bào)表撰寫實(shí)驗(yàn)報(bào)告 內(nèi)容包括實(shí)驗(yàn)班級(jí)、實(shí)驗(yàn)人姓名、實(shí)驗(yàn)時(shí)間、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容以及實(shí)驗(yàn)心得。三、會(huì)計(jì)實(shí)驗(yàn)的程序建賬 1）、根據(jù)實(shí)訓(xùn)內(nèi)容，開(kāi)設(shè)總分類賬以及明細(xì)分類賬。加深對(duì)會(huì)計(jì)工作的了解，培養(yǎng)學(xué)生會(huì)計(jì)從業(yè)的基本素質(zhì)和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)。基 礎(chǔ) 會(huì) 計(jì) 綜 合 實(shí) 訓(xùn)一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康?根據(jù)一個(gè)月的基本經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料，建立一套完整的帳簿體系，使學(xué)生對(duì)會(huì)計(jì)核算的起點(diǎn)和終點(diǎn)有一個(gè)清晰系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)，明確會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量、報(bào)告的意義和關(guān)系。二 實(shí)驗(yàn)要求熟悉模擬企業(yè)的概況，掌握模擬企業(yè)會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)核算規(guī)定。 2）、根據(jù)給出的期初建賬資料開(kāi)設(shè)賬戶，填寫期初余額。四、實(shí)驗(yàn)資料公司概況廣州市凱瑞電子公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為17％，企業(yè)下設(shè)兩個(gè)生產(chǎn)車間，生產(chǎn)晶體管、整流管和蜂鳴器三種產(chǎn)品，生產(chǎn)用材料全部外購(gòu)。生產(chǎn)成本核算：設(shè)置四個(gè)成本項(xiàng)目：直接材料、直接人工、其他直接支出、制造費(fèi)用。見(jiàn)憑證1－11－1中國(guó)工商銀行　現(xiàn)金支票存根（粵）中國(guó)工商銀行 現(xiàn)金支票（粵） NO:01345190支票號(hào)碼：01345190出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱：科目_____________收款人： 出票人賬號(hào)：對(duì)方科目__________人 民 幣千百十萬(wàn)千百十元角分出票日期 年 月 日（大寫）　　　　　　　　　　收款人:　科目（借） 金 額:用途__________ 對(duì)方科目（貸）用 途:上列款項(xiàng)請(qǐng)從付訖日期 年 月 日　我賬戶內(nèi)支付 出納 復(fù)核 記賬 單位主管 會(huì)計(jì)出票人簽章 　　　帖對(duì)號(hào)單處　1日，行政辦公室王萍報(bào)銷從Office－box購(gòu)入的辦公用品款，共430元。單位負(fù)責(zé)人大寫會(huì)計(jì)主管： 出納： 報(bào)銷人：32 3－3廣州市火車客票上海市火車客票粵G0029576滬S46785034廣州至上海上海_至廣州 07車003號(hào)中鋪 10車009號(hào)下鋪￥新空調(diào)特快臥￥新空調(diào)特快臥限乘當(dāng)日當(dāng)次車　限乘當(dāng)日當(dāng)次車　四日內(nèi)到達(dá)有效　四日內(nèi)到達(dá)有效　 4日，生產(chǎn)車間領(lǐng)用管芯800個(gè)，價(jià)值12320元，絕緣材料700kg,價(jià)值13020，元，用于生產(chǎn)晶體管和整流管。見(jiàn)憑證5－5－5－3 5－1郵中國(guó)工商銀行托收承付結(jié)算憑證（第一聯(lián)）　　　　　　　　委托日期： 年 月 日托收號(hào)碼：收款單位全稱 付款單位全稱 賬號(hào) 賬號(hào)或地址 開(kāi)戶銀行 行號(hào) 開(kāi)戶銀行 托收金額人民幣（大寫） 千百十萬(wàn)千百十元角分附　件商品發(fā)運(yùn)情況合同名稱號(hào)碼附寄單證張數(shù)或冊(cè)數(shù) 備注款項(xiàng)收妥日期年 月 日收款人開(kāi)戶銀行蓋章年　月　日5－2增值稅專用發(fā)票　 　 № 0038124 開(kāi)票日期：　　_____年__月___日購(gòu)貨單位名稱：密碼區(qū)第三聯(lián)　　抵扣聯(lián)納稅人識(shí)別號(hào)：地址：電話：開(kāi)戶銀行及賬戶貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額稅率稅額合計(jì)價(jià)稅合計(jì)（大寫） 財(cái)務(wù)專用章稅號(hào)440300295746543 ?。ㄐ懀╀N貨單位名稱：備注納稅人識(shí)別號(hào)：地址、電話：開(kāi)戶行及賬號(hào)：收款人： 　　　 復(fù)核：　　　　　　　開(kāi)票人： 　 銷貨單位： 5－3 增值稅專用發(fā)票　 　 № 0038124 開(kāi)票日期：　　_____年__月___日購(gòu)貨單位名稱：密碼區(qū)第二聯(lián)　　發(fā)票聯(lián)納稅人識(shí)別號(hào)：地址：電話：開(kāi)戶銀行及賬戶貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額稅率稅額合計(jì)價(jià)稅合計(jì)（大寫） 財(cái)務(wù)專用章稅號(hào)440300295746543 ?。ㄐ懀╀N貨單位名稱：備注納稅人識(shí)別號(hào)：地址、電話：開(kāi)戶行及賬號(hào)：收款人： 　　　 復(fù)核：　　　　　　　開(kāi)票人： 　 銷貨單位： 5日、收回蘿崗公司的應(yīng)收賬款12000元，存入銀行。見(jiàn)9－1，9－2 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根（粵）支票號(hào)碼：01345196科目_____________對(duì)方科目__________出票日期 年 月 日收款人:金 額:用 途:　單位主管： 會(huì)計(jì)9－2廣東省廣告業(yè)專用發(fā)票 發(fā) 票 聯(lián) No0007489客戶名稱： _____年___月___日項(xiàng)目計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)金 額備注第二聯(lián)發(fā)票聯(lián)十萬(wàn)千百十元角分 財(cái)務(wù)專用章稅號(hào)440300295436083合 計(jì)合計(jì)人民幣（大寫）:填票人： 收款人： 單位名稱（蓋章）9日，支付本月網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)2000元。見(jiàn)13－13－2 13－1中國(guó)工商銀行本支票付款期十天　　現(xiàn)金支票存根（粵）中國(guó)工商銀行 現(xiàn)金支票（粵） NO:01345199支票號(hào)碼：01345199出票日期（大寫） 年 月 日 付款行名稱：科目_____________收款人： 出票人賬號(hào)：對(duì)方科目__________人 民 幣千百十萬(wàn)千百十元角分出票日期 年 月 日（大寫）　　　　　　　　　　收款人:　科目（借） 金 額:用途__________ 對(duì)方科目（貸）用 途:上列款項(xiàng)請(qǐng)從付訖日期 年 月 日　我賬戶內(nèi)支付 出納 復(fù)核 記賬 單位主管 會(huì)計(jì)出票人簽章 　　　帖對(duì)號(hào)單處　13－2借 款 單 _____年___ 月 ____ 日 字第0049號(hào)借款人借款事由所屬部門借款金額人民幣（大寫） 核準(zhǔn)金額人民幣（大寫）審批意見(jiàn)： 年 月 日歸還期限 歸還方式會(huì)計(jì)主管： 復(fù)核： 出納： 借款人： 110日、生產(chǎn)車間領(lǐng)用線路板500個(gè)，用于生產(chǎn)蜂鳴器。見(jiàn)19－1，19－2工資結(jié)算單部門：編報(bào)日期：2007年12月10日姓名基本 工資津貼和補(bǔ)貼應(yīng)扣工資應(yīng)付工資代扣款項(xiàng)實(shí)發(fā)金額領(lǐng)款人簽章物價(jià)補(bǔ)貼夜班津貼住房補(bǔ)貼事假小計(jì)伙食費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)小計(jì)合計(jì)　　　張凱均 4,123 200 　 1,986 　 6,309 　 23 23 6,286 　王芳 3,773 200 300 1,986 25 6,234 24 　 24 6,210 　張靜 3,451 200 　 1,986 　 5,637 　 20 20 5,617 　路陸 3,406 200 300 1,986 　 5,892 57 15 72 5,820 　丘民 2,983 200 　 1,986 　 5,169 　　　 5,169 　李文盈 2,800 200 　 1,923 　 4,923 　　　 4,923 　陳京 2,800 200 　 1,923 　 4,923 　　　 4,923 　劉培文 2,798 200 　 1,923 　 4,921 　　　 4,921 　李明華 2,798 200 　 1,923 　 4,921 65 15 80 4,841 　陳瑞卿 2,798 200 300 1,923 12 5,209 　 15 15 5,194 　張韶華 2,790 200 300 1,923 　 5,213 　 15 15 5,198 　何云 2,790 200 　 1,923 　 4,913 　 15 15 4,898 　合計(jì) 37,310 2,400 1,200 23,391 37 64,264 146 118 264 64,000 　部門主管： 工資核算員： 復(fù)核： 19－2 中國(guó)工商銀行本支票付款期十天　　轉(zhuǎn)賬支票存根（粵）中國(guó)工商